Постанова

від 07.08.2012 по справі 2117/4654/12

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/4654/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

07 серпня 2012 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Пилипенко С.В. розглянувши подання начальника ГВПМ - першого заступника начальника ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Фортуна Агро», -

В С Т А Н О В И В:

Начальник ГВПМ - перший заступник начальника ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з заступником прокурора м. Нова Каховка ОСОБА_2, в якому просив, з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, отримання повної інформації щодо протиправних дій ОСОБА_3 з іншими суб'єктами господарювання, знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів та встановлення осіб, що в них задіяні, з подальшим притягненням їх до кримінальної відповідальності, надати дозвіл на проведення позапланової перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Фортуна Агро», посилаючись на наступне.

В КоЗП ГВМП ДПІ у м. Новій Каховці за № 80 від 11.06.2012 року зареєстрована заява ОСОБА_4, за фактом ухилення від сплати податків ПП ОСОБА_3 (НОМЕР_1).

Під час проведення дослідчої перевірки, встановлено, що громадянин ОСОБА_3, перебуває на обліку в Каховській ОДПІ, зареєстрований як приватний підприємець, основним видом діяльності являється - вирощування зернових та технічних культур. Також, ОСОБА_3 з лютого 2011року є засновником та директором підприємства ТОВ «Фортуна-Агро» (код ЄДРПОУ 37316048), що зареєстроване в Каховській ОДПІ, юридична та фактична адреса: Херсонська область, Каховський район, с. Новокам'янка, вул. Шевченка, 3, основний вид діяльності підприємства є вирощування зернових та технічних культур.

Так, відповідно з наданих пояснень ОСОБА_4, нею в 2000 році було передано ОСОБА_3 сертифікат на земельну ділянку (пай), який у приватного нотаріуса оформлено як договір дарування та вона, підписуючи документи у нотаріуса не знала що підписує саме договір дарування земельної ділянки. Також, ОСОБА_3 зобов'язався кожного року проводити оплату за користування земельною ділянкою, проте така оплата була проведена лише в 2001 році, а саме 500 кг зерна. З того часу по теперішній ніяких оплат не проводилось.

Під час опитування голови Новокам'янської сільської ради ОСОБА_5, встановлено, що операції проведені ОСОБА_3 з переоформлення земельних ділянок жителів с. Новокам'янка проводились до того як він був головою Новокам'янської сільської ради, так як до 2001 року с. Новокам'янка перебувала в підпорядкуванні Чорнянської сільської ради. Також, ОСОБА_5 було надано копію викопіювання зі схеми поділу земель, що раніше належали колективному сільськогосподарському підприємству «Авангард» з вказанням місця розташування земельних часток (паїв) на місцевості та план схему земельних ділянок громадян в межах Новокам'янської сільської ради Каховського району, що передаються в оренду ТОВ «Фортуна-Агро» для ведення товарного сільськогосподарського виробництва.

На підставі заяви ОСОБА_4, опитані мешканці с. Новокам'янки, які пояснили, що земельні ділянки, що знаходяться в користуванні ОСОБА_3, були розпайовані СБК «Авангард» та отриманні ним шляхом обману. Так, в 2000 році ОСОБА_3 пообіцяв за їх користування кожного року виплачувати або грошову винагороду або проводити оплату у вигляді видачі сільськогосподарської продукції, а так як на той момент в СБК «Авангард» заробітна плата не виплачувалась, то громадяни на таку пропозицію погодились. Як було повідомлено громадянами, ОСОБА_3 видано в 2001 році всім громадянам, які передали свої земельні сертифікати йому в користування, по 500 кг зерна.

Також, при наданні пояснень, було встановлено, що під час оформлення документації на земельні ділянки, громадян було запрошено до приватного нотаріуса в м. Каховка для підписання необхідних документів, де після їх підписання їм повідомили, що вони вільні та їх присутність необов'язкова. В подальшому громадянам стало відомо, що ними було підписано договір дарування права на земельну частку (пай), посвідченого сертифікатом.

Згідно відповіді відділу Держкомзему Каховського району, стало відомо, що дійсно в ОСОБА_3 зареєстровані в земельному кадастрі земельні ділянки, як право власності (загальна кількість 97,3 га).

На запит до Каховського міжрайводгоспу, щодо укладання договору на проведення поливу сільськогосподарських культур підприємством ТОВ «Фортуна-Агро» на території Новокам'янської сільської ради, було отримано відповідь, з якої стало відомо що вищевказаним підприємством на земельній ділянці загальною площею 117,017 га використовується полив сільськогосподарської продукції від насосної станції № 14 Р-1.

На підставі постанови Новокаховського міського суду було отримано дозвіл на розкриття банківської таємниці ТОВ «Фортуна Агро» та, проаналізувавши роздруківку розрахункового рахунку, стало відомо, що підприємство вид діяльності у якого вирощення зернових та технічних культур по розрахунковим рахункам реалізацію сільськогосподарських культур не відображало.

Виходячи з вищевикладеного та враховуючи той факт, що з метою проведення всебічної повної та об'єктивної перевірки зазначеної інформації, прийняття відповідного рішення згідно вимог ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, для отримання повної інформації щодо протиправних дій ОСОБА_3 з іншими суб'єктами господарювання, для знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів та встановлення осіб, які в них задіяні, з подальшим притягненням їх до кримінальної відповідальності, за вчинення діяння, які підпадають під ознаки злочину передбаченого ст. 212 КК України, що має метою охорону державних інтересів та національної безпеки України, суд вважає за необхідне подання задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Фортуна-Агро» (код за ЄДРПОУ 37316048) за період з 01.03.2011 року по теперішній час.

На підставі вищевикладеного, з метою прийняття відповідного рішення в порядку ст. 97 КПК України, керуючись ст. 78 «Податкового кодексу України», ст. 8 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність» від 18 лютого 1992 року № 2135- ХІІ та враховуючи вимоги п. 4, ст. 97 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання начальника ГВПМ - першого заступника начальника ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Фортуна Агро» (код за ЄДРПОУ 37316048).

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Каховської ОДПІ ДПС у Херсонській області.

Постанову направити начальнику Каховської ОДПІ ДПС у Херсонській області для виконання.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя С.В. Пилипенко