Ухвала

від 29.05.2015 по справі 751/5901/15-к

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5901/15-к

Провадження №1-кс/751/1002/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 29 травня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова М.І. Мурашко

при секретарі М.М. Гордієнко

з участю слідчого І.В. Давидок

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернігівській області Давидок І.В. про проведення обшуку , -

В С Т А Н О В И В :

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернігівській області Давидок І.В. вказавши, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР під № 32014270000000062 від 08.10.2014 року по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Центр впровадження інноваційних технологій - ЦВІТ , код ЄДРПОУ 37487566, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Центр впровадження інноваційних технологій - ЦВІТ (код ЄДРПОУ 37487566) внаслідок відображення придбання органічно-мінеральних добрив Силач (згідно свідоцтво №А04027 в державному реєстрі пестицидів та агрохімікатів дане комплексне-мінеральне добриво зареєстровано ТОВ НВП Агротехнології (код ЄДРПОУ 38606680)) та Лідер-Плюс (згідно свідоцтво №А003206 в державному реєстрі пестицидів та агрохімікатів дане комплексне-мінеральне добриво зареєстровано ТОВ Агробіо (код ЄДРПОУ 35789876)) у ТОВ Дагрісс (код ЄДРПОУ 37869979), ТОВ Маркетсенс (код ЄДРПОУ 35981540), ТОВ Алікорн (код ЄДРПОУ 35850491), ТОВ Леонікс плюс (код ЄДРПОУ 38934521), що мають ознаки фіктивності, внаслідок чого ухилилися від сплати ПДВ у сумі 1 463, 2 тис. грн. Засновником ТОВ НВП Агротехнології (код ЄДРПОУ 38606680) та ТОВ Агробіо (код ЄДРПОУ 35789876) є Коритний Олексій Григорович (24.05.1972 року народження) який також являється засновником ТОВ Центр впровадження інноваційних технологій - ЦВІТ (код ЄДРПОУ 37487566).

Так, встановлено, що на ТОВ Дагрісс , ТОВ Маркетсенс , ТОВ Алікорн , ТОВ Леонікс плюс здійснюється зміна номенклатури товарів, отриманих від постачальників, що свідчить про можливу діяльність вказаних підприємств, направлену на формування схемного податкового кредиту.

Крім того, встановлено, що ТОВ Центр впровадження інноваційних технологій - ЦВІТ , ТОВ Дагрісс , ТОВ Маркетсенс , ТОВ Алікорн за отриманням допусків на право роботи, пов'язаної з транспортуванням, зберіганням, застосуванням та торгівлею пестицидами та агрохімікатами не зверталися. В свою чергу ТОВ Леонікс плюс отримало відповідний допуск лише 02.04. 2014 року.

В ході досудового розслідування на виконання доручень від оперативних співробітників ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області отримано рапорт, згідно якого допитано в якості свідка гр. ОСОБА_2., яка показала, що її колишній чоловік громадянин ОСОБА_1., який згідно АІС Податковий блок на даний час значиться керівником ТОВ Маркетсенс , в період з 2008 року по червень 2014 року офіційно ніде не працював, та час від часу займався ремонтом квартир. Ніякого відношення до підприємств ТОВ Маркетсенс та ТОВ Ентер Шоп не має.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3., який згідно АІС Податковий блок на даний час значиться керівником ТОВ Дагріс , показав, що в 2011 році на пропозицію свого сусіда, гр. ОСОБА_5 зареєстрував підприємство ТОВ Дагрісс , але ніяких дій щодо здійснення господарської діяльності не здійснював.

Допитати в якості свідка ОСОБА_4., яка згідно АІС Податковий блок на даний час значиться керівником ТОВ Леонікс Плюс , не надалось за можливе, але під час телефонної бесіди, остання повідомила, що вона є лише керівником ТОВ Вікторія Трейд Плюс .

Допитати в якості свідка керівника ТОВ Алікорн гр. ОСОБА_6. який згідно АІС Податковий блок на даний час значиться керівником ТОВ Алікорн , не надалось за можливе, але під час телефонної бесіди останній повідомив, що він дійсно є керівником ТОВ Алікорн , але під час розмови плутався в деталях діяльності вищевказаного підприємства.

