Ухвала

від 18.06.2015 по справі 201/10533/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10533/15-к

провадження № 1-кс/201/6726/2015

УХВАЛА

18 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

18 червня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Абба Буд Сервіс» (ЄДРПОУ 38676920), відомості про який внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014040040000028 від 30.05.2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Абба Буд Сервіс» (ЄДРПОУ 38676920) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 58, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з серпня 2013 року по грудень 2013 року та з лютого 2014 року по червень 2014 року, в порушення п. 44.1 ст. 44, п.п. 198.2, 198.6 ст. 198, п.п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.10 ст. 210 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту та валових витрат фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтер-Технологія» (ЄДРПОУ 38652098), ТОВ «Бумпак Плюс» (ЄДРПОУ 33815343), ТОВ «Гарант центр інк.» (ЄДРПОУ 38615737), ТОВ «Біатек» (ЄДРПОУ 38607438) та ТОВ «Моріс - Систем» (ЄДРПОУ 38652027) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Одночасно з викладеним, відповідно до матеріалів виконаного доручення, встановлено інші суб`єкти господарювання, що використовуються у злочинній схемі та можуть бути підконтрольні фігурантам, а саме ТОВ «Глобал-Трейдинг» (ЄДРПОУ 38632815), ТОВ «Б.Б.Д» (ЄДРПОУ 36491098), ТОВ «Сплітстоун» (ЄДРПОУ 38995121), ТОВ «ТД «Укртрейд груп» (ЄДРПОУ 39221304), ТОВ «Респект Солюшнз» (ЄДРПОУ 39290524), та які мають ознаки фіктивності. Крім того, згідно із матеріалами виконаного доручення, встановлено підприємства вигодонабувачів - ТОВ «Торгова Компанія «МС Трейд» (ЄДРПОУ 39331576) та ТОВ «МС Трейдинг» (ЄДРПОУ 38634566), службові особи яких, з метою прикриття отриманої неконтрольованої готівки в значних сумах за реалізовані підприємцям та фізичним особам карти поповнення мобільних рахунків різних операторів зв`язку, у бухгалтерському та податковому обліках підприємства відображають господарські операції з нібито реалізації товару на адресу «транзитних» суб`єктів господарювання ТОВ «Глобал-Трейдинг» (ЄДРПОУ 38632815), ТОВ «Б.Б.Д» (ЄДРПОУ 36491098), ТОВ «Сплітстоун» (ЄДРПОУ 38995121), ТОВ «ТД «Укртрейд груп» (ЄДРПОУ 39221304), ТОВ «Респект Солюшнз» (ЄДРПОУ 39290524).

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність ТОВ «Торгова Компанія «МС Трейд» (ЄДРПОУ 39331576) та ТОВ «МС Трейдинг» (ЄДРПОУ 38634566) протягом 2014 - 2015 років, у тому числі в розрізі достовірності відображення господарських операцій та відображення об`єктів оподаткування.

Згідно із витребуваними даними, ТОВ «Торгова Компанія «МС Трейд» (ЄДРПОУ 39331576) та ТОВ «МС Трейдинг» (ЄДРПОУ 38634566) зареєстровані за однією адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Леніна, б. 39-А, прим. 5 та 5/1 відповідно, та фактично використовують приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе, б. 25, що підтверджено тривалим у часі направлення податкової звітності підприємства з використанням комп`ютерної техніки з ІР адреси за вказаними адресами. Проведеними заходами встановлено, що за місцем фактичного розташування підприємств зберігаються грошові кошти в готівковій формі та документи бухгалтерського обліку.

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, право власності на об`єкт нерухомого майна, розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе, б. 25, зареєстровано за наступними особами: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ПП «Фірма «Гремко» (ЄДРПОУ 21920905), ТОВ «Біфорт ЛТД» (ЄДРПОУ 38529800), ТОВ «Абсолют - Торг» (ЄДРПОУ 38529837), ТОВ «Фірма «Сігма плюс» (ЄДРПОУ 39293981), ТОВ «Астрокон» (ЄДРПОУ 38360522), ТОВ «БК Славутич» (ЄДРПОУ 05539732), ТОВ «Астон Азімут» (ЄДРПОУ 36906637), ТОВ «Круйзер» (ЄДРПОУ 33383896), ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку використовуваного ТОВ «Торгова Компанія «МС Трейд» (ЄДРПОУ 39331576) та ТОВ «МС Трейдинг» (ЄДРПОУ 38634566) нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе, б. 25, що на праві власності належить ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ПП «Фірма «Гремко» (ЄДРПОУ 21920905), ТОВ «Біфорт ЛТД» (ЄДРПОУ 38529800), ТОВ «Абсолют - Торг» (ЄДРПОУ 38529837), ТОВ «Фірма «Сігма плюс» (ЄДРПОУ 39293981), ТОВ «Астрокон» (ЄДРПОУ 38360522), ТОВ «БК Славутич» (ЄДРПОУ 05539732), ТОВ «Астон Азімут» (ЄДРПОУ 36906637), ТОВ «Круйзер» (ЄДРПОУ 33383896), ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Торгова Компанія «МС Трейд» (ЄДРПОУ 39331576) та ТОВ «МС Трейдинг» (ЄДРПОУ 38634566), первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Торгова Компанія «МС Трейд» (ЄДРПОУ 39331576) та ТОВ «МС Трейдинг» (ЄДРПОУ 38634566) за 2014 2015 роки, документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів зазначених підприємств, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Глобал-Трейдинг» (ЄДРПОУ 38632815), ТОВ «Б.Б.Д» (ЄДРПОУ 36491098), ТОВ «Сплітстоун» (ЄДРПОУ 38995121), ТОВ «ТД «Укртрейд груп» (ЄДРПОУ 39221304), ТОВ «Респект Солюшнз» (ЄДРПОУ 39290524), в оригіналах, копіях, бланках; печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше; чорнових записів та нотаток; комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів; грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32014040040000028, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 проведення обшуку використовуваного ТОВ «Торгова Компанія «МС Трейд» (ЄДРПОУ 39331576) та ТОВ «МС Трейдинг» (ЄДРПОУ 38634566) нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе, б. 25, що на праві власності належить ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ПП «Фірма «Гремко» (ЄДРПОУ 21920905), ТОВ «Біфорт ЛТД» (ЄДРПОУ 38529800), ТОВ «Абсолют - Торг» (ЄДРПОУ 38529837), ТОВ «Фірма «Сігма плюс» (ЄДРПОУ 39293981), ТОВ «Астрокон» (ЄДРПОУ 38360522), ТОВ «БК Славутич» (ЄДРПОУ 05539732), ТОВ «Астон Азімут» (ЄДРПОУ 36906637), ТОВ «Круйзер» (ЄДРПОУ 33383896), ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Торгова Компанія «МС Трейд» (ЄДРПОУ 39331576) та ТОВ «МС Трейдинг» (ЄДРПОУ 38634566), первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Торгова Компанія «МС Трейд» (ЄДРПОУ 39331576) та ТОВ «МС Трейдинг» (ЄДРПОУ 38634566) за 2014 2015 роки, документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів зазначених підприємств, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Глобал-Трейдинг» (ЄДРПОУ 38632815), ТОВ «Б.Б.Д» (ЄДРПОУ 36491098), ТОВ «Сплітстоун» (ЄДРПОУ 38995121), ТОВ «ТД «Укртрейд груп» (ЄДРПОУ 39221304), ТОВ «Респект Солюшнз» (ЄДРПОУ 39290524), в оригіналах, копіях, бланках; печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше; чорнових записів та нотаток; комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів; грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000028.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1