Ухвала

від 09.06.2015 по справі 757/19948/15-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19948/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 червня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про обшук під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000080 від 20.04.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32015100060000080 від 20 квітня 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, на підставі акту перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №1000/26-55-102-08/36844508 від 23.10.2014 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) з питань повноти та достовірності сплати до бюджету податків при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754) за період з 01.01.2014 по 31.07.2014, встановлено порушення службовими особами ТОВ «Систем гласс менеджмент» в період з 01.01.2014 по 31.07.2014 року п. 185.1, ст. 185, п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 158 953 грн.

В подальшому в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754) має ознаки фіктивності та за результатами перевірки не підтверджується реальність проведення господарських операцій між ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754) та ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508).

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Систем гласс менеджмент» формувало податковий кредит за рахунок підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754), що призвело до несплати податків до бюджету всього у сумі 1 158 953 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено що ТОВ «Систем гласс менеджмент» незаконно формує податковий кредит з податку на додану вартість від наступних підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Екодит» (код ЄДРОПУ 36958313), ТОВ «Венеція Груп» (код ЄДРОПУ 39079759), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРОПУ 37450960), ТОВ «Зеріс» (код ЄДРОПУ 39422390), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362).

В ході досудового розслідування встановлено, що документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) з фіктивними суб`єктами господарювання переховуються службовими особами ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) в приміщеннях, що знаходяться за адресою: Київська область, Васильківський район, смт. Калинівка вул. Залізнична б. 47 та на праві власності належать ТОВ «Дельта Юей» (код ЄДРПОУ 35877045).

Посилаючись на вищевказані обставини слідчий стверджує, що в приміщені за адресою: Київська область, Васильківський район, смт. Калинівка вул. Залізнична б. 47 можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754) та іншими фіктивними суб`єктами господарювання, які можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, а відтак необхідно провести обшук за вказаною адресою.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32015100060000080 від 20 квітня 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку за адресою: Київська область, Васильківський район, смт. Калинівка вул. Залізнична б. 47, яке на праві власності належить ТОВ «Дельта Юей» (код ЄДРПОУ 35877045) з метою відшукання документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754) та іншими фіктивними суб`єктами господарювання, які можуть бути визнані речовими доказами та можуть мати значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, за виключенням формулювання «інших речей та документів», а відтак клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про обшук під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000080 від 20.04.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи, дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, що знаходиться за адресою: Київська область, Васильківський район, смт. Калинівка вул. Залізнична б. 47 та на праві власності належить ТОВ «Дельта Юей» (код ЄДРПОУ 35877045), з метою відшукання документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754) та іншими фіктивними суб`єктами господарювання, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаного підприємства, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки), на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, печатки та штампи підприємств, які мають ознаки фіктивності, щоденників та чорнових записів, документів, що свідчать про відкриття, використання та закриття розрахункових карткових рахунків, які можуть мати значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах справи за клопотанням.

Примірник № 2 наданий старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Слідчий суддя - ОСОБА_1