Ухвала
від 02.06.2015 по справі 405/3723/15-к
ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

cpg1251 Справа № 405/3723/15-к

1-кс/405/1108/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.06.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Канатнікова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікова В.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000020 від 12.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ Хрещатик»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015120010000020 від 12.03.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках :

1) ТОВ «Асгард Трейд» (код ЄДРПОУ 39242057) використовувало розрахунковий рахунок №26003001152055 від 07.10.2014 (українська гривня);

2) ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423) використовувало розрахунковий рахунок №26005001152484 від 13.10.2014 (українська гривня);

3) ТОВ «РК-Торг» (код ЄДРПОУ 36563965) використовувало розрахунковий рахунок №26002001152089 від 07.10.2014 (українська гривня);

4) ТОВ «Аланберг» (код ЄДРПОУ 39241603) використовувало розрахунковий рахунок №26006001152052 від 07.10.2014 (українська гривня);

5) ТОВ «Дітон Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39082447) використовувало розрахунковий рахунок №26006001152085 від 07.10.2014 (українська гривня);

6) ТОВ «Укр Інком» (код ЄДРПОУ 39127571) використовувало розрахунковий рахунок №26005001151913 від 02.10.2014 (українська гривня);

7) ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024) використовувало розрахунковий рахунок №26008001152588 від 14.10.2014 (українська гривня);

8) ТОВ «Лікон-С» (код ЄДРПОУ 39343157) використовувало розрахунковий рахунок №26005001152699 від 15.10.2014 (українська гривня);

9) ТОВ «Опт Метал Трейд» (код ЄДРПОУ 39342551) використовувало розрахунковий рахунок №26000001152694 від 15.10.2014 (українська гривня);

10) ТОВ «Демокс Групп» (код ЄДРПОУ 39373066) використовувало розрахунковий рахунок №26004001152601 від 14.10.2014 (українська гривня);

11) ТОВ «Асон Плюс» (код ЄДРПОУ 39286529) використовувало розрахунковий рахунок №26003001152914 від 21.10.2014 (українська гривня),

що відкриті і перебувають в ПАТ «КБ Хрещатик» (МФО 300670 за адресою: м. Київ вул. Хрещатик 8-а, за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року, а саме :

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках:

• ТОВ «Асгард Трейд» (код ЄДРПОУ 39242057) використовувало розрахунковий рахунок №26003001152055 від 07.10.2014 (українська гривня);

• ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423) використовувало розрахунковий рахунок №26005001152484 від 13.10.2014 (українська гривня);

• ТОВ «РК-Торг» (код ЄДРПОУ 36563965) використовувало розрахунковий рахунок №26002001152089 від 07.10.2014 (українська гривня);

• ТОВ «Аланберг» (код ЄДРПОУ 39241603) використовувало розрахунковий рахунок №26006001152052 від 07.10.2014 (українська гривня);

• ТОВ «Дітон Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39082447) використовувало розрахунковий рахунок №26006001152085 від 07.10.2014 (українська гривня);

• ТОВ «Укр Інком» (код ЄДРПОУ 39127571) використовувало розрахунковий рахунок №26005001151913 від 02.10.2014 (українська гривня);

• ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024) використовувало розрахунковий рахунок №26008001152588 від 14.10.2014 (українська гривня);

• ТОВ «Лікон-С» (код ЄДРПОУ 39343157) використовувало розрахунковий рахунок №26005001152699 від 15.10.2014 (українська гривня);

• ТОВ «Опт Метал Трейд» (код ЄДРПОУ 39342551) використовувало розрахунковий рахунок №26000001152694 від 15.10.2014 (українська гривня);

• ТОВ «Демокс Групп» (код ЄДРПОУ 39373066) використовувало розрахунковий рахунок №26004001152601 від 14.10.2014 (українська гривня);

• ТОВ «Асон Плюс» (код ЄДРПОУ 39286529) використовувало розрахунковий рахунок №26003001152914 від 21.10.2014 (українська гривня), відкриті в ПАТ «КБ Хрещатик» (МФО 300670) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім'я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з'єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк";

