Ухвала

від 04.06.2015 по справі 753/10406/15-к

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/10406/15-к

провадження № 1-кс/753/1561/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" червня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100020000091 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

Слідчий другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в автомобілі марки «Mercedes-Bens GL320CDI», державний номерний знак НОМЕР_1 .

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , спланували та організували на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо), а також документально оформлювати безтоварні операції при придбанні імпортованого товару у підприємства імпортера ТОВ «Барс 2000» (код ЄДРПОУ 21506169), а фактично імпортований товар (скраплений газ) реалізовується за готівку через мережу газових АЗС на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Розслідуванням встановлено, що в обов`язки ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у організованій схемі по наданню реально діючому сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобов`язань входить взаємодія, спілкування зі службовими особами підприємств клієнтів стосовно надання останнім послуг з переведення безготівкових коштів у готівку та пропонування різноманітних схем ухилення від оподаткування.

Так, встановлено, що ОСОБА_5 у організованій схемі відповідає за збір готівкових коштів, отриманих від реалізації імпортованої продукції (скрапленого газу) підприємствами ТОВ «Барс 2000» (код ЄДРПОУ 21506169) та ТОВ «Сангаз» (код ЄДРПОУ 38002465) через мережі газових АЗС на території м. Києва та інших областей, які в подальшому передаються гр. ОСОБА_4 .

Також встановлено, що ОСОБА_7 у організованій схемі відповідає за надання реально діючому сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобов`язань за рахунок підконтрольних йому підприємств з ознаками «фіктивності», які оформлені на підставних осіб, а саме: ТОВ «СНАФ» (код ЄДРПОУ 39638514), ТОВ «Зевс 2002» (код ЄДРПОУ 34275858), ТОВ «Роландо» (код ЄДРПОУ 39236111), ТОВ «Газойлтрейд» (код ЄДРПОУ 37956191), без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг, тощо), а також документального оформлення безтоварних операцій.

Так, ОСОБА_6 , у організованій схемі відповідає за надання реально

діючому сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобов`язань за рахунок підконтрольних йому підприємств з ознаками «фіктивності», які оформлені на підставних осіб, а саме: ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Преторія - Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг, тощо), а також документального оформлення безтоварних операцій.

Під час досудового розслідування, встановлено, що ОСОБА_4 використовує автомобіль марки «Mercedes-Bens GL320CDI», державний номерний знак НОМЕР_1 .

Відповідно до витягу з бази даних «АІС «Автомобіль» ДАІ МВС України» встановлено, що автомобіль марки «Mercedes-Bens GL320CDI», державний номерний знак НОМЕР_1 , належить ОСОБА_8 .

Як в подальшому встановлено, щоавтомобілі марки «Mercedes-Bens GL320CDI», державний номерний знак НОМЕР_1 можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме:фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в автомобілі марки «Mercedes-Bens GL320CDI», державний номерний знак НОМЕР_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

Слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп`ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити.

Надатислідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 ,

ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки «Mercedes-Bens GL320CDI», державний номерний знак НОМЕР_1 який, використовує ОСОБА_4 ,з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Барс 2000» (код ЄДРПОУ 21506169), ТОВ «Сангаз» (код ЄДРПОУ 38002465), ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Преторія - Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), ТОВ «СНАФ» (код ЄДРПОУ 39638514), ТОВ «Зевс 2002» (код ЄДРПОУ 34275858), ТОВ «Роландо» (код ЄДРПОУ 39236111), ТОВ «Газойлтрейд» (код ЄДРПОУ 37956191), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Барс 2000» (код ЄДРПОУ 21506169), ТОВ «Сангаз» (код ЄДРПОУ 38002465), ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Преторія - Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), ТОВ «СНАФ» (код ЄДРПОУ 39638514), ТОВ «Зевс 2002» (код ЄДРПОУ 34275858), ТОВ «Роландо» (код ЄДРПОУ 39236111), ТОВ «Газойлтрейд» (код ЄДРПОУ 37956191) та інших;

печаток та штампів ТОВ «СНАФ» (код ЄДРПОУ 39638514), ТОВ «Зевс 2002» (код ЄДРПОУ 34275858), ТОВ «Роландо» (код ЄДРПОУ 39236111), ТОВ «Газойлтрейд» (код ЄДРПОУ 37956191), ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Преторія - Юг» (код ЄДРПОУ 39433973) та інших підприємств з ознаками «фіктивності»;

реєстраційних документів ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Преторія - Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), ТОВ «СНАФ» (код ЄДРПОУ 39638514), ТОВ «Зевс 2002» (код ЄДРПОУ 34275858), ТОВ «Роландо» (код ЄДРПОУ 39236111), ТОВ «Газойлтрейд» (код ЄДРПОУ 37956191) та інших підприємств з ознаками «фіктивності»;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, мобільних телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1