Постанова

від 22.05.2012 по справі 2117/3157/12

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/3157/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

22 травня 2012 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Пилипенко С.В., розглянувши подання виконуючого обов'язки СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «Колгри», -

встановив:

Виконуючий обов'язки СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 звернувся до суду з зазначеним поданням, погодженим з за ступником прокурора м. Нова Каховка ОСОБА_2, в якому просив зобов'язати ТОВ «Діалогбанк» м. Дніпропетровськ надати інформацію про рух та обіг коштів на банківських рахунках ПП «Колгри».

Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 66 КПК України, особа, яка провадить дізнання, слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають в їх провадженні, вправі викликати в порядку, встановленому цим Кодексом, будь-яких осіб як свідків і як потерпілих для допиту або як експертів для дачі висновків; вимагати від підприємств, установ, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які можуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимагати проведення ревізій, вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність». Виконання цих вимог є обов'язковим для всіх громадян, підприємств, установ і організацій.

Згідно ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно ч. 1 ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації, за рішенням суду.

Згідно ч.ч. 1, 3 ст. 178 КПК України, виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Судом встановлено, що в провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка знаходиться кримінальна справа № 331101 - 12, порушена 23.04.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Рейлвей», за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, службові особи ТОВ «Рейлвей» (код ЄДРПОУ 24106275), умисно, з метою ухилення від сплати податків, в період 01.01.2009 року по 31.03.2010 року, знаходячись за адресою фактичного розташування підприємства, здійснювали документальне оформлення господарських операцій, між суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме - ПП «Колгри» (код ЄДРПОУ 35339189, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Ідилія» (код ЄДРПОУ 36054401, м. Дніпропетровськ), ТОВ «ВП«Фактор» (код ЄДРПОУ 36054369, м. Дніпропетровськ), ПП «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 32513727, м. Дніпропетровськ), при цьому такі фінансово-господарські операції не створювали настання реальних наслідків, а зводились тільки до їх маскування, шляхом складання відповідних документів та відображення операцій в податковому та бухгалтерському обліках.

Так, в порушення вимог п. п. 7.4.1. п. 7.4. ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97 «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), службовими особами ТОВ «Рейлвей», умисно, у податкових деклараціях з податку на додану вартість, безпідставно збільшено податковий кредит по фінансово - господарським операціям з придбання товарів від вказаних суб'єктів господарювання, фактично діяльності не здійснювали тим самим створили фіктивний податковий кредит та занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податку на додану вартість у сумі 861674,00 грн., також при здійсненні безтоварних операцій з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Рейлвей» порушено п.5.1 ст.5, пп.5.2.1 п.5.2 ст.5, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.94 р. № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (зі змінами та доповненнями, внесеними Законами України) в результаті чого валові витрати завищено на суму 1077093,00 грн.

В цілях об'єктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі, з метою одержання інформації про здійснення фінансово - господарських взаємовідносин між ТОВ «Рейлвей» (код ЄДРПОУ 24106275) та ПП «Колгри» (ЄДРПОУ 35339189) з придбання товарів (робіт, послуг), а також з'ясування питання перерахування грошових коштів за отриманий товар (роботи, послуги) в адресу ПП «Колгри» в період з 01.01.2009 року по 31.03.2010 року, суд вважає за необхідне подання задовольнити та надати дозвіл в проведені виїмки роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № 2600001394716 в ТОВ «Діалогбанк» МФО 307112, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ПП «Колгри» та інших оригіналів документів, що знаходяться в реєстраційній справі.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 66, 97, 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», -

постановив:

Подання виконуючого обов'язки СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю відносно приватного підприємства «Колгри» - задовольнити.

Зобов'язати публічне акціонерне товариство «Діалогбанк» м. Дніпропетровськ, вул. Свердлова, 26, позиція 5 (МФО 307112) надати:

- роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № 2600001394716, який належить приватному підприємству «Колгри» (код ЄДРПОУ 35339189) за період з 01.01.2009 року по 31.03.2010 року із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів;

- оригіналів документів (платіжних доручень, чеків);

- оригіналів реєстраційних документів приватного підприємства «Колгри», наказів про призначення на посади, картки зі зразками підписів службових осіб та інших документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя С.В. Пилипенко