Постанова
від 12.06.2012 по справі 1915/9818/2012
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.06.2012 Справа №1915/9818/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого -судді Вийванко О.М.

при секретарі с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Талаш П.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі матеріали за поданням виконуючого обов'язків першого заступника голови -начальника УПМ ДПС у Тернопільській області про призначення документальної позапланової невиїзної перевірки фінансово-господарської діяльності, -

В С Т А Н О В И В :

Виконуючий обов'язків першого заступника голови -начальника УПМ ДПС у Тернопільській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області старшого радника юстиції ОСОБА_3 звернувся в суд із поданням про призначення документальної позапланової невиїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ В«Захід-Агро-КомВ» .

Ознайомившись із поданням виконуючого обов'язків першого заступника голови -начальника УПМ ДПС у Тернопільській області про призначення документальної позапланової невиїзної перевірки фінансово-господарської діяльності, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В ході проведення оперативно - розшукових заходів направлених на викриття фактів ухилення від сплати податків через прискорену процедуру банкрутства в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ В«Захід-Агро-КомВ»(код за ЄДРПОУ 35453116, фактична адреса: Тернопільська область, смт. Козова, вул.Заводська, 1; юридична адреса: Івано-Франківська область, Косівський район, смт. Кути, вул. Снятинська, 8), а саме: директором ОСОБА_4 та ліквідатором вищевказаного підприємства ОСОБА_5 встановлено, що службові особи ТОВ В«Захід-Агро-КомВ»(попередня назва ТОВ В«Цукровий завод КозоваВ») ОСОБА_4 та ОСОБА_5, будучи директором та ліквідатором даного підприємства, впродовж 2009-2011рр. здійснювали фінансово-господарську діяльність з порушенням чинного законодавства.

Основний вид діяльності даного підприємства -виробництво цукру.

Проведеним аналізом наявних документів та інформації встановлено, що згідно даних податкової звітності, а саме декларацій з ПДВ за період діяльності підприємства загальний обсяг поставки (з ПДВ) за період з липня 2009 року -по грудень 2010 року становив 140 704 303 грн., обсяг придбання - 62 780 079 грн., по декларації з податку на прибуток за 2009 - 9 місяців 2010 року скоригований валовий дохід становив 35 668 938 грн., скориговані валові витрати - 54 840 495 грн.

В той же час згідно руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ "Захід-Агро-Ком" №26003140104570 у Тернопільській філії ПАТ "КБ" "Хрещатик" та №26005000116914 у філії АТ "Укрексімбанк" загальний прихід коштів становив 270 129 393,31 грн., розхід коштів становив 256 036 740,64 грн.

Проведеним аналізом руху коштів по вказаних банківських рахунках встановлено, що у грудні 2009 року посадові особи ТОВ "Захід-Агро-Ком" було отримано кредитні кошти (короткостроковий кредит в поточну діяльність з р/р №20623140104570 в Тернопільській філії ПАТ "КБ" "Хрещатик") в сумі 60 млн.грн., які було перераховано за цукровий буряк на ТОВ В«Мрія-ПідгайціВ»(код 34041152) в сумі 5,68 млн.грн. та на ТОВ В«КагроВ»(код 34653674) в сумі 54,3 млн.грн.

У листопаді 2010 року ТОВ "Захід-Агро-Ком" по договору процентної позики від одного із засновників, а саме від ТОВ "Компанія з управління активами "Пріоритет Фінанс" (код 33781440) було отримано кошти в сумі 75 млн.грн., які було використано частково для погашення тіла вищезгаданого короткострокового кредиту в сумі 60 млн.грн., повернення поворотної позики ТОВ "Торговий дім М-Трейд" (код 35855812) в сумі 14,9 млн.грн., для погашення днем раніше отриманої поворотної позики ТОВ "Збаражський цукровий завод" (код 36881969) в сумі 5 млн.грн., а також купівлі цукрового буряка в ТОВ "Мрія Поділля" (код 34312575) на суму 6,64 млн.грн. та у ТОВ "Мрія Підгайці" (код 34041152) на суму 6,36 млн.грн.

Згідно даних декларації з ПДВ ТОВ "Захід-Агро-Ком" за листопад 2010 року обсяг продажу (з ПДВ) становив 580,1 тис.грн., обсяг придбання - 642,9 тис.грн.

Також встановлено рух коштів по банківських рахунках ТОВ "Захід-Агро-Ком" у січні-лютому 2011 року, коли підприємство вже перестало звітувати в податкові органи.

Оскільки в діях директора та ліквідатора ТОВ В«Захід-Агро-КомВ» ОСОБА_4 та відповідно ОСОБА_5 вбачаються ознаки злочину передбачені ч.3 ст.212 КК України та враховуючи вищенаведене, з метою запобігання, припинення та викриття причин і умов злочинної діяльності, пов'язаної із несплатою податків до Державного бюджету України зі сторони службових осіб ТОВ В«Захід-Агро-КомВ» , притягнення винних до відповідальності та отримати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину.

На підставі наведеного, керуючись п.3 ст.8 Закону України В«Про оперативно-розшукову діяльністьВ» , ст.11 Закону України В«Про державну контрольно-ревізійну службу в УкраїніВ» , -

П О С Т А Н О В И В :

Подання виконуючого обов'язків першого заступника голови -начальника УПМ ДПС у Тернопільській області про призначення документальної позапланової невиїзної перевірки фінансово-господарської діяльності -задовольнити.

Надати дозвіл протягом 10-ти робочих днів, починаючи з 18.06.2012 р., працівникам Державної податкової служби у Тернопільській області на проведення документальної позапланової невиїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ В«Захід-Агро-КомВ» (код ЄДРПОУ 35453116, фактична адреса: Тернопільська область, смт. Козова, вул.Заводська, 1; юридична адреса: Івано-Франківська область, Косівський район, смт. Кути, вул. Снятинська) з питань дотримання вимог податкового законодавства за необревізований період діяльності.

Головуючий -суддя О.М. Вийванко

СудТернопільський міськрайонний суд Тернопільської області
Дата ухвалення рішення12.06.2012
Оприлюднено09.06.2015
Номер документу44592524
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —1915/9818/2012

Постанова від 12.06.2012

Кримінальне

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Вийванко О. М.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні