Ухвала

від 24.04.2015 по справі 201/6631/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

24 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

24 квітня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Сдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000021 від 23.02.2015 у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (і.п.н. - 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.З ст.212, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 - ч.З ст.212, ч.З ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в денний час знаходячись у офісному приміщенні ФОП « ОСОБА_4 », розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на складання завідомо неправдивих документів фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ДОКО - С» (ЄДРПОУ - 36295326) та інших підприємств, які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів і розходв підприємства ТОВ «ДОКО - С» (ЄДРПОУ - 36295326) та інших підприємств, з використанням незаконно отриманої печатки ТОВ «Гордон- Сервіс» (ЄДРПОУ - 39378923). та незаконно використовуючи реквізити фіктивних підприємств ТОВ «Гордон-Сервіс» (ЄДРПОУ - 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381),ТОВ «Сігма Плюс»(код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ 39411001), які надають права та звільняють від обов`язків у вигляді нарахування та сплати податків підприємствами вигодонабувачами, розуміючи злочинний характер своїх дій і бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків в результаті їх вчинення, маючи необхідні знання в сфері діючого податкового, бухгалтерського, господарського законодавства та досвід практичної роботи пов`язаної з підприємницькою діяльністю, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, в період часу з 03.12.2014 по 30.01.2015 незаконно, усвідомлюючи злочинний характер своїх дій, склала податкові накладні від вищевказаних неіснуючих взаємовідносин, які були подані в податкові органи: Підприємства вигодонабувачаТОВ «Доккос» (і.п.н. - ЄДРПОУ 38945279): ТОВ «Гордон-Сервіс» (і.п.н. - ЄДРПОУ 39378923) - податкові накладні № 14 від 14.01.2015 року на суму 937322.4 грн., у т.ч. ПДВ 156220.4 грн., № 71 від 29.12.2014 року на суму 331281 грн., у т.ч. ПДВ 55213.5 грн., № 70 від 29.12.2014 року на суму 664800 грн., у т.ч. ПДВ 110 800 грн.. № 52 від 23.12.2014 року на суму 1 10854,5 грн., у т.ч. ПДВ 18475,75 грн., № 51 від 24.12.2014 року на суму 470 205 грн., у т.н. ПДВ 78367,5 грн.; ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (і.п.н - ЄДРПОУ 39163342) податкові накладні: № 68 від 29.12.2014 року на суму 436991.76 грн., у т.ч. ПДВ 72831.96 грн.. № 26 від 26.12.2014 року на суму 433189.44, у т.ч. ПДВ 72198,24 грн., № 55 від 26.12.2014 року на суму 529872 грн., у т.ч. ПДВ 88312 грн., підприємства вигодонабувачаТОВ «Локо-С» (і.п.н. - ЄДРПОУ 36295326); ТОВ «Гордон-Сервіс» ( і.п.н. - ЄДРПОУ 39378923) податкова накладна № 15 від 30.12.2014р. назва товару : клей, на загальну суму 516 000, у т.ч. ПДВ 86 000грн.; ТОВ «Гордон-Сервіс» (і.п.н. - ЄДРПОУ 39378923), податкова накладна №23 від 31.12.2014р. року, назва товару ; клей;на загальну суму 516 000 грн., у т.ч. ПДВ 86000 грн.; ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (і.п.н. - ЄДРПОУ 39163342), податкова накладна №27 від 31.12.2014р. року, клей; загальна сума 516 000 грн., у т.ч. ПДВ 86 000 грн.; ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (і.п.н. - ЄДРПОУ 39163342), податкова накладна № 25 від 31.12.2014р. фарба; на загальну суму 522 000 грн., у т.ч. ПДВ 87 000 грн.; ТОВ «Гордон-Сервіс» (і.п.н. - ЄДРПОУ 39378923), податкова накладна №20 від від 31.12.2014р. клей;на загальну суму 516 000 грн., у т.ч. ПДВ 86 000 грн.; ТОВ «АМАРАНТ ГРУП», (і.п.н. - ЄДРПОУ 39163342), податкова накладна №21 від 31.12.2014р. клей; на загальну суму 516 000 грн., у т.ч. ПДВ 86 000грн., якінадавались до податкових органів за місцем реєстрації та надавали підприємствам-вигодонабувачам права на формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємств і звільняли від обов`язків із сплати податків.

Крім того, продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, ОСОБА_4 ,з жовтня 2014 року по лютий 2015 року, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на складання завідомо неправдивих документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Гордон- Сервіс» (і.п.н. - ЄДРПОУ 39378923), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємств вигодонабувачив, з використанням незаконно отриманої печатки ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), та незаконно використовуючи реквізити підприємства ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), тобто підроблення документів, які надають права та звільняють від обов`язків у вигляді нарахування та сплати податків підприємствами вигодонабувачами, розуміючи злочинний характер своїх дій і бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків в результаті їх вчинення, маючи необхідні знання в сфері діючого податкового, бухгалтерського, господарського та іншого законодавств, а також організаторські здібності та досвід практичної роботи пов`язаної з підприємницькою діяльністю, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами,маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, фіктивного підприємництва ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), достовірно знаючи, що фінансово- господарська діяльність підприємства ТОВ «Гордон-Сервіс» (і.п.н. - ЄДРПОУ 39378923) має безтоварний характер, та підприємство було створено без мети ведення фінансово- господарської діяльності, будучи посібником в умисному ухиленні від сплати податків у вигляді проведення безтоварних операцій - шляхом утворення документообігу завідомо неправдивих документів бухгалтерського обліку та податкової звітності по неіснуючим господарськім відносинам, безтоварність яких, тим не менш, викривається наступними чинниками: відсутністю складських приміщень для зберігання товарно-матеріальних цінностей; відсутність автотранспорту для перевезення вантажів; кількістю співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах; наявністю «пересортиці» в даних податкового обліку, коли у завідомо неправдивих документах бухгалтерського обліку підконтрольних фіктивних підприємства ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), незаконно, повторно, виготовлених ОСОБА_4 , та невстановленими особами за вказівкою ОСОБА_4 , зазначалося надходження від фіктивних підприємств одного виду товару, а в наступному, підприємствами у облікових документах декларувався продаж іншого виду товару, притому, що товар, який згідно документів надходив до підприємств вигодонабувачів, не використовувався такими підприємствами у власній фінансово- господарській діяльності.

В ході проведеного аналізу ТОВ «Гордон-Сервіс» (39378923) встановлено, що ТОВ «Гордон-Сервіс» (39378923) має ознаки «фіктивності» та належить до конвертаційно- транзитної групи «Істоміна».

Крім того встановлено відсутність реального здійснення господарських операцій враховуючи наступні обставини: відсутність платників за податковою адресою, реєстрація за адресами масової реєстрації, формування сум податкового кредиту від підприємств, що мають ознаки сумнівності, відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів та торгівельного обладнання, відсутність у підприємств необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі продажу, реалізації, зберігання та відвантаження ТМЦ.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що в період часу з 01.01.2013 року по теперішній час «фіктивні» підприємства: ТОВ «Гордон-Сервіс» (39378923), ТОВ «Амарант-груп» (і.п.н. - - 39163342), ТОВ «Дерріс» (38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (38906657), ТОВ «Сейл Ком» (39411001), ПП «Істоміна О.В.» (і.п.н. 2697914882) та інші юридичні та фізичні особи здійснювали діяльність з допомогою банківської установі ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО - 307350).

З урахуванням здобутих під час досудового розслідування доказів, 13.03.2015 слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_5 винесена ухвала (справа №201/4015/15-к провадження № 1 -кс/201/2555/2015) про тимчасовий доступ до речей та документів в ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО - 307350), а саме: інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та депозитних ячеєк. які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, а саме: ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ОСОБА_7 , (іпн. НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 ; ОСОБА_9 , (і.п.н. НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 ; ОСОБА_10 ,

(іпн. НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 ; ОСОБА_11 , (і.п.н. НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 ; ОСОБА_12 , (іпн. НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ОСОБА_13 , (іпн. НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ОСОБА_4 , (іпн. НОМЕР_9 ). ІНФОРМАЦІЯ_1 ; ОСОБА_14 , (іпн. НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ОСОБА_15 ,(іпн. НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ОСОБА_16 , (іпн. НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 ; ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 ; ОСОБА_18 , (іпн. НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 ; ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 ; ОСОБА_20 , (іпн. НОМЕР_16 ), р.н.; ОСОБА_21 , (і.п.н. НОМЕР_17 ), р.н.; ОСОБА_22 , (і.п.н. НОМЕР_18 ), 1973 р.н. вказана ухвала слідчого судді оголошена начальнику юридичного відділу ПАТ АКБ «Конкорд» (МФО - 307350) ОСОБА_23 під особистий підпис.

Однак, 01.04.2015, під час виконання слідчим вимог вищевказаної ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_5 від 13.03.2015, службовими особами ПАТ АКБ «Конкорд» (МФО - 307350) було відмовлено слідчому у наданні доступу тимчасового доступу та вилученні будь-якої інформації та документів, про що у відповідності до вимог діючого кримінального процесуального Кодексу України складено відповідний протокол, засвідчений підписами слідчого, понятих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 та юрисконсульта ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО - 307350) ОСОБА_26 .

