Ухвала

від 14.11.2014 по справі 295/17757/14-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/17757/14-к

1-кс/295/7135/14

У х в а л а

14.11.2014 року

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі с/з ОСОБА_2 ,

за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 ,

розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000085 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 клопотання про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся із указаним клопотанням про проведення обшуку в якому зазначає, що актом перевірки №4743/06-25-22-01/32828660 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «ОБІО» (код ЄДР 32828660) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013р., валютного та іншого законодавства та з питань дотримання вимог законодавства по єдиному соціальному внеску за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 року» встановлено, що працівниками Житомирської ОДПІ виявлено порушення Податкового кодексу України в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту всього в сумі понад 2,9 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ОБІО завищили валові витрати та безпідставно сформували податковий кредит шляхом відображення протягом 2012-2013 років в бухгалтерському та податковому обліках проведення операцій з такими підприємствами: ТОВ Аларіт Агро (код ЄДР 37558741), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Авеста Трейд (код ЄДР 34295994), ПП «Автоплюс+» (код ЄДР 35763528), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в значних розмірах на загальну суму понад 2,9 млн. грн.

Встановлено, що суб`єкти господарювання, які мають ознаки «ризикових», а саме: ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДР 38824295), ТОВ «Компанія Інтертрейд» (код ЄДР 38347171), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38517816) та ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Рокдейл» (код ЄДР 38958399), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДР 38889729), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), податкову звітність подають з комп`ютерної техніки, яка знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського 121, оф.197, пов. 1.

Як зазначає слідчий у клопотанні, за вищезазначеною адресою зберігаються первинні бухгалтерські документи ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДР 38824295), ТОВ «Компанія Інтертрейд» (код ЄДР 38347171), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38517816) та ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Рокдейл» (код ЄДР 38958399), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДР 38889729), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406) та інших суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), довіреності, накладні та податкові накладні, що свідчать про надання товарів (робіт, послуг), рахунки-фактури на оплату за послуги (роботи, товари), чорнові записи, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, комп`ютерна техніка та інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Враховуючи викладене, слідчий у клопотанні просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського 121, оф.197, нежилі приміщення з №1 по №7 (групи приміщень №197), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженні за період 2012-2014 рр., а саме: первинні бухгалтерські документи ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДР 38824295), ТОВ «Компанія Інтертрейд» (код ЄДР 38347171), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38517816) та ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Рокдейл» (код ЄДР 38958399), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДР 38889729), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406) та інших суб`єктів підприємницької діяльності тощо.

Дослідивши клопотання про проведення обшуку та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 1, 2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження №32014060000000085 СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування за фактом завищення валових витрат та безпідставного формування податкового кредиту, внаслідок чого службові особи ТОВ «ОБІО» ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 2,9 млн. грн., що є ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Із доданої до клопотання копії Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно вбачається, що власником нежилих приміщень (групи приміщень №197) за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського 121, оф.197, є ОСОБА_6 . Зазначену адресу як фактичну, також вказує ТОВ «Інновейт Бізнес Центр», що випливає із копії договору №1244-СІ про надання послуг.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження містяться документи, котрі свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що речі й документи, які мають значення для кримінального провадження, знаходяться за вищезазначеною адресою, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського 121, оф.197, нежилі приміщення з №1 по №7 (групи приміщень №197), право власності на які належить ОСОБА_6 , з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженні за період 2012-2014 рр., а саме: первинні бухгалтерські документи ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДР 38824295), ТОВ «Компанія Інтертрейд» (код ЄДР 38347171), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38517816) та ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Рокдейл» (код ЄДР 38958399), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДР 38889729), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406) та інших суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), довіреності, накладні та податкові накладні, що свідчать про надання товарів (робіт, послуг), рахунки-фактури на оплату за послуги (роботи, товари), чорнові записи, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, комп`ютерна техніка та інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які можуть мати значення доказів в рамках кримінального провадження №32014060000000085.

Строк дії ухвали до 13 грудня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя