Вирок

від 27.02.2013 по справі 0506/26/2012

ВОЛНОВАСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Провадження №1/221/28/2013

Справа 0506/26/2012

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

27 февраля 2013 года Волновахский районный суд Донецкой области в составе:

председательствующего- судьи ОСОБА_1

при секретаре Бридня Е.Л.

с участием прокурора Панькина Е.Е.

защитника ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Волноваха уголовное дело по обвинению

ОСОБА_3, родившегося 30.07.1952 года в с. Знаменовка Волновахского района Донецкой области, гражданина Украины, украинца, ранее не судимого, ІНФОРМАЦІЯ_1, женатого, на момент совершения преступленияработал директором ООО В«ПКП Техкомплект г. Мариуполь, проживает: ІНФОРМАЦІЯ_2,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 209, ч.3 ст. 212, ч.2 ст.366 УК Украины;

У С Т А Н О В И Л:

Примерно в феврале-марте 2008 года директор ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» ОСОБА_3 при осуществлении хозяйственной деятельности указанного предприятия, действуя из корыстных мотивов, решил завладеть чужим имуществом в особо крупных размерах путем злоупотребления своим служебным положением и совершение должностного подлога, легализировать средства, которые были получены преступным путем, а также уклониться от уплаты налогов в особо крупных размерах.

Так, 27.12.2007 между ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» в лице директора ОСОБА_3 и КП В«Городское управление капитального строительстваВ» (далее КП В«Городское УКСВ» ) в лице начальника ОСОБА_4 заключен договор подряда №24/07 с последующими изменениями и дополнениями.

Согласно указанных договоров КП В«Городское УКСВ» поручает, а ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» принимает на себя обязательства по выполнению работ по строительству полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г. Мариуполя (устройство площадки складирования, пруда-накопителя, дренажей, 1 очередь), на общую сумму 14 917 628,80 грн.

Согласно п. 3.3.1, п. 3.3.3 указанного договора, подрядчик обязан осуществлять работы и их сдачу согласно Государственным строительным нормам В«А.3.1.5 - 96, А.3.1.3 - 94В» и обеспечивать целевое использование средств, выделенных для ведения строительно-монтажных работ.

Осознавая указанные условия заключенного с КП В«Городское УКСВ» договора, в частности относительно порядка оплаты выполненных работ и, зная о возможности безвозмездной завозки В«горелыхВ» песков из ЗАО В«АзовэлектростальВ» , которые являются отходами производства данного предприятия и подлежат утилизации, а также о возможности безвозмездного использования услуг автотранспорта при завозке (транспортировке) легких заполнителей на условиях предоставления согласия на них размещение на строящемся полигоне твердых бытовых отходов, директор ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» ОСОБА_3 приблизительно в феврале - марте 2008 года, находясь в городе Мариуполе, действуя из корыстных мотивов, решил завладеть чужим имуществом (бюджетными денежными средствами) в особо крупных размерах путем злоупотребления своим служебным положением и должностных подлогов, а именно - отображение в актах выполненных работ ложных данных о якобы понесенных расходах, связанных с приобретением песка и оплатой услуг транспортировки легких заполнителей, хотя фактически данные песок и услуга транспортировка легких заполнителей ООО В«ПКП ТехкомплектВ» было намерено получить бесплатно.

В дальнейшем, на основании актов выполненных работ, в которые внесены заведомо ложные данные о понесенных ООО В«ПКП ТехкомплектВ» расходах, ОСОБА_3 решил безосновательно получить от КП В«Городское УКСВ» бюджетные денежные средства, то есть завладеть ими противоправным способом.

Реализуя свое преступное намерение на незаконное завладение денежными средствами путем злоупотребления своим служебным положением как директора ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , ОСОБА_3, в указанный выше период времени, дал указание работнику ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_5, который не был осведомлен о его (ОСОБА_3Г.) преступных намерениях, провести переговоры с представителями ЗАО В«АзовэлектростальВ» и согласовать с ними вопрос относительно бесплатного завоза на территорию полигона твердых бытовых отходов легких заполнителей и В«горелогоВ» песка, которые являются отходами производства ЗАО В«АзовэлектростальВ» , при условии его складирования на территории полигона.

ОСОБА_5 выполнил данное указание директора ОСОБА_3 и сделал соответствующее предложение представителям ЗАО В«АзовэлектростальВ» .