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Асгард Трейд», ТОВ «Кронос Груп», ТОВ «РК-Торг», ТОВ «Аланберг», ТОВ «Дітон Трейд ЛТД», ТОВ «Укр Інком», ТОВ «Гранд Прайс», ТОВ «Лікон-С», ТОВ «Опт Метал Трейд», ТОВ «Демокс Групп», ТОВ «Асон Плюс», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «Асгард Трейд», ТОВ «Кронос Груп», ТОВ «РК-Торг», ТОВ «Аланберг», ТОВ «Дітон Трейд ЛТД», ТОВ «Укр Інком», ТОВ «Гранд Прайс», ТОВ «Лікон-С», ТОВ «Опт Метал Трейд», ТОВ «Демокс Групп», ТОВ «Асон Плюс»;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Асгард Трейд», ТОВ «Кронос Груп», ТОВ «РК-Торг», ТОВ «Аланберг», ТОВ «Дітон Трейд ЛТД», ТОВ «Укр Інком», ТОВ «Гранд Прайс», ТОВ «Лікон-С», ТОВ «Опт Метал Трейд», ТОВ «Демокс Групп», ТОВ «Асон Плюс»;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Асгард Трейд», ТОВ «Кронос Груп», ТОВ «РК-Торг», ТОВ «Аланберг», ТОВ «Дітон Трейд ЛТД», ТОВ «Укр Інком», ТОВ «Гранд Прайс», ТОВ «Лікон-С», ТОВ «Опт Метал Трейд», ТОВ «Демокс Групп», ТОВ «Асон Плюс».

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32015120010000020 від 12.03.2015 щодо службових осіб ТОВ «Цукровий трест» (код ЄДРПОУ 33544929) та відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб'єктів господарювання, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Цукровий трест» (код ЄДРПОУ 33544929, с.м.т. Олександрівка, вул. Леніна, 63) в порушення вимог абз. «а» п.200.4, ст.200 Податкового кодексу України шляхом віднесення до суми бюджетного відшкодування оплати за цукор, який фактично не придбавався, безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ за листопад 2014 року на загальну суму 4 384 005 грн., чим здійснили замах на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначене кримінальне правопорушення підтверджується актом документальної перевірки №32/11-15-15-01/33544929 від 03.03.15 з питань дотримання податкового законодавства вбачається, що складений спеціалістами Знам`янської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Крім того, встановлено, що ТОВ "Цукровий трест" протягом 2014 року документально проведено реалізацію цукру на адресу наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Мазурек-Груп» (код ЄДРПОУ 38899716), ТОВ «Промагротрест» (код ЄДРПОУ 39042116), ТОВ «Собібуд-Альянс» (код ЄДРПОУ 38516723), ТОВ «Ажен» (код ЄДРПОУ 38947979), ТОВ «Реймар-Плая» (код ЄДРПОУ 38919276), ТОВ «Селмак» (код ЄДРПОУ 37146807), ТОВ «Полморіт» (код ЄДРПОУ 38871198), ТОВ «Сімбл-Групп» (код ЄДРПОУ 38870194), ТОВ «Оптіма-Прогрес» (код ЄДРПОУ 38925976), ТОВ «Айтан-Пром» (код ЄДРПОУ 38954279), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Укр Інком» (код ЄДРПОУ 39127571), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Лікон-С» (код ЄДРПОУ 39343157), ТОВ «Опт Метал Трейд» (код ЄДРПОУ 39342551), ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024), ТОВ «Демокс Груп» (код ЄДРПОУ 39373066), ТОВ «Укс Едельвейс» (код ЄДРПОУ 38800703), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Сильвер-СВ» (код ЄДРПОУ 39047659), ТОВ «Монікант» (код ЄДРПОУ 38918068), ТОВ «Градконсалт-Інфо» (код ЄДРПОУ 38953579), ТОВ «Планум» (код ЄДРПОУ 39238433), ТОВ «Еко-Лідер» (код ЄДРПОУ 34068957), ТОВ «Оберек» (код ЄДРПОУ 38903753), ТОВ «Укрбудресурси-Змеїний» (код ЄДРПОУ 36350905), ТОВ «Дітон Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ «РК-Торг» (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ «Аланберг» (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ «Асгард Трейд» (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ «Наватос Трейд» (код ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Асон Плюс» (код ЄДРПОУ 39286529), ТОВ «АстроПлюс» (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Харріс Мейд» (нова назва ТОВ „Роял компані ЛТД") (код ЄДРПОУ 38903931), ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), ТОВ «Екто Буд» (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ «Альман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Веррітас» (код ЄДРПОУ 38837382), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ 39020129), ТОВ «Промтрансінвест» (код ЄДРПОУ 38936705), ПП «Роланд» (код ЄДРПОУ 24243948), ПП «Крі Сталь» (код ЄДРПОУ 39290954), ТОВ «Терікон-К» (код ЄДРПОУ 38837267), ТОВ «ТПГ «Альбатрос» (код ЄДРПОУ 33667707), ТОВ «Альянсметалторг» (код ЄДРПОУ 38915072), ТОВ «Дует Альянс» (код ЄДРПОУ 34775019), ПП «Абсолют Транс» (код ЄДРПОУ 39290886), ТОВ «Веста Метаопт» (код ЄДРПОУ 39065552), ТОВ «Аміна Трейд» (код ЄДРПОУ 38837340), ТОВ «Ксінон Компані» (код ЄДРПОУ 38738177), ТОВ «Мілтон Плас» (код ЄДРПОУ 38857388), ТОВ «МГ-Центр» (код ЄДРПОУ 34727028), ТОВ «Нью Файдер» (код ЄДРПОУ 38467362), ТОВ «ТК «Ф`ючер ТВП» (код ЄДРПОУ 36185280).

Разом з цим, розслідуванням встановлено, що протягом 2014 року невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб'єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов'язань перед бюджетом, створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Мазурек-Груп» (код ЄДРПОУ 38899716), ТОВ «Промагротрест» (код ЄДРПОУ 39042116), ТОВ «Собібуд-Альянс» (код ЄДРПОУ 38516723), ТОВ «Ажен» (код ЄДРПОУ 38947979), ТОВ «Реймар-Плая» (код ЄДРПОУ 38919276), ТОВ «Селмак» (код ЄДРПОУ 37146807), ТОВ «Полморіт» (код ЄДРПОУ 38871198), ТОВ «Сімбл-Групп» (код ЄДРПОУ 38870194), ТОВ «Оптіма-Прогрес» (код ЄДРПОУ 38925976), ТОВ «Айтан-Пром» (код ЄДРПОУ 38954279), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Укр Інком» (код ЄДРПОУ 39127571), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Лікон-С» (код ЄДРПОУ 39343157), ТОВ «Опт Метал Трейд» (код ЄДРПОУ 39342551), ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024), ТОВ «Демокс Груп» (код ЄДРПОУ 39373066), ТОВ «Укс Едельвейс» (код ЄДРПОУ 38800703), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Сильвер-СВ» (код ЄДРПОУ 39047659), ТОВ «Монікант» (код ЄДРПОУ 38918068), ТОВ «Градконсалт-Інфо» (код ЄДРПОУ 38953579), ТОВ «Планум» (код ЄДРПОУ 39238433), ТОВ «Еко-Лідер» (код ЄДРПОУ 34068957), ТОВ «Оберек» (код ЄДРПОУ 38903753), ТОВ «Укрбудресурси-Змеїний» (код ЄДРПОУ 36350905), ТОВ «Дітон Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ «РК-Торг» (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ «Аланберг» (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ «Асгард Трейд» (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ «Наватос Трейд» (код ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Асон Плюс» (код ЄДРПОУ 39286529), ТОВ «АстроПлюс» (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Харріс Мейд» (нова назва ТОВ „Роял компані ЛТД") (код ЄДРПОУ 38903931), ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), ТОВ «Екто Буд» (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ «Альман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Веррітас» (код ЄДРПОУ 38837382), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ 39020129), ТОВ «Промтрансінвест» (код ЄДРПОУ 38936705), ПП «Роланд» (код ЄДРПОУ 24243948), ПП «Крі Сталь» (код ЄДРПОУ 39290954), ТОВ «Терікон-К» (код ЄДРПОУ 38837267), ТОВ «ТПГ «Альбатрос» (код ЄДРПОУ 33667707), ТОВ «Альянсметалторг» (код ЄДРПОУ 38915072), ТОВ «Дует Альянс» (код ЄДРПОУ 34775019), ПП «Абсолют Транс» (код ЄДРПОУ 39290886), ТОВ «Веста Метаопт» (код ЄДРПОУ 39065552), ТОВ «Аміна Трейд» (код ЄДРПОУ 38837340), ТОВ «Ксінон Компані» (код ЄДРПОУ 38738177), ТОВ «Мілтон Плас» (код ЄДРПОУ 38857388), ТОВ «МГ-Центр» (код ЄДРПОУ 34727028), ТОВ «Нью Файдер» (код ЄДРПОУ 38467362), ТОВ «ТК «Ф`ючер ТВП» (код ЄДРПОУ 36185280), оформивши їх на підставних осіб, що надало можливість контролювати діяльність перелічених підприємств. Від імені вказаних підприємств не встановлені особи документально оформлювали неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) після чого, вказані підроблені документи передавали службовим особам суб'єктів господарювання реального сектору економіки з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності і таким чином зменшення податкових зобов'язань перед бюджетом.

Під час проведення досудового розслідування здійснено аналіз податкових зобов'язань та виписаних податкових накладних (які зареєстровані в системі) підприємств-контрагентів за 2014 року, яким встановлено:

- ТОВ "МАЗУРЕК-ГРУП" (код ЄДРПОУ 38899716, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання та комплектуючих (плата УП-220/1,5-0,1, кільце шліфувальне самоклеюче, пусконаладочні роботи, бетонна плита 0,5х2,0). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 980,6 тис. грн. (квітень 2014 р. - 418037,92 грн., березень 2014 р. - 181024,17 грн., лютий 2014 р. - 381516,51 грн.);

- ТОВ "Промагротрест" (ЄДРПОУ 39042116, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу поданої звітності декларації з ПДВ за період 2014 р. подано з нульовими показниками (додаток 5 до декларації з ПДВ відсутній), податкові накладні в системі не зареєстровані. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 318,7 тис. грн. (травень 2014 р. - 40515,34 грн., квітень 2014 р. - 81590,0 грн., березень 2014 р. - 196610,42 грн.);

- ТОВ "Собібуд-Альянс" (ЄДРПОУ 38516723, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснювало операції з будівництва та ремонтних робіт (будівельні роботи, ремонтно-будівельні роботи, пуско-налагоджувальні роботи, влаштування зовнішніх ел.мереж, ремонтні роботи, ремонт турбіни, техогляд, оздоблюванні роботи, реконструкція комплексу будівель та споруд). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 192,3 тис.грн. (березень 2014 р. - 129146,67 грн., лютий 2014 р. - 63104,99 грн.,);

- ТОВ "АЖЕН" (ЄДРПОУ 38947979, ДПІ у Оболонському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції з надання рекламних та інших послуг (послуги з організації проведення рекламної акції, підготовка тендерної документації, послуги з створення інтернет-банерів, рекламні послуги, надання послуг з прибирання об'єктів нерухомості). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 155,9 тис. грн. (листопад 2014 р. - 155783,33 грн.);

- ТОВ "РЕЙМАР-ПЛАЯ" (ЄДРПОУ 38919276, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по монтажу обладнання (встановлення шумозахисних екранів, електромонтажні роботи). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 114,3 тис.грн. (травень 2014 р. - 114340,83 грн.);

- ПП "СЕЛМАК" (ЄДРПОУ 37146807, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по будівництву та реалізації будівельних аксесуарів (кабель USB-AMBM, кабель сетевой, рукавички комбіновані спілкові, ролік натяжний, напівмаска ЗМ, порошок вогнегасний, пуско-налагоджувальні роботи, скотч малярний, круг абразивний, папір для мокрої шліфовки, термоклей, монтажні роботи, будівництво БС, будівництво підприємства з виробництва комбікормів, монтаж алюміневих конструкцій, поточний ремонт приміщення). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 59,8 тис.грн. (листопад 2014 р. - 59800,0 грн.);

- ТОВ "ПОЛМОРІТ" (ЄДРПОУ 38871198, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції з будівництва (оплата за будівельні роботи, будівельні роботи, буд.-монт. Роботи, ). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 22,7 тис.грн. (лютий 2014 р. - 22733,33 грн.);

- ТОВ "СІМБЛ-ГРУПП" (ЄДРПОУ 38870194, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по наданню різноманітних послуг (послуги доставки кореспонденції та вантажів по Україні, агентська винагорода за організацію продажу електротехнічного обладнання, послуги з огляду об"єктів,фотографування, інформаційні послуги). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 14,8 тис.грн. (лютий 2014 р. - 14833,34 грн.);

