Постанова

від 09.06.2008 по справі 4-473/08

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

          Справа

№4-473/08

                                                                    П

О С Т А Н О В А

іменем  України 

 09 червня 2008 року суддя Ленінського районного суду м.Кіровограда Циганаш

І.А. , розглянувши подання ст.слідчого  з

ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області, майора податкової міліції  ОСОБА_1. про 

надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки

в  філії Кіровоградського обласного

управління ВАТ “Ощадбанк” документів, що становлять банківську таємницю

відносно клієнта банку ПП “СТХ-Сервіс”  

, -

                                                       Встановив:

        Старший слідчий з ОВС СВ ПМ

ДПА у Кіровоградській області, майор податкової міліції  ОСОБА_1. звернувся до суду з поданням  про 

надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки.

Подання мотивоване тим, що кримінальна справа

порушена прокуратурою Кіровського району м.Кіровограда 26.05.2008р. відносно

службових осіб ПП “СТХ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 32415591, м.Кіровоград) за фактом

умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками

злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Приватне підприємство „СТХ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 32415591) зареєстроване

4.02.2003р. виконавчим комітетом Кіровоградської міської ради за № 4055251 та

2.04.2003р. за № 6887 взято на податковий облік ДПІ у м.Кіровограді. Свідоцтво

платника ПДВ № 15241369 від 10.04.2003р.

            20.05.2008 року

спеціалістами ДПА у Кіровоградській області проведено аналіз

фінансово-господарської діяльності ПП „СТХ-Сервіс” з питань дотримання вимог

податкового законодавства за період з 1.01.2004р.

по 30.03.2005р.,

про що складено довідку № 7/23-319/32415591 від 20.05.2008р.

            Проведеною перевіркою встановлено,

що в 1 кварталі 2004р. ПП „СТХ-Сервіс” в результаті

здійснення фінансово-господарської діяльності отримало в якості оплати товарів

(робіт, послуг) на розрахунковий рахунок грошові кошти в сумі 4276833 грн., які

підприємство було зобов'язано відобразити в податковій звітності та сплатити до

бюджету відповідні суми податків, однак службові особи ПП „СТХ-Сервіс” достовірно

знаючи про реальний обсяг проведених операцій та отриманого прибутку, з метою

ухилення від сплавати податків, в порушення п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 та п.п.11.3.1

п.11.3 ст.11 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств” від

22.05.1997р.

№ 283/97-ВР, в поданих до ДПІ у м.Кіровограді деклараціях з прибутку

підприємства шляхом приховування об'єкту оподаткування занизили загальний обсяг

оподаткованих операцій, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в

сумі 990458 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету

коштів в особливо великих розмірах.

За перевіряємий період відповідальною особою за фінансово-господарську

діяльність ПП „СТХ-Сервіс”  була

засновник і директор підприємства ОСОБА_2.

Для здійснення фінансового-господарської діяльності службовими особами ПП

„СТХ-Сервіс” в філії Кіровоградського обласного управління ВАТ “Ощадбанк” (МФО

№ 323475 м.Кіровоград) відкриті розрахункові рахунки № 2606431294 і №

260033011294.                   

Дані, якими підтверджується відкриття та використання службовими особами ПП

„СТХ-Сервіс” рахунків № 2606431294 і № 260033011294, а також документи, якими

підтверджуються  повноваження службових

осіб з правом першого та другого підпису фінансово-платіжних документів та

розпорядження грошовими активами по вказаних рахунках  - картки із зразками підпису та відбитком

печатки, знаходяться в філії Кіровоградського обласного управління ВАТ

“Ощадбанк” (МФО № 323475 м. Кіровоград) та мають доказове значення по даній

справі.

            За таких підстав, вважаю,

що подання підлягає задоволенню, оскільки з метою виконання вимог ст. 22 КПК

України виникла необхідність в проведенні виїмки вищезазначених документів по

рахунках ПП „СТХ-Сервіс” № 2606431294 і № 260033011294, що знаходяться в філії

Кіровоградського обласного управління ВАТ “Ощадбанк” (МФО № 323475) і

становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП „СТХ-Сервіс”.

          На підставі викладеного,

керуючись ст.62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від

07.12.2000року № 2121-Ш (із змінами і доповненнями), ст.ст. 14-1, 22, 66, 114,

130, 178, 179 Кримінально-процесуального Кодексу України, -

Постановив:

                      Дозволити провести виїмку

документів в філії Кіровоградського обласного управління ВАТ “Ощадбанк” (МФО №

323475 м.Кіровоград) документів по рахункам № 2606431294 (українська гривня) за

період з 30.03.2004 року (дата відкриття рахунку) по 26.05.2006 року (дата

закриття рахунку) і № 260033011294 (українська гривня) за період з 01.01.2004

року по 11.03.2005 року (дата закриття рахунку), що становлять банківську

таємницю відносно клієнта банку ПП “СТХ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 32415591),  в т.ч.:

-     роздруківок

руху коштів по рахункам № 2606431294 (українська гривня) за період з 30.03.2004

року (дата відкриття рахунку) по 26.05.2006 року (дата закриття рахунку) і №

260033011294 (українська гривня) за період з 01.01.2004 року по 11.03.2005 року

(дата закриття рахунку) на паперовому носії, завірених підписом керівника,

головного бухгалтера та відбитком печатки банку з магнітного носія інформації

серверу банку, з розшифровкою банківських рахунків кореспондентів, коду ЄДРПОУ

кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежів;

-     заяв про відкриття (закриття) рахунків,

договір розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінець повідомлення

від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про

взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів,

копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних

осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про

призначення директорів, анкет;

-     договорів з

додатками до них про надання банківських послуг з використанням

програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а

також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які

мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону

через який здійснювався зв'язок з сервером банку з доступом до рахунків ПП “СТХ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 32415591);

-     заяв на

отримання чекових книжок;

-     чеків на

отримання готівкових коштів по вищезазначеним розрахунковим рахункам;

-     довіреностей

на осіб які мали право отримувати роздруківку про рух коштів по рахункам;

-     карток із

зразками підписів та відбитку печатки ПП “СТХ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 32415591), що

діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунків до їх закриття, а також

наявних копій паспортів осіб, яким було надано право підпису та розпорядження

коштами підприємства;

-     реєстр платіжних доручень;

2.   В разі

вилучення документів на паперовому носії раніше правоохоронними органами,

надати на виїмку їх завірені копії та роздруковані з магнітного носія

інформації на паперовий носій.

Суддя Ленінського

районного суду м.Кіровограда                                                                  Циганаш І.А.