С целью экономии финансовых средств, руководство предприятия ЗАО В«АзовэлектростальВ» приняло решение вывозить грунт (легкие заполнители) от строящихся объектов, и часть В«горелыхВ» песков на полигон твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г. Мариуполя бесплатно, при условии, что грунт (легкие заполнители), который вывозится, будет складироваться.

В связи с этим ЗАО В«АзовэлектростальВ» решило привлечь для осуществления перевозки В«горелыхВ» песков, строительного грунта и шлаков на территории предприятия на площадку строительства полигона твердых бытовых отходов ЗАО В«Мариупольская автобазаВ» , КП „Блок" и ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» , с которыми к тому времени имело соответствующие хозяйственные соглашения.

Кроме этого, ЗАО В«АзовэлектростальВ» заказало у ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» выполнение работ по загрузке указанного строительного грунта и В«горелыхВ» песков на территории ЗАО „Азовэлектросталь" в грузовой автотранспорт и заказало выполнение работ по складированию строительного грунта и В«горелыхВ» песков, вывезенных из территории ЗАО „Азовэлектросталь" на площадку строительства полигона, по которым ЗАО „Азовэлектросталь" несло финансовые обязательства за выполненные работы.

Согласно условиям вышеуказанных соглашений ЗАО „Азовэлектросталь" несло финансовые обязательства за выполненные работы.

Тем самым, для строительства указанного полигона твердых бытовых отходов на протяжении 2008-2009 лет ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» в качестве материала использовало легкие заполнители и В«горелыйВ» песок с участка формовки ЗАО В«АзовэлектростальВ» , который служебные лица указанного предприятия вывозили на указанный полигон бесплатно, на условиях размещения В«горелогоВ» песка на нем за счет средств своего предприятия.

Транспортировка указанного В«горелогоВ» песка и грунта из ЗАО В«АзовэлектростальВ» осуществлялось техникой и силами ЗАО В«Мариупольская автобазаВ» , КП „Блок" и ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» , на основании заключенных договоров с ЗАО В«АзовэлектростальВ» , а размещение данного В«горелогоВ» песка фактически осуществлялось спецтехникой и силами ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» на основании соглашений, заключенных с ЗАО В«АзовэлектростальВ» .

Таким образом, ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» при строительстве полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя, в том числе противофильтрационного экрана площадки складирования, сформировало подстилающий и защитный слои, и подстилающий слой в пруду-накопителе фильтрата данного полигона из „горелых песков" ЗАО „Азовэлектросталь".

При этом, расходы на приобретение указанных В«горелыхВ» песков и транспортировку легких заполнителей ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» не понесло, а потому не имело законных оснований для включения этих работ в акты выполненных работ и приложений к ним, которые направлялись ежемесячно в КП В«Городское УКСВ» для получения оплаты выполненных работ и стоимости использованных материалов за счет бюджетных средств.

Продолжая свою преступную деятельность ОСОБА_3, создавая условия для незаконного получения бюджетных денежных средств в качестве оплаты за якобы выполненные ООО В«ПКП ТехкомплектВ» работы и понесенные расходы в ходе строительства полигона твердых бытовых отходов, в период времени с мая по ноябрь 2008 года и в августе-сентябре 2009 года давал указания главному инженеру общества ОСОБА_6 и инженеру-сметчику ОСОБА_7 на составление актов выполненных работ между подрядчиком ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и заказчиком работ - КП В«Городское УКСВ» города Мариуполя, при этом не ставя их в известность, что ООО В«ПКП ТехкомплектВ» никаких расходов, связанных с приобретением песка и оплатой услуг транспортировки легких заполнителей, не понесло.

Выполняя указания директора предприятия ОСОБА_3, главный инженер ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_6 и инженер-сметчик данного предприятия ОСОБА_7, которые не были осведомлены о преступных намерениях ОСОБА_3, и согласно распределению служебных обязанностей не владели достоверными данными о финансово-хозяйственной деятельности ООО В«ПКП ТехкомплектВ» , в том числе по вопросам взаимоотношений с ЧП В«МарисВ» , в указанный выше период времени составили на своем рабочем месте акты выполненных ООО В«ПКП ТехкомплектВ» работ за период май 2008 по сентябрь 2009 года на сумму 4 500 604,80 грн., в т.ч. НДС 750 100,80 грн., в которые внесли расходы предприятия на приобретение В«горелогоВ» песка и транспортировку легких заполнителей на общую сумму 3 819 501,60 грн., в т.ч. НДС 636 583,60 грн., после чего предоставили их ОСОБА_3.