- ТОВ "ОПТІМА-ПРОГРЕС" (ЄДРПОУ 38925976, ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по наданню рекламних та інших послуг, реалізації ягід та цукру (юридичні послуги, послуги з організації маркетингових заходів, послуги з організації логістики матеріалів, інф.-консультаційні та маркетингові послуги, послуги з проведення рекламних заходів, послуги з розповсюдження рекламної інформації про споживчі якості товару, послуги мерчендайзингу товару, послуги з організаційного супроводження проведення промо-акції, цукор (покупець ТОВ "САЙЛЕНТБЕСТ", ЄДРПОУ 39010189, ПДВ - 13410,16 грн., навантажування та розвантажування товарів, перепакування товару, очищення товару, журавлина заморожена, чорниця заморожена, ожина с/м вагова). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 435,2 тис.грн. (липень 2014 р. - 165916,67 грн., серпень 2014 р. - 269233,33 грн.);

- ТОВ "АЙТАН-ПРОМ" (ЄДРПОУ 38954279, ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання та комплектуючих (коммутатор, дисплей, тонер, картридж, шестерня, компрессор, плата управления, мотор, тканина меблева, штучна шкіра, вимикач автоматичний, диф. автомат, коробка розподільча КР, пускач конденсаторний, кулер для корпуса, кабель VGA, системний блок, відеокамера, відеодомофон, відеореєстратор, трикотажні вироби, взуття). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 33,2 тис.грн. (липень 2014 р. - 33183,33 грн.);

- ТОВ "КОМПАНІЯ ІРВІНГ" (ЄДРПОУ 38865509, ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - організація будівництва будівель, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельні та ремонтні роботи, операції по реалізації різноманітного обладнання (проектні роботи, електромонтажні роботи, капітальний ремонт приміщень, будівельно-монтажні роботи, ремонтні роботи, містобудівна документація, поточний ремонт криші, детальний план території, ремонт асфальтового покриття, монтаж та фарбування підвесної стелі, мішки пакувальні з поліпропілену, арматура будівельна, брус хвойних порід, плівка п/е термозбігова, послуга з пошуку потенційних покупців, шестерня, клавіатура, ремень вертикальний, картрідер, пружина стискання, підшипник, трансформатори б/у). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 1015,5 тис.грн. (серпень 2014 р. - 320250,0 грн., вересень 2014 р. - 124312,5 грн., жовтень 2014 р. - 156400,0 грн., листопад 2014 р. - 414516,67 грн.);

- ТОВ "УКР ІНКОМ" (ЄДРПОУ 39127571, ДПІ у Святошинському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, стан - 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції з ремонтних робіт, операції по реалізації різноманітного обладнання (усунення вібрації в підшипниках компресора редуктора промислового компресора, поточний ремонт корпуса редуктора турбокомпресора, ремонт колектора системи охолодження турбокомпресора, перечеканка і проточка ущільнювальних гребенів, лабіринтних ущільнень турбокомпресора, хімічна чистка каналізаційної системи в будівлі побутових та майстерень, дезинфекція і очистка вентиляційної системи в майстернях, гідромассажна кабіна, вертикально-фрезерний оброблювальний центр, плівка самоклейна, поточний ремонт двигуна внутрішнього згоряння). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 450,9 тис.грн. (липень 2014 р. - 60556,67 грн., серпень 2014 р. - 135538,33 грн., вересень 2014 р. - 254816,67 грн.);

- ТОВ "ГЛОРІКС" (ЄДРПОУ 39000385, ДПІ у Святошинському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних товарів (щебень, бетон для ГНБ, гарячекатана арматурна сталь, лист г/к, полімер, плита (MDF), ДСП лам., черевики чоловічі, туфлі дитячі, труба, бітуми нафтові для покрівельних мастик, швелер, ламінована ДСП). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 325,6 тис.грн. (липень 2014 р. - 199100,0 грн., жовтень 2014 р. - 126500,0 грн.);

- ТОВ "ЛІКОН-С" (код ЄДРПОУ 39343157, 2657 ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Плівка самоклейна, Картридж, Жмих соняшниковий, Холодоагент, Бетон, Послуги, Дизельне пальне, Добрива. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 374,8 тис. грн.;

- ТОВ "ОПТ МЕТАЛ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39342551, 2657 ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан - 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: будівельні матеріали, залізні труби, комплектуючі до принтерів, експедирування вантажних перевезень. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 211,8 тис. грн.;

- ТОВ "ГРАНД ПРАЙС" (код ЄДРПОУ 39373024, 2650.ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан - 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: запчастини (регулятор тиску "до себе"). Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 225,4 тис. грн.;

- ТОВ "ДЕМОКС ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39373066, 2650.ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан - 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: розміщення зовнішньої реклами в грудні. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 217,5 тис. грн.;

- ТОВ "УСК ЕДЕЛЬВЕЙС" (код ЄДРПОУ 38800703, 2657.ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - БУДIВНИЦТВО ЖИТЛОВИХ I НЕЖИТЛОВИХ БУДIВЕЛЬ, стан - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: влаштування спортивного покриття, комплектація Системи гарантованого електроживлення, інше. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 82 тис. грн.;

- ТОВ "КРЕАТИВ-ТЕХНО" (код ЄДРПОУ 39276070, 2657.ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан - 7 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ПIДТВЕРДЖЕННЯ ВIДОМОСТЕЙ), відповідно проведеного аналізу податкові накладні не реєструвались. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 25 тис. грн.;

- ТОВ "СИЛЬВЕР-СВ" (ЄДРПОУ 39047659, 2656.ДПI У ПОДIЛЬСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан - 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: вантажно-розвантажувальні роботи, будівельні інструменти, УФ-Сушка. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 192,5 тис. грн.;

- ТОВ "МОНІКАНТ" (ЄДРПОУ 38918068, 2656.ДПI У ПОДIЛЬСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан - 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: нанесення перфорації на бланки формату, Сервісне обслуговування, Вдруковування змінної інформації на Сертифікат. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 140,2 тис. грн.;

- ТОВ "ГРАНДКОНСАЛТ-ІНФО" (ЄДРПОУ 38953579, 2656.ДПI У ПОДIЛЬСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан - 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Налагоджувальні роботи, Юридичнi послуги. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 109,7 тис. грн.;

- ТОВ "ПЛАНУМ" (ЄДРПОУ 39238433, 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан - 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Соя, Засувка Ду300, Обробка металу. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 165 тис. грн.;

- ПП "ЕКО-ЛІДЕР" (ЄДРПОУ 34068957, 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - КОНСУЛЬТУВАННЯ З ПИТАНЬ КОМЕРЦIЙНОЇ ДIЯЛЬНОСТI Й КЕРУВАННЯ, стан - 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Валик ричажної передачі, Фторопласт листовий, Бітум нафтовий дорожній в'язкий. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 134 тис. грн.;

- ТОВ "ОБЕРЕК" (ЄДРПОУ 38903753, 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан - 7 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ПIДТВЕРДЖЕННЯ ВIДОМОСТЕЙ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Європалета, Гофрокороб, будівельні матеріали. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 118 тис. грн.;

- ТОВ "УКРБУДРЕСУРСИ-ЗМІЇНИЙ" (ЄДРПОУ 36350905, 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан - 7 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ПIДТВЕРДЖЕННЯ ВIДОМОСТЕЙ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Реєстратор відеографічний, Послуги з юридичного обслуговування, Послуги з розробки програмного продукту, Колесо, Баріт код УКТ ЗЕД 2511100000. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 102,3 тис. грн.

- ТОВ "ДІТОН ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДРПОУ 39082447, ДПI у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних запчастин, обладнання, труби, побутове приладдя, електротехніки та ін. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 640 тис.грн.;

- ТОВ "РК-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 36563965, ДПI у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, стан - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних запчастин, обладнання, ПММ, різноманітні послуги та ін. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 513 тис.грн.;

- ТОВ "АЛАНБЕРГ" (код ЄДРПОУ 39241603, ДПI у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, жмих соняшниковий, побутове приладдя, різноманітні послуги. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 451 тис.грн.;

- ТОВ "КРОНОС ГРУП" (код ЄДРПОУ 39246423, ДПI у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації побутового приладдя, труб, різноманітних послуг. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 409 тис.грн.;

- ТОВ "АСГАРД ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39242057, ДПI у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 373 тис.грн.;

- ТОВ "НАВАТОС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39082515, ДПI у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя, цукру, тканини. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 254 тис.грн.;

- ТОВ "АСОН ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39286529, ДПI у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - діяльність посередників, що спеціалізуються в торгівлі іншими товарами, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, труб, жмиху соняшникового, побутового приладдя, різноманітних послуг. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 201 тис.грн.;

- ТОВ "АСТРОПЛЮС" (код ЄДРПОУ 38837218, ДПI у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельно - монтажні роботи, ремонт обладнання. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 60 тис.грн.;

