Ухвала

від 11.10.2013 по справі 295/16297/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

cpg1251

Справа №295/16297/13-к

1-кс/295/6553/13

У Х В А Л А

11.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Андрушко І. С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 42013060000000052 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №42013060000000052 щодо службових осіб ПАТ В«Коростишівський ЗалізобетонВ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказує, що проведеним у кримінальному провадженні розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ В«Коростишів ЗалізобетонВ» (код ЄДР 31843625) в період 2011-2012 років з метою ухилення від сплати податків, відображали в податкових декларація з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, факти здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) використовуючи документи суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«Фірма ДорісВ» (код ЄДР 31868660), ТОВ В«ДоркомВ» (код ЄДР 37226960), ТОВ В«ВШКВ» (код ЄДР 32081170), ТОВ В«Авіста СВ» (код ЄДР 37227388), ТОВ В«ГлобалспецсервісВ» (код ЄДР 37316341), ТОВ В«СпендерВ» (код ЄДР 37046475) та ТОВ В«ТевазгрупВ» (код ЄДР 37317188), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму понад 3 млн. грн.

У ході проведеного обшуку в приміщенні ТОВ В«Авіста-СВ» виявлено та вилучено печатки СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«УОПКВ» (код ЄДР 35247491), ПАТ В«Коростишівський ЗалізобетонВ» (код ЄДР 31843625), ТОВ В«Збутова Мережа П'ятий ЕлементВ» (код ЄДР 33068228), ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 24094804), ТОВ В«ВШК+В» (код ЄДР 32081170), ТОВ В«Трініті ТрейдВ» (код ЄДР 37266804), ХФ ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 26107341), ТОВ В«Облнафтобуд АльянсВ» (код ЄДР 35772595), ПП В«ВКК В«Атлантік-СВ» (код ЄДР 35509708), ПП В«Снабстрой-ВостокВ» (код ЄДР 35859340), ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 24094804), ТОВ В«Техно-ТоргВ» (код ЄДР 35791183), ПП В«Агроресурси - XXІВ» (код ЄДР 31773155), ТОВ В«ТД В«Спритний КухарВ» (код ЄДР 32381641), філія ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 33498527), ТОВ В«Пріоріті ІмпортВ» (код ЄДР 37318710), ПП В«Ультра ПлюсВ» (код ЄДР 34192211), ТОВ В«КамеліяВ» (код ЄДР 32469495), Донецька філія ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 26480693), ТОВ В«ТДВ» РоснафтогазмашВ» (код ЄДР 34806738), ТОВ В«Мозаік ТехнолоджиВ» (код ЄДР 37100359), ТОВ В«Уніконсульт ПаблікВ» (код ЄДР 37100364), ПП В«Снабстрой-ВостокВ» (код ЄДР 35859340), ТОВ В«ЦінкВ» (код ЄДР 37921441).

Під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності даних підприємств встановлено, що за податковою адресою вони не знаходять, не звітуються до податкового органу, а відсутність виробничих фондів та основних засобів свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Разом з тим, встановлено, що ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» (код ЄДР 34500442) в період 2011 року документально відобразило в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ В«Уніконсульт ПаблікВ» (код ЄДР 37100364).

Слідчий зазначає, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» (код ЄДР 34500442) з ТОВ В«Уніконсульт ПаблікВ» містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, а також періоду і відповідальних осіб, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» (код ЄДР 34500442), а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці. На теперішній час, з метою документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» (код ЄДР 34500442) з ТОВ В«Уніконсульт ПаблікВ» , виникла необхідність у залученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» (код ЄДР 34500442) з ТОВ В«Уніконсульт ПаблікВ» , які являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» (код ЄДР 34500442) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» (код ЄДР 34500442) з ТОВ В«Уніпаблік КонсультВ» (код ЄДР 37100364) за період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012, а саме:

- договорів укладених ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» з ТОВ В«Уніпаблік КонсультВ» ;

- специфікації до договорів укладених ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» з ТОВ В«Уніпаблік КонсультВ» ;

- замовлень у ТОВ В«Уніпаблік КонсультВ» для ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» ;

- залізничних накладних від ТОВ В«Уніпаблік КонсультВ» до ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» ;

- видаткових та податкових накладних, що свідчать про продаж ТОВ В«Уніпаблік КонсультВ» товарів, робіт (послуг) для ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» ;

- товарно-транспортних накладних про перевезення придбаних у ТОВ В«Уніпаблік КонсультВ» для ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» товарно-матеріальних цінностей;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених ТОВ В«Уніпаблік КонсультВ» з ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» ;

- рахунків-фактури на оплату ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» за придбані у ТОВ В«Уніпаблік КонсультВ» товари (роботи) послуги;

- платіжних доручень про перерахування ТОВ В«ЄвроювеліртрейдВ» на банківські рахунки ТОВ В«Уніпаблік КонсультВ» коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги.

Встановити строк дії ухвали до 11.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов