Ухвала

від 26.06.2013 по справі 310/6494/13-к

БЕРДЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

cpg1251

Справа № 310/6494/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2013 року м. Бердянськ

Слідчий суддя Бердянського міськрайонного суду Запорізької області Петягін В.В., при секретарі Ледовськой А.В., з участю старшого слідчого Бородич Д.В., розглянувши клопотання начальника СВ Бердянської ОДПІ ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32012080180000024 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

26.04.2013 року у Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за №32012080180000024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, згідно якого службовими особами ТОВ «Семенівське» (код ЄДРПОУ 25677896, Запорізька область, Пологівський район, с. Семенівка, вул. Жовтнева, буд.6) занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість в деклараціях з ПДВ за жовтень-листопад 2012 року на суму 557506 грн.

19.06.2013 року начальник СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_1 за погодженням із старшим прокурором Бердянської міжрайонної прокуратури Запорізької області ОСОБА_2 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення в офісному приміщенні ТОВ «Семенівське» (код за ЄДР 25677896), яке розташоване за адресою: Запорізька область, Пологівській район, с. Семенівка, вул. Жовтнева, буд. 6, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Сталь» (код за ЄДР 35394737, юридична адреса: АДРЕСА_1) та ТОВ «Белацет» (код за ЄДР 34734323, юридична адреса: АДРЕСА_2), за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Сталь» та ТОВ «Белацет» за вказаний період часу.

З клопотання та наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наступне.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Семенівське» при здійсненні взаємовідносин з продажу соняшника ТОВ «Белацет» та ТОВ «Сталь», занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість в деклараціях з ПДВ за жовтень-листопад 2012 року на суму 557506 гривень.

Начальник СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_1 в своєму клопотанні посилається на те, що для повноти та об'єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити саме оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Семенівське» по взаємовідносинам з ТОВ «Белацет» та ТОВ «Сталь» за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012р.

У судовому засіданні старший слідчий СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_3, котрому доручено проведення досудового слідства, підтримав клопотання та просив його задовольнити, оскільки необхідно підтвердити розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт по взаємовідносинам ТОВ «Семенівське» з ТОВ «Сталь» та ТОВ «Белацет» за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р., та провести необхідні експертизи.

Представник ТОВ «Семенівське», за дорученням ОСОБА_4 не заперечувала проти задоволення клопотання.

Дослідивши матеріли клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави вважати, що вищезазначені документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Семенівське» за адресою: Запорізька область, Пологівський район, с. Семенівка, вул. Жовтнева, 6, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що кримінальне провадження зареєстровано за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Семенівське» від сплати податку на додану вартість за період жовтень-дистопад 2012 року, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів за період жовтень-листопад 2012 року.

Керуючись ст.ст. 163,164,166,309,395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Сталь» (код за ЄДР 35394737, юридична адреса: АДРЕСА_1) та ТОВ «Белацет» (код за ЄДР 34734323, юридична адреса: АДРЕСА_2), за період з 01.10.2012 по 30.11.2012, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Сталь» та ТОВ «Белацет» за вказаний період часу, та можливість вилучити їх, які перебувають у володінні ТОВ «Семенівське» (код за ЄДР 25677896), яке розташоване за адресою: Запорізька область, Пологівській район, с. Семенівка, вул. Жовтнева, буд. 6.

Встановити строк дії ухвали до 15.07.2013 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Петягін