Згідно отриманої інформації від ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області встановлено, що податкова звітність, податкові накладні ТОВ Центр впровадження інноваційних технологій - ЦВІТ (код ЄДРПОУ 37487566) реєструються та надсилаються з ІР адреси 91.203.15.143. Згідно листа № 8 від 10.03.2015р ТОВ Альфа Оіл вищевказана ІР адреса зареєстрована на ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_1. Також з вказаної ІР адреси реєструються та надсилаються документи до ДПІ наступних підприємств: ПП ТВК Ріко (код ЄДРПОУ 35779978, юридична адреса: м. Чернігів, вул. Жабинського, 1-Б), ПП Ріко Капітал (код ЄДРПОУ 39389343, юридична адреса: м. Чернігів, вул. Жабинського, 1-Б). На виконання доручення, було допитано директора ТОВ Аутсортінгова компанія Ріко (код ЄДРПОУ 37487875, юридична адреса: м. Чернігів, вул. Жабинського, 1-Б) ОСОБА_8., яка повідомила, що ТОВ Аутсортінгова компанія Ріко надає послуги з ведення бухгалтерської та податкової звітності для підприємств та підприємців (обробка первинної документації СГД, подача податкової звітності, реєстрація податкових накладних, ведення бухгалтерського обліку). Назвати конкретні підприємства, яким ТОВ Аутсортінгова компанія Ріко надає послуги з ведення бухгалтерської та податкової звітності ОСОБА_8. відмовилася, мотивуючи це тим, що така інформація є комерційною таємницею.

Згідно інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно будинок за адресою: м. Чернігів, вул. Жабинського, 1-Б перебуває у власності ПП Фірма Алво (код ЄДРПОУ 22830647).

Враховуючи викладене, а також те, що в будинку за адресою: м. Чернігів, вул. Жабинського, 1-Б можуть знаходитися предмети, бухгалтерські документи, які мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення і з метою ухилення від відповідальності можуть бути знищені , слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за вищевказаною адресою.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши слідчого ,вивчивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання обгрунтоване і підлягає задоволенню, оскільки достатньо підстав вважати, що в будинку за адресою: м. Чернігів, вул. Жабинського, 1-Б можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 234-236 КПК України, -

Ухвалив:

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернігівській області Давидку Ігорю Володимировичу, слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Луцькому Олегу Віталійовичу, старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзневу Дмитру Вадимовичу, старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернігівській області Бондаренку Дмитру Леонідовичу, в приміщенні за адресою: м. Чернігів, вул. Жабинського, 1-Б, яке перебуває у власності ПП Фірма Алво (код ЄДРПОУ 22830647), в якому можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ Центр впровадження інноваційних технологій - Цвіт (код ЄДРПОУ 37487566) по взаємовідносинам з ТОВ Дагрісс (код ЄДРПОУ 37869979), ТОВ Маркетсенс (код ЄДРПОУ 35981540), ТОВ Алікорн (код ЄДРПОУ 35850491), ТОВ Леонікс плюс (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ НВП Агротехнології (код ЄДРПОУ 38606680), ТОВ Агробіо (код ЄДРПОУ 35789876), а саме: контракти, договори, угоди додатки до договорів, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, сертифікати на товар, ліцензії, платіжні доручення, чорнові записи, книги складського обліку, книги в'їзду та виїзду автотранспорту, бланки первинних бухгалтерських документів з відтисками печаток, документи що підтверджують походження товарів, дозволи на зберігання засобів захисту рослин, накази на відрядження співробітників для отримання товару, звіти про відрядження, документи що підтверджують подальшу реалізацію та транспортування придбаних засобів захисту рослин, документи, що підтверджують торгівлю товарами за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліку, документи що підтверджують придбання компонентів та тари необхідної для виготовлення засобів захисту рослин, комп'ютерна техніка, яка містить електронні дані, електронні носії інформації, мобільні телефони, печатки та кліше вищезгаданих підприємств та інших речей, предметів, цінностей, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду за період 2012-2015 років.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя М.І. Мурашко