Ухвала

від 22.07.2013 по справі 668/9260/13-к

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/9260/13-к

22.07.2013 року

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л. розглянув клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 у матеріалах досудового розслідування № 32012230000000101 від 07.05.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012230000000101 від 07.05.2013 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою сприяння в ухиленні від сплати податків СГД реального сектору економіки шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість зареєстрували ПП «Люген» (код 35329610) на підставних осіб, які не мають жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств.

Крім того згідно аналітичної довідки №72/14-21 від 15.03.2013 року складеної начальником відділу внутрішнього контролю та аудиту ДПС у Херсонській області ОСОБА_2 встановлені порушення в фінансово-господарській діяльності ПП «Люген», що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість внаслідок застосування податкової пільги без відповідної наявності правових підстав для її застосування та оформлення податкових та бухгалтерських документів в сумі понад 600 тис. грн.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що за місцем фактичного проживання керівника ПП «Люген» ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться первинні бухгалтерські документи та документи бухгалтерського обліку ПП „ЛюгенВ» (код ЄДРПОУ 35329610), комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності по направленої на ухилення від сплати податків.

Відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 12.07.2013 квартира за адресою АДРЕСА_1, належить на праві приватної власності ОСОБА_4.

Слідчий звернувся з клопотанням про проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ПП «Люген» (код ЄДРПОУ 35329610), комп'ютерної техніки, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Зазначені вище документи та речі мають значення у кримінальному провадженні як речові докази, оскільки містяться відомості про фактичну діяльність ПП «Люген» (код ЄДРПОУ 35329610), дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів здійснення підприємницької діяльності із порушенням вимог податкового законодавства, отриманих злочинним шляхом, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що клопотання задоволенню не підлягає, так відсутні відомості, на підтвердження того, що ОСОБА_3 зареєстрований у встановленому законом порядку або фактично проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

За таких обставин слідчий не довів як того вимагає п.4 ч.5 ст.234 КПКУ наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234,235 КПК України, слідчий суддя -

Ухвалив:

Відмовити у задоволені клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про обшук за адресою: АДРЕСА_2.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_5