Достоверно зная о том, что ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» расходы на приобретение В«горелогоВ» песка и транспортировку легких заполнителей не понесло, ОСОБА_3 подписал указанные акты приемки выполненных подрядных работ в расходах по В«Локальной смете №02-01-01/П на устройство площади складирования ТПВВ» , В«Локальной смете №02-01-06\П на устройство противофильтрационного экрана 1-а очередь строительстваВ» , которые содержали заведомо ложные для него сведения о расходах ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» по приобретению В«горелогоВ» песка и транспортировке легких заполнителей на общую сумму 3 819 501,60 грн., в т.ч. НДС 636 583,60 грн.

Указанные акты приемки ОСОБА_3 предоставил должностным лицам КП В«Городское УКСВ» для их утверждения и дальнейшей оплаты за счет бюджетных средств, выделенных для строительства полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя.

После чего, должностные лица КП В«Городское УКСВ» на основании указанных актов приемки выполненных подрядных работ № 1 за май 2008 года, № 1 за сентябрь 2008 года, № 1 за октябрь 2008 года, № 1 за август 2009 года, № 1 за сентябрь 2009 года, в которые ОСОБА_3 были внесены заведомо ложные сведения, согласно договора подряда осуществили перечисление денежных средств в адрес ООО В«ПКП ТехкомплектВ» в качестве оплаты расходов, связанных с выполнением работ по строительству полигону, согласно платежным поручениям в период 13.05.08 - 13.10.09.

Из указанных денежных средств, которые были перечислены КП В«Городское УКСВ» на счета ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , 3 819 501,60 грн., в т.ч. НДС 636 583,60 грн. были перечислены безосновательно, по операциям, по которым ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» никаких расходов не несло.

Таким образом, ОСОБА_3 путем злоупотребления своим служебным положением завладел чужим имуществом (бюджетными денежными средствами) в сумме 3 819 501,60 грн., в т.ч. НДС 636 583,60 грн., что более чем в шестьсот раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть в особо крупных размерах.

Кроме того, ОСОБА_3, с целью легализации доходов - денежных средств в сумме 3 819 501,60 грн., которые были получены преступным путем, а именно добыты вследствие совершения им общественно опасного противоправного деяния, осуществил финансовые операции, путем перечисления их на счета предприятий и организаций, используя расчетные счета ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» расположенные в Мариупольском филиале ЗАО КБ В«ПриватбанкВ» и в Мариупольском филиале АКБ В«ФорумВ» .

В частности, в мае - июне, августе - декабре 2008 года и в августе - октябре 2009 года на вышеуказанные расчетные счета ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» за оплату расходов, связанных с выполнением работ по строительству полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя, КП В«Городское УКСВ» перечислено всего 13 702 969,44 грн., в том числе 3 819 501,60 грн. за приобретение В«горелогоВ» песка и транспортировку легких заполнителей, то есть тех работ, которые ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» фактически не выполняло.

Указанные денежные средства в сумме 3 819 501,60 грн. ОСОБА_3, будучи осведомленным об их преступном происхождении, преднамеренно использовал при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности возглавляемого им ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» путем совершения с ними финансовых операций.

То есть, ОСОБА_3 совершил финансовые операции со средствами, добытыми вследствие совершения общественно опасного противоправного действия (завладения чужим имуществом), в сумме 3 819 501,60 грн., что согласно ч.2 примечания к ст.209 УК Украины является крупным размером.

Кроме того, будучи директором ООО В«ПКП ТехкомплектВ» , совершил преступление в сфере хозяйственной деятельности.

Так, ОСОБА_3, примерно в период с февраля по май 2008 года, при осуществлении предпринимательской деятельности по строительству полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя, решил уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия, путем заключения фиктивных договоров с ЧП В«МарисВ» , а также подделать финансово-хозяйственные бухгалтерские и документы своей обязательной отчетности, вследствие чего безосновательно формировалось значение налогового кредита по налогу на добавленную стоимость по его деятельности и увеличивались валовые расходы, вследствие чего уменьшался объект налогообложения.

С указанной целью ОСОБА_3, в указанный выше период времени и в неустановленном досудебным следствием месте, вступил в преступный сговор с неустановленными в ходе следствия лицами, которые имели в своем распоряжении печать частного предприятия В«МарисВ» , а также документы с юридическим адресом, номером свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость и индивидуальным налоговым номером указанного предприятия.

