Ухвала

від 03.06.2015 по справі 759/8607/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2399/15

ун. № 759/8607/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2015 року03.06.2015 року Святошинського районного суду у м. Києві слідчий суддя ОСОБА_1 , при розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС України в м. Києві ОСОБА_2 заявленого в межах кримінального провадження № 32014100080000045, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.06.2014 року за ознаками злочинів, передбаченого передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 209; ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В : 03.06.2015 року до Святошинського районного суду міста Києва звернувся старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС України в м. Києві ОСОБА_2 із клопотанням, що погоджене прокурором Прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 про проведення слідчими СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 або оперативним співробітникам за дорученням слідчого про надання дозволу на обшук в приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Прорізна, буд. 8, що на праві власності належать ВАТ «Київметробуд», з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних зфінансово-господарською діяльністю ТОВ «Жером»(код ЄДРПОУ 39074703), ТОВ «Аракс Нова»(код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БМУ «Будінвест»(код ЄДРПОУ 33122405),ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «КінгмартТрейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323).

Клопотання обґрунтоване наступним.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «ЮнексФінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланжголд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнірпром» (код 38757386), ТОВ «РоялВайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквітатрейд союз» (код 38662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ "Гана" (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ "Архат" (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ "Ютеккорпорейшен" (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Зокрема, досудовим розслідуванням встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім вищевказаних підприємств, використовуються ряд інших фіктивних СГД, а саме: ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «КінгмартТрейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323). На зазначених підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, працевлаштована одна особа. Вказані підприємства не є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності. Аналізом Додатків 5 до податкової декларації з ПДВ, а також податкових накладних встановлено, що у вказаних підприємств відсутні суми, які включені до складу податкового кредиту, що вказує на явні ознаки категорії «податкових ям», а також свідчить про те, що дані підприємства створені для участі у злочинних ланцюгах надання послуг по реалізації схемного податкового кредиту з ПДВ за грошову винагороду.

Встановлено юридичних осіб, які використовують ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «КінгмартТрейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) у злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків. Так, аналізом податкової звітності ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «КінгмартТрейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) встановлено, що з метою подальшої реалізації послуг по мінімізації податкових зобов`язань, завищення податкового кредиту, а також конвертації безготівкових грошових коштів в готівку протягом 2015 року використовуються наступні підприємства: ТОВ «Жером» (код ЄДРПОУ 39074703), директор, бухгалтер, засновник: ОСОБА_11 (ід. код НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . ТОВ «Аракс Нова» (код ЄДРПОУ 38881761), директор, бухгалтер, засновник: ОСОБА_12 (ід. код НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . ;ТОВ «БМУ «Будінвест» (код ЄДРПОУ 33122405), директор, засновник: ОСОБА_13 (ід. код НОМЕР_3 ), бухгалтер: ОСОБА_14 (ід. код НОМЕР_4 ). зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646) ОСОБА_15 , показав, що підприємство зареєстровано без його відома, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Податкові, видаткові накладні, договори, акти виконаних робіт, акти прийому передачі товарно матеріальних цінностей, та будь-які інші документи, складені від імені ТОВ «Лабріус Ю», ОСОБА_15 ніколи не підписував та не доручав нікому іншому вчиняти такі дії від свого імені. На даний час, ОСОБА_15 перебуває в зоні АТО, де фактично виконує обов`язки лікаря-анастезіолога, та безпосередньо ніколи не займався веденням господарської діяльності будь яких підприємств. Про діяльність ТОВ «Лабріус Ю» йому нічого невідомо, печаткою та системою «клієнт-банк» ніколи не користувався, жодних первинних фінансово-господарських документів не підписував та особисто не складав. Також ОСОБА_15 дав покази, що зареєстроване на його ім`я підприємство створено з метою прикриття незаконної діяльності, пособництва в ухиленні від сплати податків, використовується невстановленими особами.

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні, що застосування по відношенню до підприємств ТОВ «БМУ «Будінвест», ТОВ «Аракс Нова», ТОВ «Жером», ТОВ «Лабріус Ю», ТОВ «Голден-Хот», ТОВ «Венон», ТОВ «Мідленд-Групп», ТОВ «КінгмартТрейд», ПП «МКТ», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат» та їх службових осіб такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів не зможе забезпечити збереження речей і документів у первинному вигляді, адже злочин вчиняється шляхом підроблення документів, тому є підстави вважати, що і в подальшому документи, які можуть бути речовим доказом, можуть бути знищені чи змінені (підроблені).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «БМУ «Будінвест», ТОВ «Аракс Нова», ТОВ «Жером», ТОВ «Лабріус Ю», ТОВ «Голден-Хот», ТОВ «Венон», ТОВ «Мідленд-Групп»,ТОВ «КінгмартТрейд», ПП «МКТ», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат`використовують офісні приміщення за адресою: м. Київ, вул. Прорізна, буд. 8.

Згідно реєстраційних даних ТОВ «Жером» фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Прорізна, буд. 8. Також встановлено, що директор ТОВ «Аракс Нова» ОСОБА_12 (ід. код НОМЕР_2 ) водночас є засновником ТОВ «Метрополь Сіті» (код ЄДРПОУ 39488231), яке також зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Прорізна, буд. 8.

Згідно відповіді Київського міського БТІ від 16.04.2015 №4990 (И-2015) встановлено, що право власності на нерухоме майно, яке розташовано за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Прорізна, буд. 8 зареєстровано за ВАТ «Київметробуд».

Згідно інформації Державного реєстру речових прав не нерухоме майно №36755152 від 24.04.2015р. встановлено, що нежилий будинок за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Прорізна, буд. 8 перебуває у власності ВАТ «Київметробуд» (код ЄДРПОУ 01387432).

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити. Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 або оперативним співробітникам за дорученням слідчого дозвіл на обшук нежитлових приміщень за адресою: . Київ, Шевченківський район, вул. Прорізна, буд. 8, що на праві власності належать ВАТ «Київметробуд», з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних зфінансово-господарською діяльністюТОВ «Жером»(код ЄДРПОУ 39074703), ТОВ «Аракс Нова»(код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БМУ «Будінвест»(код ЄДРПОУ 33122405),ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984),ТОВ «КінгмартТрейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;печаток та штампів вищевказаних підприємстві реєстраційних документів;документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок, тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності; інших речей та документів, що матимуть доказове значення у цьому кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1