ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/4104/13-к

провадження № 1-кс/753/299/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" квітня 2013 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Цимбал І.К., при секретарі Шамрай І.В., з участю слідчого ВДПІ у Дарницькому районі в м. Києві Острик М.М. розглянувши справу за скаргою ТОВ «Універсал Агросервіс» на бездіяльність та дії слідчого - ВСТАНОВИВ:

13.03.2013 року скаржник звернувся до Дарницького районного суду м. Києва із скаргою на дії слідчого ВДПІ у Дарницькому районі в м. Києві Острик М.М. (далі - слідчий). В обґрунтування своєї скарги скаржник зазначив, що в провадженні ВДПІ у Дарницькому районі в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32013110020000003 від 04 січня 2013 року за ознаками ч.1 ст. 212 КК України про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торос Агро» (код 35669676). На підставі ухвали слідчого судді, у ТОВ «Торос Агро» було вилучено комп'ютер, на якому зберігається фінансово - господарська документація скаржника, у зв'язку з чим останній позбавлений можливості продовжувати господарську діяльність, що порушує права останнього.

В судове засідання скаржник не з'явився, надав заяву про залишення скарги без розгляду.

Слідча доводи скарги не підтримала та пояснила, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110020000003 від 04 січня 2013 року за ознаками ч.1 ст. 212 КК України про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торос Агро» (код 35669676). В ході досудового розслідування встановлено, що згідно висновків акту ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПС від 26.12.2012 року №650/22-505/35669676 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Торос Агро» з питань правильності обчислення та повноти сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Юніфон Груп» за період з 01.10.2010 року по 31.12.2010 року», підприємством в порушення п.5.1, пп. 5.2.1 п.5.2, пп. 5.3.9 п.5.3 ст. 5, пп. 11.2.1 п.11.2 ст. 11 в порушення Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994р. зі змінами та доповненнями занижено податок на прибуток підприємства за 2010 рік на суму 315 675 грн., а також в порушення пп. 7.4.1 п.7.4, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року зі змінами та доповненнями занижено податок на додану вартість за жовтень, листопад, грудень 2010 року на загальну суму 252 540 грн.

Згідно вироку Деснянського районного суду м. Києва від 27.12.2012 року ОСОБА_3, який значився директором та засновником в тому числі ТОВ «Юніфон Груп», визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених частиною п'ятою статті 27, частиною другою статті 205, частиною першою, другою та третьою статті 358 КК України.

Основний вид діяльності ТОВ «Торос Агро» - оптова торгівля сільськогосподарськими машинами й устаткуванням. Зареєстровано підприємство 17.01.2008 року Подільською районною у м. Києві державною адміністрацією, з 18.01.2008 року перебуває на обліку як платник податків, є платником податку на додану вартість.

Так, з метою ухилення від сплати податків для протиправного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства службові особи ТОВ «Торос Агро» створювали видимість взаємовідносин у 2010 році з фіктивним підприємством ТОВ «Юніфон Груп», що полягали у документальному оформленні та відображенні у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства неіснуючих господарських операцій з отримання запчастин до сільськогосподарської техніки та ремонтних послуг від вказаного фіктивного суб'єкта господарювання, хоча в дійсності отримати ні ТМЦ, ні послуги від ФСПД не могли.

В результаті таких дій службових осіб ТОВ «Торос Агро» до державного бюджету не надійшли податки на загальну суму 568 215 грн.

Встановлено, що ТОВ «Торос Агро» використовує в своїй діяльності нежитлові приміщення, які знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 73.

Враховуючи викладене вище у досудового слідства є всі підстави вважати, що в приміщенні, де фактично знаходиться ТОВ «Торос Агро» (код 35669676) можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, комп'ютерна техніка, де містяться відповідні відомості, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення 22.02.2013 року було отримано ухвалу слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва на проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 73 - в нежитлових приміщеннях, де знаходиться та які використовує в своїй діяльності ТОВ «Торос Агро» (код 35669676), та які на праві власності зареєстровані за ТОВ «Константа Інвест», з метою відшукання і вилучення:

-усіх документів складського обліку, на паперових та електронних носіях, які містять відомості щодо руху товарно-матеріальних цінностей, в тому числі товарів, на склад та зі складу;

- усіх документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості по рахункам з розшифровкою), з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях, щодо руху товарно-матеріальних цінностей, в тому числі товарів;

- комп'ютерної техніки та носіїв збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), на яких ведеться (міститься) складський облік підприємства та усієї комп'ютерної техніки ТОВ «Торос Агро», з метою виявлення відомостей щодо створення документів про постачання товару та послуг від ФСПД;

01.03.2013 року згідно ухвали слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва було проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 73 - в нежитлових приміщеннях, де знаходиться та які використовує в своїй діяльності ТОВ «Торос Агро» (код 35669676), та які на праві власності зареєстровані за ТОВ «Константа Інвест».

Обшук проведено в присутності головного бухгалтера ТОВ «Торос Агро» ОСОБА_4, якій вручена копія ухвали суду про проведення обшуку, заступника директора ТОВ «Торос Агро» та співзасновника підприємства ОСОБА_5, та адвоката Омельченко Д.В.

В ході обшуку виявлено та вилучено в тому числі системний блок ПК сріблястого кольору з написом Multimedia Computer System - сервер ТОВ «Торос Агро» на якому знаходяться в електронному вигляді документи, щодо ТОВ «Торос Агро» та який є речовим доказом у провадженні.

У даній справі було призначено експертизу комп'ютерної техніки, де і знаходиться вказаний системний блок ПК- сервер ТОВ «Торос Агро». На даний час експертиза проведена, вилучені речі зазначені вище, повернуті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що слідчий діяла відповідно до вимог закону, і скаржником не доведено порушення прав останнього через невиконання слідчим вимог процесуального закону. Крім того, на час розгляду скарги, остання втратила свою актуальність, у зв'язку з чим у задоволенні скарги слід відмовити.

На підставі вище наведеного та керуючись ст.ст. 303-307 395 КПК України, суддя слідчий -

УХВАЛИВ:

В задоволенні скарги відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Цимбал І.К.

Дата ухвалення рішення 08.04.2013
Зареєстровано 20.06.2015
Оприлюднено 10.07.2015

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону