Постанова

від 12.01.2012 по справі 818/379/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 12.01.2012

Справа № 818/379/2012

Номер провадження 4/818/86/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2012 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Леусенко В.М. розглянувши подання слідчого СОГ слідчого відділу ПМ ДПА в Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки по кримінальній справі №571107-4, -

В С Т А Н О В И В:

З наданих до суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №571107-4 відносно ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі №571107 встановлено, що ОСОБА_2, обіймаючи на підставі наказу про призначення № 69-К від 09.04.2008р посаду директора ТОВ В«Запорізький індустріально-механічний заводВ»(код ЄДРПОУ 33701132), пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків, тобто будучи службовою особою підприємства, діючи умисно, ухилився від сплати податків в період з 01.01.08 по 01.10.10 в сумі 2 621931,53 грн.

ТОВ В«Запорізький індустріально-механічний заводВ» , в період з 01.01.08 по 01.10.10, з ТОВ В«НВФ В«ПромметтрейдВ»(код ЄДРПОУ 36097424), яке надавало послуги з виготовлення днищ, піскоструйці металопрокату та постачало металопрокат, з ТОВ "Природоохоронні Технологіі -ЕКМО'' (код ЄДРПОУ 33610603), яке надавало послуги по розробці, виготовленню, підключенню, технічному обслуговуванню системи імпульсно-фазового управління випрямувачем устаткування ТВЧ, з ПП В«БуджолВ»(код ЄДРПОУ 36912184), яке надавало послуги з виготовлення днищ та піскоструйці металопрокату, з ПП В«ТрансенергопромВ»(код ЄДРПОУ 35815785), яке надавало транспортні послуги, послуги по піскоструйці та по фарбуванню мостового крану, з ЗАТ В«ЖИТЛОБУДВ»(код ЄДРПОУ 20486482), яке надавало послуги по ремонту вентиляційної системи, кровлі, а також з ТОВ НВФ В«ЕОЛЛАВ»(код ЄДРПОУ 31334737), яке надавало послуги по постачанню металопрокату, ремонту пресу та постачанню токарно - вінторезного станку.

В період з 01.01.08 по 01.10.10 ТОВ В«НВФ В«ПромметтрейдВ»не надавало послуг з виготовлення днищ, піскоструйці металопрокату та постачання металопрокату для, а також ТОВ НВФ В«ЕОЛЛАВ»не надавало послуг по постачанню металопрокату, ремонту пресу та постачанню токарно-вінторезного станку для ТОВ В«Запорізький індустріально-механічний заводВ» .

Директор ТОВ В«Запорізький індустріально-механічний заводВ»ОСОБА_2, в період часу з 01.01.08 по 01.10.10, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ»№168/97-ВР від 03.04.1997р., із змінами та доповненнями, шляхом заниження об'єкту оподаткування і відображення у податковій звітності неіснуючих взаємовідносин із ТОВ В«Природоохоронні Технології -ЕКМОВ» , ПП В«БуджолВ» , ТОВ В«НВФ ПРОММЕТТРЕЙДВ» , ПП В«ТрансенергопромВ» , ТОВ НВФ В«ЕОЛЛАВ» , ЗАТ В«ЖИТЛОБУДВ» , зависив податковий кредит підприємства в сумі 1165302,90 грн., що привело до заниження податку на додану вартість ТОВ В«Запорізький індустріально-механічний заводВ» , за період з 01.01.08 р. по 01.10.10 р. в сумі 1 165302,90 грн.

В період з 01.01.08. по 01.10.10 директор ТОВ В«Запорізький індустріально-механічний заводВ»ОСОБА_2, з метою заниження податку на прибуток підприємства зависив валові витрати підприємства в сумі 5 826514,50 грн., по неіснуючим фінансово-господарським операціям з фіктивними підприємствами ТОВ В«Природоохоронні Технології -ЕКМОВ» , ПП В«БуджолВ» , ТОВ В«НВФ ПРОММЕТТРЕЙДВ» , ПП В«ТрансенергопромВ» , ТОВ НВФ В«ЕОЛЛАВ» , ЗАТ В«ЖИТЛОБУДВ» , що в порушенні п. 1.32 ст. 1, п. 5.1. п.п. 5.2.1. п.5.2, п.п. 5.3.9. п.5.3 ст.5, Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 № 334/94-ВР із змінами і доповненнями привело до заниження податку на прибуток підприємством за період з 01.01.08 по 01.10.10 в сумі 1 456628,63 грн.

В період 2010 року ТОВ В«Запорізький індустріально-механічний заводВ»мало безтоварні взаємовідносини з ТОВ В«Арсенал Буд МРВ»(код ЕДРПОУ 37020525), що має банківський рахунок № 26006194271001 який відкрито у Філії Запорізького регіонального управління АТ В«Банк В«Фінанси та Кредит»»м. Запоріжжя (МФО 331731).

Відповідно до ЗУ В«Про банки та банківську діяльністьВ» , інформація відносно діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банком є банківською таємницею.

Відповідно ст. 178 КПК України виїмка документів, які становлять банківську таємницю, проводиться тільки за мотивованою постановою суду.

Беручи до уваги, що для встановлення істини по кримінальній справі слідчий просить винести постанову про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в Філії Запорізького регіонального управління АТ В«Банк В«Фінанси та Кредит»»м. Запоріжжя (МФО 331731), суд вважає за можливе задовольнити подання слідчого.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.178 КПК України, ст. 60,62 ЗУ В«Про банки та банківську діяльністьВ» , -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити проведення виїмки роздруківки руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ В«Арсенал Буд МРВ»(код ЕДРПОУ 37020525) №26006194271001 який відкрито у Філії Запорізького регіонального управління АТ В«Банк В«Фінанси та Кредит»»м. Запоріжжя (МФО 331731), за період з моменту відкриття по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Орджонікідзевського

районного суду м. Запоріжжя В.М. Леусенко