При этом ОСОБА_3 и неустановленные следствием лица решили, используя печать и регистрационные данные ЧП В«МарисВ» , составлять заведомо ложные документы - договора, акты выполненных работ, платежные поручения, налоговые накладные, в которые вносить заведомо ложные сведения о якобы выполненных ЧП В«МарисВ» по заказу ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» работы по строительству полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г. Мариуполя.

В дальнейшем ОСОБА_3 был намерен, на основании указанных ложных документов, вносить в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и налоговые декларации по налогу на прибыль ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , предоставленные для учета в государственную налоговую инспекцию в Орджоникидзевском районе города Мариуполя Донецкой области, сведения об увеличении налогового кредита по НДС и валовых расходах ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» соответственно.

Так, неустановленные в ходе следствия лица, которым фактически было подконтрольно фиктивное предприятие ЧП В«МарисВ» , действовавшие по предварительному сговору с ОСОБА_3, с ведома последнего, в период мая 2008 по июнь 2010 года, в неустановленном следствием месте, используя компьютерную технику, составили заведомо ложные финансово-хозяйственные и бухгалтерские документы о якобы хозяйственных отношениях ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» с ЧП В«МарисВ» , согласно которым, ЧП В«МарисВ» выполнило по заказу ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» работы по строительству полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г. Мариуполя, а именно: договорыподряда, акты приемки выполненных подрядных работ с НДС, налоговые накладные о выполнении строительных работ с НДС.

Фактически ЧП В«МарисВ» никаких работ по заказу ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» не осуществляло. При этом неустановленными в ходе следствия лицами вышеуказанные документы были заверены оттисками печати ЧП В«МарисВ» и подписаны от лица директора этого предприятия.

Получив указанные документы от неустановленных следствием лиц, ОСОБА_3, реализуя свои преступные намерения, умышленно, из корыстных мотивов, с целью уклонения от уплаты налогов ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , подписал и заверил указанные заведомо поддельные документы печатью ООО В«ПКП ТехкомплектВ» , предоставив им, таким образом, статус официальных. Составил на их основании документы налоговой отчетности и, с целью уклонения от уплаты налогов, предоставил в органы ГНИ.

В результате указанных умышленных действий ОСОБА_3 занижен налог на добавленную стоимость ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» в сумме 2 237 829,00 грн. и налог на прибыль ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» в сумме 3 091 295 грн., а всего на сумму 5 329 124 грн.

Учитывая факты присвоения денежных средств директором ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» ОСОБА_3, перечисленных по бестоварным операциям на основании отображенных в актах выполненных работ между КП В«Городское УКСВ» и ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» расходах по перевозке легких заполнителей и приобретению песка в мае 2008 года, в августе 2008 года, в октябре 2008 года, в августе 2009 года и в сентябре 2009 года, всего на сумму 3 819 501,60 грн., указанная сумма исключена из расчета ущерба по занижению налогов по хозяйственным взаимоотношениям с ЧП В«МарисВ» за период 01.01.2008 по 01.01.2010.

Таким образом, ОСОБА_3, в период с 01.01.2008 по 01.01.2010 умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» в сумме 1 638 113,00 грн. и налога на прибыль ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» в сумме 2 295 565 грн., а всего на сумму 3 933 678 грн.

Указанные действия директора ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» ОСОБА_3 привели к фактическому непоступлению в бюджет средств, которые в пять тысяч и более раз превышают установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть в особо крупных размерах.

Кроме того, ОСОБА_3, являясь должностным лицом - директором ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , действуя умышленно, из корыстных мотивов, при вышеуказанных обстоятельствах совершил должностной подлог, выразившийся во внесении в официальные документы, а именно: акты приемки выполненных подрядных работ между ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» и КП В«Городское УКСВ» , документы по взаимоотношениям с ЧП В«МарисВ» , а также документы налоговой отчетности ООО В«ПКП ТехкомплектВ» , заведомо ложных сведений.

Так, 27.12.2007 между ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» в лице директора ОСОБА_3 и КП В«Городское УКСВ» в лице начальника ОСОБА_4 заключен договор подряда №24/07. Согласно п. 1.1. данного договора, КП В«Городское УКСВ» поручает, а ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» принимает на себя обязательства по выполнению работ по строительству полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г. Мариуполя (устройство площадки складирования, пруда-накопителя, дренажей, 1 очередь), на общую сумму 14 917 628,80 грн.

В дальнейшем, на протяжении 2008-2009 г.г. между ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , в лице директора ОСОБА_3 и КП В«Городское УКСВ» в лице начальника управления ОСОБА_8 были заключены дополнительные соглашения к договору подряда №24/07п от 27.12.2007.

