Постанова

від 06.06.2012 по справі 2117/3550/12

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/3550/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

06 червня 2012 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Пилипенко С.В. розглянувши подання виконуючого обов'язки начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів на державному підприємстві «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України», -

В С Т А Н О В И В:

Виконуючий обов'язки начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з заступником прокурора м. Нова Каховка ОСОБА_2, в якому просив, з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, отримання повної інформації щодо протиправних дій посадових осіб ТОВ «Рейлвей» (код 24106275) з іншими суб'єктами господарювання, знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів та встановлення осіб, що в них задіяні, з подальшим притягненням їх до кримінальної відповідальності, надати дозвіл на виїмку на державному підприємстві «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» документів, посилаючись на наступне.

23.04.2012 року працівниками СВ ДПІ у м. Новій Каховці Херсонської області порушена кримінальна справа № 331101- 12 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Рейлвей», за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, службові особи ТОВ «Рейлвей» (код ЄДРПОУ 24106275), умисно, з метою ухилення від сплати податків, в період 01.01.2009 року по 31.03.2010 року, знаходячись за адресою фактичного розташування підприємства, здійснювали документальне оформлення господарських операцій, між суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме - ПП «Колгри» (код ЄДРПОУ 35339189, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Ідилія» (код ЄДРПОУ 36054401, м. Дніпропетровськ), ТОВ «ВП«Фактор» (код ЄДРПОУ 36054369, м. Дніпропетровськ), ПП «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 32513727, м. Дніпропетровськ), при цьому такі фінансово-господарські операції не створювали настання реальних наслідків, а зводились тільки до їх маскування, шляхом складання відповідних документів та відображення операцій в податковому та бухгалтерському обліках.

Так, в порушення вимог п. п. 7.4.1. п. 7.4. ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97 «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), службовими особами ТОВ «Рейлвей», умисно, у податкових деклараціях з податку на додану вартість, безпідставно збільшено податковий кредит по фінансово-господарським операціям з придбання товарів від вказаних суб'єктів господарювання, фактично діяльності не здійснювали тим самим створили фіктивний податковий кредит та занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податку на додану вартість у сумі 861674,00 грн., також при здійсненні безтоварних операцій з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Рейлвей» порушено п.5.1 ст.5, пп.5.2.1 п.5.2 ст.5, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.94 р. № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» в результаті чого валові витрати завищено на суму 1077093,00 грн..

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Рейлвей» укладало угоди на поставку бруса дерев'яного не просоченого з Державним підприємством «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» на адресу Новомосковського шпалопросочувального заводу Державного підприємства «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» та Державного підприємства «Рава-Руський шпалопросочувальний завод».

В цілях об'єктивного, всебічного, повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі, суд вважає можливим подання задовольнити та надати дозвіл на проведення виїмки на державному підприємстві «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» оригіналів фінансово - господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям з ТОВ «Рейлвей».

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 97, 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання виконуючого обов'язки начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки на державному підприємстві «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» (код ЄДРПОУ 24249750, юридична адреса: м. Київ, вул. Федорова, буд. 32), оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів:

- прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків - фактур, касових книжок, актів приймання виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно-транспортних накладних, картків складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звiтності по проведеним фінансово - господарським операціям з товариством з обмеженої відповідальністю «Рейлвей» (код ЄДРПОУ 24106275) за період з 01.01.2009 року по 31.03.2010 року на поставку товару в адресу Новомосковського шпалопросочувального заводу Державного підприємства «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» та Державного підприємства «Рава-Руський шпалопросочувальний завод».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя С.В. Пилипенко