Ухвала

від 27.03.2013 по справі 320/3421/13-к

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

cpg1251 Дата документу 27.03.2013

Справа № 320/3421/13-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

27 березня 2013 року м. Мелітополь

Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

слідчий суддя - Фомін В.А.

при секретарі - Головацькій Т.В.

за участю прокурора - Дедер Ю.О.

старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції - ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції - ОСОБА_1А, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 в кримінальному провадженні № 32013080280000017, про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали, суд

ВСТАНОВИВ :

26 березня 2013 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції - ОСОБА_1А, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 в кримінальному провадженні № 32013080280000017, про надання строком на один місяць, старшому слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ, майору податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення: - роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26001037051600 (гривня), №26001037051600 (долар США), №26001037051600 (рубль), які належать СПД-ФО ОСОБА_3 (код2475804517), за період з 01.01.2008 р. по дату надання відповіді, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; - оригіналів, а у разі відсутності копій карток із зразками підписів та відбитками печатки СПД-ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), що діяли протягом з 01.01.2008 р. по дату надання відповіді, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами СПД - ФО Васюткіна ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), які знаходяться в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Житлоцентр Мирне» (код ЄДРПОУ 34247548), в період часу з 01.01.2010 р. по 31.03.2012 р., шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі - 503,1 тис. грн., податку на прибуток у сумі - 272,3 тис. грн., податку з доходів фізичних осіб у сумі - 20,1 тис. грн., а усього від сплати податків на загальну суму 795,5 тис. грн., що є значним розміром.

За даним фактом 06.03.2013 р. СВ Мелітопольської ОДПІ, зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000017, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з актом перевірки № 4/22/34247548 від 03.01.2013 р., в листопаді 2011 р. ТОВ «Житлоцентр Мирне» сформувало податковий кредит за рахунок ПП «Агро Ойл» (у сумі 20041,8 грн., та ТОВ «Онікс» (у сумі 22000 грн.). Також у березні 2012 р. підприємством сформовано податковий кредит за рахунок взаємовідносин з ПП «Агро Ойл» у сумі 6130,77 грн.

Згідно листа ДПС у м. Києві від 26.10.2012 р. № 4895/7/07-0415, співробітниками УОВПЗ УПМ ДПС у м. Києві, в ході проведення заходів по операції «конверт», відпрацювання наказу від 08.08.2011 р. № 475 ДСК, реалізації матеріалів оперативної розробки та виконання слідчих дій по кримінальній справі № 77-00199 за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України, 18.05.2012 р. викрито та припинено діяльність «конвертаційного центру».

В ході проведення слідчо-оперативних заходів по кримінальній справі встановлено, що в діяльність «конвертаційного центру» було також задіяні підприємства з ознаками фіктивності ПП «Агро Ойл» (код 36845632), ТОВ «Онікс» (код 19121137).

В ході досудового слідства було встановлено, що в період коли ТОВ «Житлоцентр Мирне», формувало податковий кредит за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, тобто з листопада 2011 р. був ОСОБА_3, який також зареєстрований як суб'єкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Згідно з актом № 894/172/НОМЕР_1 від 20.06.2011 р., перевірки фінансово-господарської діяльності СПД-ФО ОСОБА_3, було встановлено, що в період жовтень 2008 - квітень 2009 р., ОСОБА_3 формував податковий кредит за рахунок фіктивного СПД - ПП «Агротрейд 2008» (код 36064630). 20.04.2011 р. СВ ПМ ДПА у Запорізькій області, за створення фіктивного СПД-ПП «Агротрейд 2008», порушено кримінальну справу № 221110-3 за ст.205 ч.2 КК України.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність у встановленні суб'єктів підприємницької діяльності, за рахунок яких СПД-ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), в період з 01.01.2008 р. формував податковий кредит, з метою підтвердження фактів перерахування грошових коштів на рахунки ПП «Агротрейд 2008», та виявлення додаткових СПД з ознаками фіктивності, а також встановлення кола осіб які мали право розпоряджатись грошовими коштами СПД-ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Додатково встановлено, що СПД-ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) має банківські рахунки № 26001037051600 (гривня), № 26001037051600 (долар США), № 26001037051600 (рубль), які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції - ОСОБА_1, вважаю за можливе задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами : 1) витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013080280000017 ; 2) копіями матеріалів кримінально провадження.

Зважаючи на те, що, доступ до майна відповідно до ст. 16 КПК України не може бути здійснено без судового рішення, а також виходячи с того, що є достатньо підстав вважати, що вищезазначені банківські документи СПД-ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, є необхідність здійснити тимчасовий доступ до вищезазначених банківських документів із їх вилученням, на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, забезпечивши, таким чином, виконання завдань кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене старшим слідчим доведено необхідність отримання тимчасового доступу до оригіналів банківських документів, СПД-ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), з подальшим їх вилученням, які перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України -

УХВАЛИВ :

Надати старшому слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ, майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках № 26001037051600 (гривня), № 26001037051600 (долар США), № 26001037051600 (рубль), які належать СПД-ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), за період з 01.01.2008 р. по дату надання відповіді, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- оригіналів, а у разі відсутності копій карток із зразками підписів та відбитками печатки СПД-ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), що діяли протягом з 01.01.2008 р. по дату надання відповіді, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами СПД - ФО Васюткіна ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), які знаходяться в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Фомін