При строительстве полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя, в том числе противофильтрационного экрана площадки складирования, ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» сформировало подстилающий и защитный слои и подстилающий слой в пруду-накопителе фильтрата данного полигона из В«горелых песковВ» ЗАО „Азовелэктросталь". При этом расходов на приобретение указанных В«горелыхВ» песков и транспортировку легких заполнителей ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» не понесло, а потому не имело законных оснований для включения этих работ в акты выполненных работ с приложениями к ним, которые направлялись ежемесячно к КП В«Городское УКСВ» для получения оплаты выполненных работ и стоимости использованных материалов за счет бюджетных средств.

ОСОБА_3, создавая условия для незаконного получения бюджетных денежных средств в качестве оплаты за якобы выполненные ООО В«ПКП ТехкомплектВ» работы и понесенные расходы в ходе строительства полигона твердых бытовых отходов, в период времени с мая по ноябрь 2008 года и в августе - сентябре 2009 года давал указания главному инженеру общества ОСОБА_6 и инженеру-сметчику ОСОБА_7 на составление актов выполненных работ между подрядчиком ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и заказчиком работ - КП В«Городское УКСВ» города Мариуполя, при этом не ставя их в известность о том, что ООО В«ПКП ТехкомплектВ» никаких расходов, связанных с приобретением песка и оплатой услуг транспортировки легких заполнителей, не понесло.

Выполняя указания директора предприятия ОСОБА_3, главный инженер ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_6 и инженер-сметчик данного предприятия ОСОБА_7, которые не были осведомлены о преступных намерениях ОСОБА_3 и согласно распределению служебных обязанностей не владели достоверными данными о финансово-хозяйственной деятельности ООО В«ПКП ТехкомплектВ» , в том числе по вопросам взаимоотношений с ЧП В«МарисВ» , в указанный выше период времени составили на своем рабочем месте акты выполненных ООО В«ПКП ТехкомплектВ» работ, в которые внесли расходы предприятия на приобретение В«горелогоВ» песка и транспортировку легких заполнителей на общую сумму 3 819 501,60 грн., в т.ч. НДС на сумму 636 583,60 грн., после чего предоставили их ОСОБА_3.

Достоверно зная о том, что ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» расходов на приобретение В«горелогоВ» песка и транспортировку легких заполнителей не понесло, ОСОБА_3, подписал акты приемки выполненных подрядных работ № 1 за май 2008 года, № 1 за сентябрь 2008 года, № 1 за октябрь 2008 года, № 1 за август 2009 года, № 1 за сентябрь 2009 года, в расходах по В«Локальной смете №02-01-01/П на устройство площади складирования ТПВВ» , В«Локальной смете №02-01-06\П на устройство противофильтрационного экрана 1-а очередь строительстваВ» , в которых содержались заведомо ложные для него сведения о расходах ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» по приобретению В«горелогоВ» песка и транспортировке легких заполнителей на общую сумму 3 819 501,60 грн., в т.ч. НДС на сумму 636 583,60 грн., предоставив им таким образом статус официальных документов.

Указанные акты приемки выполненных подрядных работ ОСОБА_3 предоставил служебным лицам КП В«Городское УКСВ» для утверждения и дальнейшей оплаты за счет бюджетных средств, выделенных для строительства полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя.

После чего, должностные лица КП В«Городское УКСВ» на основании указанных актов приемки выполненных подрядных работ, в которые ОСОБА_3 были внесены заведомо ложные сведения, согласно договора подряда №24/07п от 27.12.2007 осуществили перечисление денежных средств в адрес ООО В«ПКП ТехкомплектВ» в качестве оплаты расходов, связанных с выполнением работ по строительству полигона. Из указанных денежных средств, которые были перечислены КП В«Городское УКСВ» на счета ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , 3 819 501,60 грн. было перечислено безосновательно, по операциям, по которым ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» никаких расходов не несло.

Указанная сумма 3 819 501,60 грн., в т.ч. НДС на сумму 636 583,60 грн. более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления, является согласно пункту 4 Примечания к статье 364 Уголовного кодекса Украины, тяжкими последствиями.

Кроме того, ОСОБА_3, в период 2008-2009 г.г., при осуществлении предпринимательской деятельности по строительству полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия, подделывал и выдавал фиктивные документы о финансово-хозяйственных операциях с ЧП В«МарисВ» , а также подделывал документы своей обязательной налоговой отчетности, вследствие чего безосновательно формировалось значение налогового кредита по НДС по его деятельности и увеличивались валовые расходы, вследствие чего уменьшался объект налогообложения.

