Ухвала

від 04.06.2015 по справі 201/9150/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9150/15-к

провадження № 1-кс/201/5807/2015

УХВАЛА

04 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

04 червня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000026 від 28.02.2015 року, про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ДОМ МАРКЕТ ПС " ( код ЄДРПОУ 37621027) в період часу з лютого по серпень 2014 року з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили «фіктивне» укладання угоди з ТОВ «Торра плюс" та ТОВ "Анріон"», що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість 3 145 152, 31 грн.

Також, в ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ «Торра плюс», ТОВ «Сіндар тур», ТОВ «Анріон» та ТОВ «Вейлер» перебувають на обліку в ГУ ДФС у Запорізькій області та ГУ ДФС у м. Києві, зареєстровані за адресами масової реєстрації, посадовці є мешканцями Дніпропетровської області, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня інформація про власність або оренду земельних ділянок та нерухомості.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СПД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Проведеними заходами встановлено, що посадові особи ТОВ «Торра плюс», ТОВ «Сіндар тур», ТОВ «Анріон» та ТОВ «Вейлер» не мають відповідної освіти та спеціальних навиків, у зв`язку з чим не можуть здійснювати підприємницьку діяльність.

Тобто, посадові особи ТОВ «Дом маркет ПС» здійснили низку безтоварних взаємовідносин по придбанню ТМЦ (робіт, послуг), та безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, таким чином навмисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що призвело до тяжких наслідків, а саме до ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ «Дом маркет ПС» входить до групи підприємств основним видами діяльності якої є імпортування, оптова та роздрібна торгівля ТМЦ на території України. Зокрема до складу зазначеної групи входять наступні суб`єкти господарювання: ТОВ "ДОР ДЕКОР ЮКРЕЙН" (код за ЄДРПОУ 37620657), ТОВ "ПОЛІМЕРСЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 25022333), ТОВ "ТРИО ЛОГИСТИК ПЛЮС ИНЖИНИРИНГ" (код за ЄДРПОУ 34735112), ТОВ "ФОКСГРУП-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 39163138), ТОВ "ФРІДА ГРУП" (код за ЄДРПОУ 39207777);ТОВ "ДОМ ТРЕЙД ПС" (код за ЄДРПОУ 39220508);ТОВ "ПОЛІМЕР-СЕРВІС ДМ" (код за ЄДРПОУ 38597561);ТОВ "ПОЛІСЕРВІС ТД" (код за ЄДРПОУ 39220604) які об`єднані за економічними інтересами. Встановлено, що всі підприємства вказаної групи звітують до органів ДФС України з однієї ІР-адреси.

Також проведеними заходами встановлено, що фактично ТМЦ ввозяться на територію України із-за кордону ТОВ "ДОР ДЕКОР ЮКРЕЙН", та шляхом використання реквізитів ФСПД, а саме: ТОВ "ТОРРА ПЛЮС", ТОВ "СІНДАР ТУР", ТОВ "АНРІОН", ТОВ "ВЕЙЛЕР", штучно завищують ціну на них, та в подальшому оформлюючи нікчемні правочини з реалізації «продажу» тих самих ТМЦ на адресу ТОВ "ДОМ МАРКЕТ ПС", ТОВ "ПОЛІМЕРСЕРВІС", ТОВ "ТРИО ЛОГИСТИК ПЛЮС ИНЖИНИРИНГ", ТОВ "ФОКСГРУП-ДНІПРО", ТОВ "ФРІДА ГРУП", ТОВ "ДОМ ТРЕЙД ПС", ТОВ "ПОЛІМЕР-СЕРВІС ДМ", ТОВ "ПОЛІСЕРВІС ТД" штучно, безпідставно формують податковий кредит з ПДВ, що призводить до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно наявної оперативної інформації, яка надійшла від ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, встановлено, що до групи осіб, яка причетна до скоєння злочину та продовження злочинної діяльності можуть бути причетні ОСОБА_4 та ОСОБА_5 які є засновниками багатьох підприємств групи.

Також, за результатами проведення заходів встановлено, що вищезазначена група підприємств реального сектору економіки, у щоденній діяльності використовують офісні та складські приміщення, які розташовані за адресами, а саме: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; 3а; 5; 11а; АДРЕСА_4 ;

Зокрема, згідно оперативної інформації встановлено, що ТОВ "ДОМ МАРКЕТ ПС", ТОВ "ДОР ДЕКОР ЮКРЕЙН", ТОВ "ПОЛІМЕРСЕРВІС", ТОВ "ТРИО ЛОГИСТИК ПЛЮС ИНЖИНИРИНГ", ТОВ "ФОКСГРУП-ДНІПРО", ТОВ "ФРІДА ГРУП", ТОВ "ДОМ ТРЕЙД ПС", ТОВ "ПОЛІМЕР-СЕРВІС ДМ", ТОВ "ПОЛІСЕРВІС ТД" ведуть свою господарську діяльність в приміщенні розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, буд. 32, кв. 5, право власності на яке, згідно даних реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зареєстроване за ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_5 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, посадовими особами ТОВ "Дом маркет ПС" ( код ЄДРПОУ 37621027), та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ "ДОР ДЕКОР ЮКРЕЙН" (код за ЄДРПОУ 37620657), ТОВ "ПОЛІМЕРСЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 25022333), ТОВ "ТРИО ЛОГИСТИК ПЛЮС ИНЖИНИРИНГ" (код за ЄДРПОУ 34735112), ТОВ "ФОКСГРУП-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 39163138), ТОВ "ФРІДА ГРУП" (код за ЄДРПОУ 39207777); ТОВ "ДОМ ТРЕЙД ПС" (код за ЄДРПОУ 39220508); ТОВ "ПОЛІМЕР-СЕРВІС ДМ" (код за ЄДРПОУ 38597561); ТОВ "ПОЛІСЕРВІС ТД" (код за ЄДРПОУ 39220604) в період 2014-2015 років, а саме документів бухгалтерського та податкового обліку, приходних та видаткових накладних, реєстраційних, установчих та звітних документів; документів, що свідчать про функціонування банківських рахунків; чорнових записів, документів складського обліку, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового, подвійного» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "ТОРРА ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 38850335), ТОВ "СІНДАР ТУР" (код за ЄДРПОУ 39126871), ТОВ "АНРІОН" (код за ЄДРПОУ 39123818), ТОВ "ВЕЙЛЕР" (код за ЄДРПОУ 39123844) та інші, а також інші знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, гроші добуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених фіктивних фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040000000026, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку в приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_5 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, посадовими особами ТОВ "Дом маркет ПС" ( код ЄДРПОУ 37621027), та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ "ДОР ДЕКОР ЮКРЕЙН" (код за ЄДРПОУ 37620657), ТОВ "ПОЛІМЕРСЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 25022333), ТОВ "ТРИО ЛОГИСТИК ПЛЮС ИНЖИНИРИНГ" (код за ЄДРПОУ 34735112), ТОВ "ФОКСГРУП-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 39163138), ТОВ "ФРІДА ГРУП" (код за ЄДРПОУ 39207777); ТОВ "ДОМ ТРЕЙД ПС" (код за ЄДРПОУ 39220508); ТОВ "ПОЛІМЕР-СЕРВІС ДМ" (код за ЄДРПОУ 38597561); ТОВ "ПОЛІСЕРВІС ТД" (код за ЄДРПОУ 39220604) в період 2014-2015 років, а саме документів бухгалтерського та податкового обліку, приходних та видаткових накладних, реєстраційних, установчих та звітних документів; документів, що свідчать про функціонування банківських рахунків; чорнових записів, документів складського обліку, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового, подвійного» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "ТОРРА ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 38850335), ТОВ "СІНДАР ТУР" (код за ЄДРПОУ 39126871), ТОВ "АНРІОН" (код за ЄДРПОУ 39123818), ТОВ "ВЕЙЛЕР" (код за ЄДРПОУ 39123844) та інші, а також інші знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, гроші добуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених фіктивних фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000026.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1