Ухвала

від 27.03.2013 по справі 210/2117/13-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

cpg1251

Справа № 210/2117/13-к

Провадження № 1-кс/210/314/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"27" березня 2013 р.

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді- Вікторович Н.Ю.

при секретарі-Колайчук І.О.

за участю прокурора-Пипка О.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_1, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) та можливості їх вилучення,

В С Т А Н О В И В:

27 березня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-1201304070000285 від 24.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) протягом 2010-2012 років проводили безтоварні операції з фіктивними суб'єктами підприємницької діяльності з метою ухилення від уплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) порушили вимоги п.п.4.1.6, п.4.1., ст.4, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1, п.5.2, п.п5.3.9 п.5.3, п.п.5.6.1 п.5.6, п.п. 5.7.1, п.5.7, п.5.9 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", п.138.2, 138.4, ст. 138, п.п. 139.1.9, п.139.1, ст.139 п.п. 135.5.5 п.135 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2012 року № 2755-VI, у результаті чого було занижено податок на прибуток у загальній сумі 1003510,00 грн., та в порушено п.п.7.4.1., п.7.4., п.7.4.4., п.7.4., ст.7 ЗУ "Про податок на додану вартість", п.198.1, 198.6, ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податку на додану вартість у сумі 906614,00 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказані порушення податкового законодавства виникли у зв'язку зі здійсненням службовими особами ТОВ "Землемір" фінансово-господарських операцій в період 2010-2012 років з ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), ПП "Енегосталь" (ЄДРПОУ 340599), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (ЄДРПОУ 38113389), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (ЄДРПОУ 33906304), які мають ознаки фіктивності, окрім того факт реального здійснення даних фінансово-господарських операцій не підтверджується у зв'язку з порушеннями ведення податкового та бухгалтерського обліку зі сторони службових осіб ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624).

Данні факти підтверджуються актом позапланової виїзної перевірки ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) з питань дотримання податкового законодавства за період 2009 -2012 років № 762/228/32861624 від 23.012012 року, який складено фахівцями Південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС .

Таким чином, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №-1201304070000285 виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) з ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), ПП "Енегосталь" (ЄДРПОУ 340599), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (ЄДРПОУ 38113389), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (ЄДРПОУ 33906304) за період 2010 -2012 років, з можливістю їх вилучення.

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Таким чином, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №-1201304070000285 необхідно здійснити тимчасовий доступ до вказаних первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624), Дніпропетровська область, Широківський район, смт. Широке, вул. Леніна, б.90.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-1201304070000285 від 24.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624), м Дніпропетровська область, Широківський район, смт. Широке, вул. Леніна, б.90, а саме: первинних фінансово-господарських документів (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери) по взаємовідносинам ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) з ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), ПП "Енегосталь" (ЄДРПОУ 340599), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (ЄДРПОУ 38113389), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (ЄДРПОУ 33906304) за період 2010 -2012 років, а також документів щодо транспортування, обліку, зберігання товарів на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інших з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_1, або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції, та надати йому можливість їх вилучення.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) Дніпропетровська область, Широківський район, смт. Широке, вул. Леніна, б.90, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_1 (або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_3