Ухвала

від 29.05.2015 по справі 201/8746/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8746/15-к

провадження № 1кс/201/5515/2015

УХВАЛА

Жовтневий районний суд

29 травня 2015 року м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32014040000000156 від 28.11.2014 року, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч.3ст.212, ч.1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ«Єділія» (кодЄДРПОУ35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги,134, кор.5, кв.54, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3087500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд суб`єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ«Єділія» є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ«Єділія» запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ«Єділія» організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ«МПВ-Україна» (код ЄДРПОУ 38755169), ТОВ«Норіка» (кодЄДРПОУ36366517), ТОВ«Дастік» (код ЄДРПОУ 39047507) та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

18.12.2014 року за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Будівельників, буд.25, на підставі ухвали Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств у тому числі: ПП«Фаворит Запчастини» (кодЄДРПОУ 36574516), ТОВ«Автобуд-2008» (код ЄДРПОУ 36160752), ТОВ«Глобастрой» (кодЄДРПОУ 34682265), ТОВ«Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ТОВ«Лаваре» (код ЄДРПОУ 37987146), ТОВ«ПДО-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38113600), ТОВ«СВС» (код ЄДРПОУ 32882602), ТО«ѳгма-ЮГ» (кодЄДРПОУ 38873221), ТОВ«ТДДана-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38242407), ТОВ«ТДСорс-ДСК» (кодЄДРПОУ 38199996), ТОВ«Молочний двір» (код ЄДРПОУ 35807245), ТОВНВП«АНТ» (кодЄДРПОУ34631713), ТОВ«Технотрейд» (код ЄДРПОУ 31980412), ТОВ«Київцентрпостач» (кодЄДРПОУ 39491878), ТОВ«Трейд-Капітал Інвест» (код ЄДРПОУ 39491972), ТОВВТП«Харківелектромонтаж» (код ЄДРПОУ 25183042), ТОВ«МПВ-Україна» (код ЄДРПОУ 28755169), ПП«КДЮ» (код ЄДРПОУ 34303916), ТО«ѳнерджи Агро Україна» (код ЄДРПОУ 38242124), ТОВ«Енерготехінженірінг» (код ЄДРПОУ 20198122), ТОВ«Дніпропаксервіс» (код ЄДРПОУ 34734098), ТОВ«МС-Фератус» (код ЄДРПОУ 35042505), ТОВ«Тесей Н» (код ЄДРПОУ 37069775), ТОВ«НВП «Ньютек» (код ЄДРПОУ 31142723), ПП«Атернум» (код ЄДРПОУ 36413362), ПП«МД-Колхіда» (кодЄДРПОУ 36625502), ТОВ«ТД«Промінвест» (код ЄДРПОУ 36927154), ПП«Альтекс-ЮГ» (кодЄДРПОУ37048928), ПП«Довіра-Агро» (код ЄДРПОУ 37092249), ТОВ«Дім Пива» (кодЄДРПОУ31750777), ТОВ«Агентство «Укрділконт» (код ЄДРПОУ 32212251), ТОВ«Український Інвестиційний Холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165), ПП«Рапан» (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВБК«Креатив Буд» (код ЄДРПОУ 38893929), ТОВ«Онікс-Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38836478), ТОВ«Юніпак-М» (кодЄДРПОУ 39374625), ТОВ«Альфаснаб» (код ЄДРПОУ 39408072), ТОВ«Будівельна Компанія «ДАКО» (код ЄДРПОУ 34984713), ТОВ«Спецфундаментбуд-Плюс» (код ЄДРПОУ 33972540), ТОВ«Метал Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 36054218), ТОВ«ГСМ-Дніпро Плюс» (код ЄДРПОУ 35807250).

Проведено аналіз податкових зобов`язань «фіктивних» суб`єктів господарювання, реєстраційні документи та печатки яких були знайдені в ході обшуку за адресою м.Дніпропетровськ, вул. Будівельників, 25, оф.218/1, та встановлено, що «фіктивні» підприємства використовуються в протиправній діяльності по мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів для суб`єктів реального сектору економіки.

Під час аналізу встановлено, що службові особи ПП «ТГ Канцлер» (код ЄДРПОУ 31971193) з метою ухилення від сплати податків відобразили протягом 2013-2014 років в податковій звітності з податку на додану вартість придбання товарів, робіт, послуг від «фіктивних» підприємств на загальну суму 840031,76 грн. ПДВ, а саме: ТОВ "ПДО-ДНІПРО" (код 38113600) на суму 192 588,63 грн. ПДВ; ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" (код 38836478) на суму 172 068,18 грн. ПДВ; ТОВ "СІНЕРДЖИ АГРО УКРАЇНА" (код 38242124) на суму 167 886,76 грн. ПДВ; ПП "ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ" (код 36574516) на суму 114 274,99 грн. ПДВ; ТОВ "МПВ-УКРАЇНА" (код 38755169) на суму 104 515,79 грн. ПДВ; ПП "ДОВІРА-АГРО" (код 37092249) на суму 66 997,11 грн. ПДВ; ТОВ "ЕЛЬПІС" (код 38873148) на суму 13 527,02 грн. ПДВ; ТОВ"НВП АНТ" (код 34631713) на суму 8 173,28 грн. ПДВ.

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних в розрізі товарів та банківських виписок «фіктивних» підприємств, ПП «ТГ Канцлер» закуповувало у вищевказаних підприємств канцелярські вироби, а вони в свою чергу покупали продукти харчування або перераховували кошти в адресу «фіктивних» підприємства з призначенням платежу комісійні доходи за обслуговування системи «Клієнт Банк».

Таким чином, між ПП «ТГ Канцлер» (код ЄДРПОУ 31971193) та вказаними «фіктивними» підприємствами відбуваються безтоварні операції направлені на мінімізацію податкових зобов`язань ПП «ТГ Канцлер» (кодЄДРПОУ 31971193).

Так, по кримінальному провадженню №32014040000000156, 08.05.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Краснозаводська 3.

В ході обшуку 28.05.2015 року, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів і документів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме: ноутбук чорного кольору «SAMSUNG R58DYLC/SEK» S/N: CJ7893BQ600548F.

На підставі викладеного, слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, просив суд накласти арешт на тимчасове вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Власник майна в судому засіданні просила відмовити у клопотанні прокурора.

Вислухавши думку сторін, а також дослідивши матеріали клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул. Краснозаводська 3, а саме: ноутбук чорного кольору «SAMSUNG R58DYLC/SEK» S/N: CJ7893BQ600548F.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1