Ухвала

від 10.06.2015 по справі 753/10751/15-к

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/10751/15-к

провадження № 1-кс/753/1614/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" червня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування №32014100020000061, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2014 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ГУ ДФС ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщенні, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014100020000061 від 23.06.2014 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності створені на ім`я підставних осіб фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Нью Девелопмент», ТОВ «Січеслав», ТОВ «Десмонд», ТОВ «Аксео Трейд», на які перераховуються значні суми грошових коштів від підприємств реального сектору економіки, які в свою чергу незаконно формують податковий кредит з ПДВ від даних ФСПД.

У податкових накладних, які надходять до податкових інспекцій від: ТОВ «Нью Девелопмент», ТОВ «Січеслав», ТОВ «Десмонд», ТОВ «Аксео Трейд» зазначено одну IP адресу: НОМЕР_1 .

В ході подальшого аналізу наявних автоматизованих інформатизованих систем встановлено, що ТОВ «Січеслав», ТОВ «Десмонд», ТОВ «Аксео Трейд» не знаходиться за місцем реєстрації, у своїй власності не мають офісних, складський приміщень, а також відсутня інформація, щодо оренди підприємствами будь-яких приміщень, що свідчить про фіктивність підприємств.

В свою чергу ТОВ «Січеслав» та ТОВ «Аксео Трейд» реалізували в адресу покупця ТОВ «ДНСК» та ТОВ «Військопторг» мазут, хоч за весь період своєї діяльності мазут ні в кого зі своїх постачальників не купували, самостійно мазут не виготовляли, через відсутність виробничих потужностей на підприємствах, що в повному обсязі може свідчити про те, що поставки мазуту фактично не відбувалися, а лише показані на документах.

Також встановлено, що ТОВ «ДНСК» за податковою адресою не знаходиться, тому враховуючи, що постачальники мають ознаки фіктивності, фінансові операції, що між ними укладаються є безтоварними а ТОВ «ДНСК» за рахунок цих безтоварних операцій формує собі податковий кредит, та таким чином ухиляється від сплати податків.

В ході розслідування встановлено, що фактично ТОВ «ДНСК» знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно відповіді з КМ БТІ №4805 (И-2015) від 14.04.2015р. встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності зареєстровано за ОСОБА_4 .

Враховуючи викладене вище, у досудового слідства є всі підстави вважати, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись речі і документи, які фіксують злочинну діяльність, мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій; кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні які в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину та уникнення відповідальності, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку за адресою - АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий та прокурор вказане клопотання підтримали. Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукувані документи, комп`ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ГУ ДФС ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою припинення незаконної діяльності ФСПД, а також з метою відшукання і вилучення предметів та документів ПП «Аширбадон» (код ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Сотіс-К» (код ЄДРПОУ 39332014), ТОВ «Аксео Трейд» (код ЄДРПОУ 39332957), ТОВ «Будівельна компанія «БВМ» (код ЄДРПОУ 34046294), та ТОВ «Січеслав» (код ЄДРПОУ 24226192), а також інших фіктивних підприємств, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів вищевказаних підприємств;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів вищезазначених підприємств;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1