Таким чином, внаслідок дій службових осіб ПАТ АКБ «Конкорд» (МФО - 307350) Ухвала Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 13.03.2015 не виконана, що перешкоджає встановленню об`єктивної істини у кримінальному провадженні і є порушенням вимог ст. 166 КПК України.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, будинок 5.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040000000021, вважаю клопотання слідчого обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, будинок 5, яке належить: ТОВ «Верона груп» (код 38489344), ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_19 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_20 ), ПАТ «Дельта Банк» (код 34047020), ОСОБА_29 , (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_22 ), ТОВ «Глізе» (код 38974269), ОСОБА_31 (іпн. НОМЕР_23 ), ОСОБА_32 (іпн. НОМЕР_24 ), ОСОБА_33 (іпн. НОМЕР_25 ), ОСОБА_34 (іпн. НОМЕР_26 ), ОСОБА_35 (іпн. НОМЕР_27 ), ОСОБА_36 (іпн. НОМЕР_28 ), ОСОБА_37 (іпн. НОМЕР_29 ), ОСОБА_38 (іпн. НОМЕР_30 ), ОСОБА_39 (іпн. НОМЕР_31 ), ОСОБА_40 (іпн. НОМЕР_32 ), ОСОБА_41 (іпн. НОМЕР_33 ), ОСОБА_42 (іпн. НОМЕР_34 ), ОСОБА_43 (іпн. НОМЕР_35 ), ТОВ «Капітал РЗ» (код 34656125), ОСОБА_44 (іпн. НОМЕР_36 ), ОСОБА_45 (іпн. НОМЕР_37 ), ТОВ «Рек Альфа» (код 36588691), ТОВ «Магнезіт і К» (код 30548826), ОСОБА_46 (іпн. НОМЕР_38 ), ОСОБА_47 (іпн НОМЕР_39 ), ОСОБА_48 (іпн. НОМЕР_40 ), ОСОБА_49 (іпн. НОМЕР_41 ), ОСОБА_50 (іпн. НОМЕР_42 ), ОСОБА_51 (іпн. НОМЕР_43 ). ОСОБА_52 (іпн. НОМЕР_44 ), ОСОБА_53 (іпн. НОМЕР_45 ), ОСОБА_54 (іпн. НОМЕР_46 ), ОСОБА_55 (іпн. НОМЕР_47 ), ОСОБА_56 (іпн. НОМЕР_48 ), ОСОБА_57 (іпн. НОМЕР_49 ), ОСОБА_58 ( НОМЕР_50 ), ОСОБА_59 (іпн. НОМЕР_51 ), ОСОБА_60 (іпн. НОМЕР_52 ), ОСОБА_61 (іпн. НОМЕР_53 ), ОСОБА_62 (іпн. Відсутній-не є гр.України), ОСОБА_63 (іпн. НОМЕР_54 ), ОСОБА_59

(іпн. НОМЕР_51 ), ОСОБА_64 (іпн. відсутній), ОСОБА_65 (іпн. НОМЕР_55 ), ОСОБА_66 (іпн. НОМЕР_56 ), ОСОБА_67 (іпн. НОМЕР_57 ), ОСОБА_68 (іпн відсутній), ОСОБА_69 (іпн. НОМЕР_58 ), ОСОБА_70 (іпн. НОМЕР_59 ), ОСОБА_71 (іпн. НОМЕР_60 ),

ОСОБА_72 (іпн. НОМЕР_61 ), ОСОБА_73 (іпн. НОМЕР_62 ), ОСОБА_74 (іпн. НОМЕР_63 ),

ОСОБА_75 (іпн. НОМЕР_64 ), ОСОБА_76 (іпн. НОМЕР_65 ), ОСОБА_77 (іпн. НОМЕР_66 ), ОСОБА_36 (іпн. НОМЕР_28 ), ОСОБА_78 (іпн. відсутній), ОСОБА_79 (іпн. НОМЕР_67 ), ОСОБА_80 (іпн. відсутній), ОСОБА_81 (іпн. НОМЕР_68 ), ОСОБА_82

(іпн. НОМЕР_69 ), ОСОБА_83 (іпн. НОМЕР_70 ), і в якому фактично знаходиться ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО - 307350), яке надає послуги вищевказаному центру «мінімізації» та «конвертації» грошових коштів та службові особи якого своїми діями перешкодили виконанню Ухвали слідчого судці Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_5 від 13.03.2015 і, таким чином, протидіють виявленню та документуванню тяжких злочинів, відшкодуванню завданої ними шкоди державному бюджету, притягненню винних осіб до відповідальності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знарядь кримінальних правопорушень та майна, яке здобуте в результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення: інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та депозитних ячеек, які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, а саме: ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ОСОБА_7 , (іпн. НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 ; ОСОБА_9 , (і.п.н. НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 ; ОСОБА_10 , (іпн. НОМЕР_5 ). ІНФОРМАЦІЯ_6 ; ОСОБА_11 , (і.п.н. НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 ; ОСОБА_12 , (іпн. НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ОСОБА_13 , (іпн. НОМЕР_8 ), р.н.; ОСОБА_4 , (іпн. НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 ; ОСОБА_14 , (іпн. НОМЕР_10 ),

ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ОСОБА_15 ,(іпн. НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ОСОБА_16 , (іпн. НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 ; ОСОБА_18 , (іпн. НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 ; ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 ; ОСОБА_20 , (іпн. НОМЕР_16 ),р.н.; ОСОБА_21 , (і.п.н. НОМЕР_17 ), р.н.; ОСОБА_22 , (і.п.н. НОМЕР_18 ), 1973 р.н.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000021.

Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.