Так, реализуя свое преступное намерение, ОСОБА_3, как директор ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , подписал фиктивный договор подряда №5/05 с фиктивным предприятием ЧП В«МарисВ» , директором которого считался ОСОБА_9, который никакой хозяйственной деятельности не осуществлял, договоры не заключал, товар не поставлял и услуги не предоставлял, печатью предприятия не распоряжался, документы бухгалтерского и налогового учета не изготовлял и не подписывал, то есть к деятельности предприятия никакого отношения не имел. Согласно указанному договору ЧП В«МарисВ» обязывалось выполнить по заказу заказчика с использованием своих материалов и оборудования работы по строительству полигону твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г. Мариуполе на общую сумму 10 000 000 грн.

С целью создания видимости выполнения указанного договора между ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» и ЧП В«МарисВ» были составлены акты приемки выполненных подрядных работ, в которые было внесено заведомо ложные сведения о выполнении работ и снабжении материалами, а именно: акт №1 за май 2008 года, №1 за октябрь 2008 года, №1 за август 2009 года, №1 за сентябрь 2009 года, №2 за сентябрь 2009 года, №3 за сентябрь 2009 года, №4 за сентябрь 2009 года, №5 за сентябрь 2009 года, №6 за сентябрь 2009 года, №7 за сентябрь 2009 года, №1 за ноябрь 2009 года, №1 за декабрь 2009 года, №2 за декабрь 2009 года, №3 за декабрь 2009 года, №4 за декабрь 2009 года, осуществлено корректирования актов №1 за сентябрь 2009 года, № 2 за сентябрь 2009 года, №4 за сентябрь 2009 года, №6 за сентябрь 2009 года, всего на сумму 15 033 247,93 грн., в том числе НДС на сумму 2 505 541,32 грн., которые ОСОБА_3, с целью уклонения от уплаты налогов, подписал и заверил печатью ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , предоставив, таким образом, статуса официальных документов.

После чего на основании указанных поддельных документов были составлены документы налоговой отчетности

Составив и соответствующим образом придав видимость законности указанным заведомо неправдивым документам, ОСОБА_3, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, в нарушение п. 1.4 ст. 1, п. п. 7.2.1 п. 7.2, п. п. 7.4.1, п. п. 7.4.5 п. 7.4, п. п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 № 168/ 97-ВР В« О налоге на добавленную стоимостьВ» с изменениями и дополнениями, нарушение требований п. 1.32 ст. 1, п. 5.1, гг. 5.З.1., гг. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины от 28.12.1994 № 334/ 94-ВР В« О налогообложении прибыли предприятийВ» с изменениями и дополнениями, предоставил указанные и иные, составленные от ЧП В«МарисВ» , заведомо ложные документы лицам, ответственным за ведение бухгалтерского и налогового учета и подготовку отчетности ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , которые не были осведомлены о его преступных намерениях, для отображения формирования налогового кредита по НДС в соответствующих декларациях по НДС ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» и их приложений и валовых расходов в соответствующих декларациях по налогу на прибыль ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» .

На основании этих документов, предоставленных ОСОБА_3, работниками ООО В«ПКП ТехкомплектВ» , с использованием компьютерной техники были составленные налоговые декларации с НДС за май 2008 года, сентябрь 2008 года, октябрь 2008 года, август 2009 года, сентябрь 2009 года, ноябрь 2009 года, декабрь 2009 года и налоговые декларации о прибыли предприятия за 2008 и 2009 года, а также уточняющие расчеты налоговых обязательств к ним.

После этого, указанные декларации, ОСОБА_3 умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, были предоставлены, в том числе средствами электронной связи, для учета в Государственную налоговую инспекцию в Орджоникидзевском районе г. Мариуполя.

Таким образом, используя заведомо ложные официальные документы директор ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» ОСОБА_3 уклонился от уплаты налогов за период с 01.01.2008 по 01.01.2010 на общую сумму 3 933 678 грн., которая более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления и согласно пункту 4 Примечания к статье 364 Уголовного кодекса Украины является тяжкими последствиями.

В судебном заседании ОСОБА_3 вину в совершении инкриминируемых ему преступлений, признал полностью искренне раскаялся и пояснил суду, что на момент возбуждения уголовного дела его действиями был действительно причинен материальный вред, который был нанесен интересам КП В«Городское УКСВ» в результате строительства полигона с использованием горелого песка.

Однако согласно вывода Донецкой областной СЕС № 05/03/02-04/63028 от 25.06.2012 г. - горелые пески, которые получены в процессе литья черных металлов, отвечают установленным медицинским критериям безопасности.

Выводом ГП В«Донецкий промстройниипроектВ» установлено, что горелый формировочный песок по своему составу относится к мелким пескам и может быть использован в строительных растворах, при производстве силикатных камней и керамического кирпича. В качестве почвы техногенного происхождения, аналогичный естественной суспензии или мелкому песку, горелый песок может использоваться для дорожно-строительных работ, для формирования подстилающих и защитных слоев полимерной и противофильтрационной мембраны разного рода накопителей отходов.

Как видится из декларации о готовности объекта к эксплуатации, которая зарегистрирована Инспекцией Госархстройконтроля в Донецкой области в 07.07.2012 г., полигон твердых бытовых отходов в Орджоникидзевскому районе г. Мариуполя. Первая очередь. 1-й пусковой этап (новое строительство) считается законченный строительством и объект готов к эксплуатации.

Следовательно, в ходе расследование уголовного дела и в период его судебного рассмотрения ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» выполнило свои обязательства перед КП В«Городское УКСВ» относительно строительства полигона ТБО в полном объеме, должным образом и в пределах сметной документации, а потому на данное время нет оснований утверждать, что заказчик понес любые фактические потери и имеет любые убытки.

Подсудимый также указал, что полностью осознал свою вину и ошибочность своих действий, уверенно встал на путь исправления, находясь на свободе не совершит нового преступления, не является социально опасным лицом, в связи с чем просит не назначить ему наказание, которое не будет связано с лишением свободы.

Кроме признательных показаний подсудимого ОСОБА_3, его вина в совершении инкриминируемых ему преступлений, подтверждена в ходе судебного следствия и исследования доказательств в суде.

Свидетель ОСОБА_6, показал, что в его служебные обязанности входило организация и контроль выполнения работ по строительству полигона, то есть исключительно техническая сторона вопроса. В финансово-хозяйственную деятельность предприятия он не вмешивался.

В период 2008 - 2009 г.г. он В«закрывалВ» генподрядную актовку, то есть принимал участие в составлении актов выполненных работ между ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и КП В«Городское УКСВ» города Мариуполя. Технически, с помощью компьютерной техники, акты выполненных работ составлялись инженером-сметчиком ОСОБА_7

В составлении актов выполненных работ В«внутреннихВ» , между ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и ЧП В«МарисВ» он участия не принимал.

В период 2008-2009 г.г. право подписи документов финансово-хозяйственной деятельности, в том числе договоров, актов выполненных работ и т.д., а также документов налоговой отчетности имел только директор предприятия - ОСОБА_3, который был в одном лице и директором и бухгалтером предприятия.

При строительстве полигона твердых бытовых отходов на разных этапах строительства на площадку доставлялись инертные материалы (глина, грунт, строительный мусор), щебни, песок. Инертные материалы использовались, в частности для засыпки ям, болота с целью вывода на начальный (нулевой) уровень площадки складирования, поэтому требовалось нужно количество материала для выравнивания и формирования необходимого уровня. Для формирования подстилающего и защитного слоев песка противофильтрационного экрана, а также слоя песка под пленкой пруда -накопителя фильтрата использовались В«горелыеВ» пески, которые являются отходами производства ЗАО В«АзовэлектростальВ» .

Поскольку общее руководство проводкой строительных работ на полигоне осуществлялось им, то ему известны некоторые организации, которые осуществляли перевозку материалов. Так, перевозка материалов на территорию полигона, который строился, осуществляло ООО В«Мариупольская автобазаВ» , ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» , ЧП В«МарисВ» .

ООО В«Мариупольская автобазаВ» имеет на своем автотранспорте соответствующий логотип, однозначно идентифицирует транспорт предприятия.

ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» находится в непосредственной близости к строительству полигону, кроме того, он за свою профессиональную деятельность часто сотрудничал с представителями этой организации, за родом деятельности пользовался ремонтной базой данного предприятия, поэтому практически весь автотранспорт и даже водителей он знает лично. Порядок заключения договора относительно осуществления услуг перевозки материалов, условия договора и форма оплаты ему неизвестны. Данными организационными вопросами занимался директор.

