Вирок

від 24.12.2008 по справі 1-1237/2008

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-1237

2008 рік

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2008 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого - суддіОсіпової Л.О.,

при секретаріСухіні Н.В.,

з участю прокурораВаршавської І.О., Шабаліна М.В.,

адвокатаОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу за обвинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, громадянина України, з середньою освітою, неодруженого, непрацюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

встановив:

підсудний ОСОБА_2 створив суб'єкт підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що завдало великої матеріальної шкоди державі, при наступних обставинах.

Так, 21 серпня 2006 року в денний час в приміщенні офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4, розташованого по пр. Комарова, 17 в м. Києві, не маючи на меті займатись підприємницькою діяльністю, на прохання невстановленої досудовим слідством особи підсудний ОСОБА_2 за грошову винагороду підписав статут ТОВ „Маршал-УА" код ЄДРПОУ 34530330.

Продовжуючи свої злочинні дії, підсудний ОСОБА_2 22 серпня 2006 року в денний час, знаходячись в приміщенні Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, підписав реєстраційну картку форми № 1 на проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ „Маршал-УА" код ЄДРПОУ 34530330, після чого 30 серпня 2006 року в денний час в приміщенні ДПІ у Шевченківському районі м. Києва підписав реєстраційну заяву платника податку на додану вартість ТОВ „Маршал-УА", тим самим зареєстрував суб'єкт підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи, що його дії носять протиправний характер.

07 вересня 2006 року підсудний ОСОБА_2, знаходячись в приміщенні ТОВ «Партнер-Банк» МФО 339339, розташованого по вул. Солом'янській, 33 в м. Києві, відкрив поточний рахунок ТОВ „Маршал-УА" код ЄДРПОУ 34530330, після чого отримав від невстановленої слідством особи грошову винагороду в розмірі 150 доларів США.

Внаслідок злочинних дій ОСОБА_2 було створено фіктивне підприємство ТОВ „Маршал-УА" код ЄДРПОУ 34530330, зареєстроване 22 серпня 2006 року в Шевченківській районній в м. Києві Державній адміністрації та 23 серпня 2006 року в Державні податковій інспекції Шевченківського району м. Києва за юридичною адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 12, внаслідок чого невстановлені досудовим слідством особи, які діяли від імені ТОВ „Маршал-УА", не відобразили, як результат не сплатили до державного бюджету України податок на додатну вартість на суму 2138600, 75 грн. згідно службової записки № 193/23-2 від 24.07.2008р. про результати перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ „Маршал-УА" код 34530330.

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 свою вину у вчиненні зазначеного злочину визнав повністю та суду показав, що літом 2006 року біля ринку, розташованого по бульвару Лепсе в м. Києві, до нього підійшов раніше невідомий йому чоловік, який представився ОСОБА_3 та запропонував йому, підсудному, за грошову винагороду в розмірі 150 доларів США зареєстрував на своє ім'я підприємство. У зв'язку з тяжким матеріальним станом він погодився на вказану пропозицію та в подальшому зареєстрував на своє ім'я ТОВ „Маршал-УА", підписавши всі необхідні документи у нотаріуса, в Шевченківській районній державній адміністрації м. Києва, в податковій інспекції. Також ним було підписано необхідні документи на відкриття рахунку ТОВ „Маршал-УА" в банку. Зареєструвавши зазначене підприємство, він не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність та отримувати прибуток. Підприємницьку діяльність ТОВ „Маршал-УА він не здійснював, фінансово-господарську документацію не підписував, угод від імені зазначеного підприємства не укладав, звітів до податкової інспекції не подавав. Він розумів, що створює фіктивне підприємство, і особи, які будуть діяти від імені створеного ним, підсудним, підприємства будуть займатися незаконною діяльністю та ухилятися від сплати податків.

Крім повного визнання своєї вини підсудним ОСОБА_2 його вина у вчиненні вищезазначеного злочину підтверджується показаннями свідка, іншими доказами.

Так, з показань свідка ОСОБА_4, даних ним в ході досудового слідства та оголошених в судовому засіданні (а.с. 159), вбачається, що 21.08.2006р. ним, приватним нотаріусом, при зверненні ОСОБА_2 було перевірено дієздатність останнього та його паспорт. Паспорт був оформлений належним чином та підозри не викликав.

Згідно службової записки № 193/23-2 від 24.07.2008р. про результати перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ „Маршал-УА" код 34530330 (а.с. 24-25) ТОВ „Маршал-УА" не сплачено до державного бюджету України податок на додатну вартість на суму 2138600, 75 грн.

Згідно матеріалів, вилучених в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації (а.с. 111-131) ОСОБА_2 було створено та

зареєстровано ТОВ „Маршал-УА", відкрито поточний рахунок у ТОВ «Партнер-Банк» для формування статутного фонду.

Вина ОСОБА_2 підтверджується матеріалами юридичної справи та податкової звітності ТОВ „Маршал-УА" (а.с. 61-107).

Оцінюючи всі здобуті в судовому засіданні докази в їх сукупності, суд вважає повністю доведеною вину підсудного ОСОБА_2 у вчиненні вищезазначеного злочину.

Кваліфікація дій підсудного ОСОБА_2 за ч. 2 ст. 205 КК України є правильною, оскільки він умисно створив суб'єкт підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що завдало великої матеріальної шкоди державі.

Призначаючи підсудному вид та міру покарання, суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки ним скоєного, тяжкість наслідків, які настали від його дій, та вважає за необхідне обрати йому покарання у виді позбавлення волі.

Разом з тим, підсудний ОСОБА_2 вперше притягується до кримінальної відповідальності, позитивно характеризуються.

Підсудний ОСОБА_2 щиро розкаявся в скоєному, що визнається судом обставиною, яка пом'якшує покарання.

Обставини, які обтяжують покарання, відсутні.

З урахуванням зазначених обставин, конкретних обставин справи, суд приходить до висновку про можливість виправлення підсудного ОСОБА_2 без відбування покарання та вважає за доцільне звільнити його від покарання з випробуванням, застосувавши до нього ст. 75 КК України.

Речові докази по справі:

податкові декларації, свідоцтво, квитанцію, довідку про взяття на облік платника податків, повідомлення про відкриття рахунку у фінансовій установі, реєстраційну заяву, реєстрацій картку, протокол № 1 загальних зборів учасників, довідку № 98, статут ТОВ „Маршал-УА", реєстраційну заяву, опис документів (а.с. 109, 133) суд вважає за необхідне зберігати в матеріалах кримінальної справи.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, суд

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, і призначити йому покарання у виді З (трьох) років позбавлення волі.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання з випробуванням, якщо він протягом іспитового строку терміном в 1 (один) рік не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов'язки.

Відповідно до ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_2 обов'язки:

не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої системи,

повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання.

Запобіжний захід до набрання вироком чинності засудженому ОСОБА_2 залишити без змін - підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Речові докази по справі:

податкові декларації, свідоцтво, квитанцію, довідку про взяття на облік платника податків, повідомлення про відкриття рахунку у фінансовій установі, реєстраційну заяву, реєстрацій картку, протокол № 1 загальних зборів учасників, довідку № 98, статут ТОВ „Маршал-УА", реєстраційну заяву, опис документів (а.с. 109, 133) - зберігати в матеріалах кримінальної справи.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом 15 днів з моменту проголошення.