- ТОВ "ЛОРІН ГРУП" (код ЄДРПОУ 39153821, ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - надання інших допоміжних комерційних послуг, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 1123 тис.грн.;

- ТОВ "ХАРРІС МЕЙД" (код ЄДРПОУ 38903931, ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя, техніки, килимового покриття. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 199 тис.грн.;

- ТОВ "АЛЬДЕР ГРУП" (код ЄДРПОУ 38898623, ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 118 тис.грн.;

- ТОВ "ЕКТО БУД" (код ЄДРПОУ 39274246, ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - організація будівництва будівель, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельно - монтажні роботи, операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 69 тис.грн.;

- ТОВ "АЛЬМАН-ГРУП" (код ЄДРПОУ 39159273, ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельно - монтажні роботи, операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 68 тис.грн.

- ТОВ «ІТЦ «Енергетика» (код ЄДРПОУ 38899716, ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації харчових смако-аромат.добавок, різноманітні послуги. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 980,6 тис.грн.

- ТОВ "Промметалінвест" (код ЄДРПОУ 31944416, ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних послуг, піску, смоли, труб. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 688 тис.грн.;

- ПП «Креон-Д» (код ЄДРПОУ 39005650, ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан - 14 (визнано банкрутом), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання та комплектуючих, різноманітні послуги. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 252 тис. грн.;

- ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ 39005509, ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області), основний вид діяльності - оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно - технічним обладнанням, стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельні роботи, реконструкції споруд, різноманітні послуги, операції по реалізації побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Цукровий трест» складає 124 тис. грн.

Проведеним аналізом вищевказаних підприємств по ланцюгу постачання встановлено, що реалізація цукру у даних підприємств відсутня, вид діяльності як оптова реалізація цукру відсутній, що свідчить про проведення непритаманних операцій даним суб'єктам господарської діяльності. Таким чином, вищевказані ФСПД надають послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки для подальшої конвертизації грошових коштів.

16.04.2015 до ЄРДР за номером кримінального провадження №32015120010000036 внесено відомості відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб'єктів господарювання, а саме 56 (п'ятдесят шість) суб'єктів підприємницької діяльності, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.

17.04.2015 постановою процесуального прокурора, матеріали досудових розслідувань за №32015120010000020 від 12.03.2015 за ч.2 ст.15, ч.3 ст.212 КК України та №32015120010000036 від 16.04.2015 за ч.1 ст.205 об'єднано в одне провадження за № 32015120010000020.

Для здійснення своєї господарської діяльності підприємства

1. ТОВ «Асгард Трейд» (код ЄДРПОУ 39242057) використовувало розрахунковий рахунок №26003001152055 від 07.10.2014 (українська гривня);

2. ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423) використовувало розрахунковий рахунок №26005001152484 від 13.10.2014 (українська гривня);

3. ТОВ «РК-Торг» (код ЄДРПОУ 36563965) використовувало розрахунковий рахунок №26002001152089 від 07.10.2014 (українська гривня);

4. ТОВ «Аланберг» (код ЄДРПОУ 39241603) використовувало розрахунковий рахунок №26006001152052 від 07.10.2014 (українська гривня);

5. ТОВ «Дітон Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39082447) використовувало розрахунковий рахунок №26006001152085 від 07.10.2014 (українська гривня);

6. ТОВ «Укр Інком» (код ЄДРПОУ 39127571) використовувало розрахунковий рахунок №26005001151913 від 02.10.2014 (українська гривня);

7. ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024) використовувало розрахунковий рахунок №26008001152588 від 14.10.2014 (українська гривня);

8. ТОВ «Лікон-С» (код ЄДРПОУ 39343157) використовувало розрахунковий рахунок №26005001152699 від 15.10.2014 (українська гривня);

9. ТОВ «Опт Метал Трейд» (код ЄДРПОУ 39342551) використовувало розрахунковий рахунок №26000001152694 від 15.10.2014 (українська гривня);

10. ТОВ «Демокс Групп» (код ЄДРПОУ 39373066) використовувало розрахунковий рахунок №26004001152601 від 14.10.2014 (українська гривня);

11. ТОВ «Асон Плюс» (код ЄДРПОУ 39286529) використовувало розрахунковий рахунок №26003001152914 від 21.10.2014 (українська гривня), відкриті в ПАТ «КБ Хрещатик» (МФО 300670), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Хрещатик 8-а.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ «КБ Хрещатик» до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого

- документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках: