Ухвала

від 17.06.2015 по справі 756/7896/15-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

17.06.2015 Справа № 756/7896/15-к

унікальний номер № 756/7896/15-к

провадження№ 1-кс/756/1018/15

У Х В А Л А

Іменем України

17 квітня 2015 року м. Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю слідчого СУ ФР ДПІ

в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 про дозвіл на обшук, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110010000111 від 07.06.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчій слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на обшук. В обґрунтування клопотання вказує, що службовими особами ПАТ «Світ Електроніки» (код ЄДРПОУ 31611469), у продовж 2012 року, в результаті відображення фінансово - господарських відносин з ТОВ «Річтер Трейд» (код ЄДРПОУ 38315747), занижено податок на прибуток на загальну суму 4239480 грн. та занижено податок на додану вартість на суму 4037600 грн., тобто на загальну суму 8276 880 грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний у ході досудового розслідування одноосібний засновник та директор ТОВ «Річтер Трейд» ОСОБА_5 повідомив, що зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ «Річтер Трейд», на прохання маловідомої йому особи на ім`я « ОСОБА_6 », без наміру здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. Ніякого відношення до діяльності вказаного підприємства він не має і нікого не уповноважував діяти від свого імені. Жодних документів пов`язаних з діяльністю підприємства він не підписував і не подавав до контролюючих органів.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ «Світ Електроніка» мало фінансово-господарські взаємовідносини з фіктивним підприємством ТОВ «Флюід Тівіай» (код ЄДРПОУ 38203902). Так, службовими особами ПАТ «Світ Електроніка» з метою ухилення від сплати податків, протягом вересня - грудня 2012 року, із попередньою домовленістю з невстановленими особами, які контролювали незаконну діяльність фіктивного підприємства ТОВ «Флюід Тівіай», створена видимість здійснення операцій з підприємством ТОВ «Флюід Тівіай» на предмет виконання послуг з розміщення рекламних баннерів, які фактично останнім на користь ПАТ «Світ Електроніка» не надавались. В результаті використання службовими особами ПАТ «Світ Електроніка» схеми мінімізації сплати податків, державі було завдано збитки у вигляді ненадходження до державного бюджету податкових зобов`язань з ПДВ у сумі 2312147 грн, що є особливо великим розміром.

Відповідно до вироку судді Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_7 від 26.08.2014 громадянку ОСОБА_8 , яка рахувалася директором ТОВ «Флюід Тівіай» визнано винною у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

30.12.2014 та 12.01.2015, службовим особам ПАТ «Світ Електроніка» направлено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання до органу досудового розслідування завірених належним чином копій документів, які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Флюід Тівіай». Однак відповіді від службових осіб ПАТ «Світ Електроніка» на адресу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві не надходило.

З метою вилучення оригіналів документів 18.01.2015 слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які складені за результатами взаємовідносин між

ПАТ «Світ Електроніка» та ТОВ «Флюід Тівіай», за період часу з 01 вересня 2012 року по 31 грудня 2013 року. 19.01.2015 Оболонський районний суд м. Києва задовольнив вищевказане клопотання та надав слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 право тимчасового доступу до документів, що зберігаються в ПАТ «Світ Електроніка».

З метою оголошення ухвали слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 19.01.2015 про проведення тимчасового доступу до речей і документів голові правління ПАТ «Світ Електроніка» ОСОБА_10 , здійснено виїзд за адресою реєстрації ПАТ «Світ Електроніка», а саме: м. Київ, вул. Тимошенко, буд. 9.

У ході виїзду встановлено, що вказане підприємство за адресою реєстрації не знаходиться. Стан платника ПАТ «Світ Електроніки» «Триває процедура припинення».

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження допитано колишнього головного бухгалтера ПАТ «Світ Електроніка» ОСОБА_11 , яка неодноразово в телефонному режимі повідомляла голову правління ПАТ «Світ Електроніка» ОСОБА_12 про його виклик до СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві. В ході допиту як свідка ОСОБА_11 повідомила, що вона працювала на ПАТ «Світ Електроніки» з січня 2011 по лютий 2013 роки. З березня 2013 року перебуває на посаді головного бухгалтера ТОВ «Е-комерс», офісне приміщення якого знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34. Також ОСОБА_11 , повідомила, що фінансова-господарська документація ПАТ «Світ Електроніка» зберігається у голови правління ПАТ «Світ Електроніка» ОСОБА_10 .

У подальшому встановлено, що ОСОБА_10 є одночасно керівником ПАТ «Світ Електроніка» та підприємства з іноземними інвестиціями за участю українського капіталу "Vіcotec" (код ЄДРПОУ 22950127), яке фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна, буд. 34.

Відповідно до журналу прийому бухгалтерської та податкової електронної звітності бази даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що підприємства ПАТ «Світ Електроніка» (код ЄДРПОУ 31611469), ТОВ «Вікотек Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 38119580), ТОВ «V-сервіс» (код ЄДРПОУ 38398776), Підприємство з іноземними інвестиціями за участю українського капіталу «Vіcotec» (код ЄДРПОУ 22950127), ТОВ «Е-комерс» (код ЄДРПОУ 38118791) надсилають електронну податкову звітність до ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві з однієї IP- адреси: НОМЕР_1 , яка згідно отриманих даних зареєстрована за провайдером ТОВ «Бі.Джі.Нет» (код ЄДРПОУ 32487755).

Крім того, на ТОВ «Бі.Джі.Нет» направлено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, з метою отримання інформації щодо користувача інтернет послугами, за яким закріплена вказана IP-адреса.

Згідно відповіді встановлено, що користувачем IP-адреси: НОМЕР_1 є підприємство ТОВ «Е-комерс» (код ЄДРПОУ 38118791), яке отримує інтернет послуги за адресою: м. Київ,вул.Червонопрапорна, буд. 34.

У подальшому, з метою оголошення ухвали слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва та виклику голови правління ПАТ «Світ Електроніки» ОСОБА_10 , здійснено виїзд за за адресою: АДРЕСА_1 . На момент виїзду ОСОБА_13 в офісному приміщенні не знаходився та, зі слів колишнього комерційного директора ОСОБА_14 , він знаходиться у відрядженні за межами Києва. Так, ОСОБА_14 вручено повістку, в порядку ст. 135 КПК України, для передачі ОСОБА_10 про виклик останнього до СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Макіївська, 4-А, кабінет №8, до слідчого ОСОБА_15 , для допиту в процесуальному статусі свідка та ознайомлення з ухвалою слідчого судді про проведення тимчасового доступу до речей і документів. В подальшому, під час допиту ОСОБА_14 показав, що отриману повістку він залишив на робочому місці ОСОБА_10 , та в телефонній розмові повідомив останнього про його виклик до СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлове приміщення розташоване за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна 34, яке використовується ПАТ «Світ Електроніка» (код ЄДРПОУ 31611469), ТОВ «Вікотек Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 38119580), ТОВ «V-сервіс» (код ЄДРПОУ 38398776), Підприємство з іноземними інвестиціями за участю українського капіталу «Vіcotec» (код ЄДРПОУ 22950127), ТОВ «Е-комерс» (код ЄДРПОУ 38118791) як офісні приміщення, належить на праві власності ПАТ «Корчуватський комбінат будівельних матеріалів»(код ЄДРПОУ 04012365), ПрАТ «Корчуватський комбінат будівельних матеріалів»(код ЄДРПОУ 30966863), ПАТ «Агропромислова група» (код ЄДРПОУ 31246405).

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що у судовому засіданні слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані документи знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна 34, корпус 4, поверх 5, тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення слід задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІв Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна 34, корпус 4, поверх 5, яке використовується ПАТ «Світ Електроніка» (код ЄДРПОУ 31611469), ТОВ «Вікотек Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 38119580), ТОВ «V-сервіс» (код ЄДРПОУ 38398776), Підприємство з іноземними інвестиціями за участю українського капіталу «Vіcotec» (код ЄДРПОУ 22950127), ТОВ «Е-комерс» (код ЄДРПОУ 38118791) як офісні приміщення, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ПАТ «Світ Електроніка» (код ЄДРПОУ 31611469) по взаємовідносинах з ТОВ «Флюід Тівіай» (код ЄДРПОУ 38203902), печаток підприємств, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, інформації, що міститься на електронних носіях (комп`ютери, ноутбуки, мобільні телефони, планшети, компакт-диски, флеш накопичувачі, тощо) які використовуються ПАТ «Світ Електроніка» та на яких зберігається інформація про діяльність ПАТ «Світ Електроніка», документів бухгалтерського обліку, не облікованої готівки, записників з чорновими записами, які можуть свідчити про навмисний характер злочину, та іншої документації та речей, що може стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 17.06.2015 року по 17.07.2015рік.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1