С предприятием ЧП В«МарисВ» у него ассоциируются другие автотранспортные средства, которые осуществляют перевозку инертных материалов (глины, грунта, строительного мусора), щебней, песка. Почему именно у него возникла ассоциация принадлежностей данного автотранспорта к предприятию ЧП В«МарисВ» , он объяснить не может. От кого именно ему стало известно, что услуги перевозки частично предоставляет ЧП В«МарисВ» , он также объяснить не может. Назвать гос. номера любого автотранспортного средства, которое осуществляет перевозку материалов от ЧП В«МарисВ» , он не может. Анкетные данные водителей, или представителей данной организации ему неизвестны, он с ними практически не общался. Кроме того, от лица ЧП В«МарисВ» непродолжительное время выполняли работы из перевозки материалов на территорию полигону грузовые автомобили с логотипом В«АльткомВ» . Государственные регистрационные номера автомобилей он в данное время назвать не может. Любых водителей данных автомобилей, он также назвать не может, с лицами которые осуществляют перевозку на данных автомобилях, он также не общался. Какой конкретно груз перевозился автотранспортом с логотипом В«АльткомВ» и где брался этот груз он в данное время сказать не может. В которой конкретно период времени осуществлялись перевозки данным транспортом он не помнит. Порядок заключения договора с ЧП В«МарисВ» , условия договора, форма и порядок оплаты услуг предприятия, какие-либо представители данной фирмы ему неизвестны.

Работы по строительству полигона осуществлялись бригадой работников ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , в которую, в частности входили ОСОБА_10, ОСОБА_11, Абальянов, ОСОБА_12, а также другие люди анкетные дани которых он не помнит. Также работали инженерно - технические работники ОСОБА_13, ОСОБА_14. Для выполнения работ по строительству полигону также использовались техника: грузовые автомобили В«КРАЗВ» , экскаваторы, которые были приобретены ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» в разных строительных организациях.

Поскольку он руководил роботами по строительству полигона, то им определялся порядок использования техники и контролировалась работа техники.

Также для выполнения разных видов работ, кроме описанной выше (перевозка), привлекались субподрядные организации.

Договора с подрядными организациями заключал директор предприятия и условия организации хозяйственных взаимоотношений ООО В«ПКП ТехкомплектВ» с данными фирмами, порядок оплаты ему не известные.

О выполнении каких-либо работ, кроме транспортных услуг, описанных выше, предприятием ЧП В«МарисВ» ему ничего неизвестно. По роду выполняемой работы он общался с представителями организаций, которые выполняют субподрядные работы, среди них не было представителей ЧП В«МарисВ» . Гражданин ОСОБА_9 ему не знаком.

Кроме того, свидетель ОСОБА_6 показал, что осуществление авторского надзора со стороны ОСОБА_15 за ходом строительства полигона ТБО, регламентирован договором между ОСОБА_16 и КП В«УКСВ» г.Мариуполя. В ходе осуществления авторского надзора ОСОБА_16 на протяжении 2008 года неоднократно приезжал на строящийся полигон ТПВ и видел ход строительства, и высказывал свои замечания по поводу применения при строительстве В«горелыхВ» песков. Он предложил согласовать в установленном порядке вопрос о возможности применения В«горелыхВ» песков и передал им соответствующую таблицу в печатном виде, где было указано все необходимые действия для согласования вопроса применения данных песков.

Также ОСОБА_6 подтвердил показание ОСОБА_15 о том, что осенью 2008 г. во время очередного посещения им, совместно с начальником КП В«Городской УКСВ» ОСОБА_8, строительства полигона, был установлен факт использования для устройства противофильтрационного экрана предприятием ООО В«ПКП ТехкомплектВ» вместо предусмотренного проектом естественного песка, так называемого В«горелогоВ» песка.

Сертификаты качества на В«горелыеВ» пески он ОСОБА_17 не предоставлял, поскольку их у него не было вообще.

Он обсуждал с ОСОБА_8 вопрос возможности применения В«горелыхВ» песков при строительстве полигона. Также в обсуждении принимали участие ОСОБА_17 и главный инженер УКС г. Мариуполя ОСОБА_18 ОСОБА_19 вопросы они обсуждали в момент возникновения проблем с применением данных песков. Это было осенью 2008 года. Когда на полигон приехал начальник КП В«УКСВ» ОСОБА_8, и увидев факт применения В«горелыхВ» песков, ОСОБА_8 предложил В«узаконить ихВ» , то есть согласовать возможность их применение в установленном порядке.

При всех встречах с ОСОБА_8, ОСОБА_15, ОСОБА_17 и обсуждениях вопросов возможности применения В«горелыхВ» песков всегда присутствовал директор ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_3, который лично слышал все указанные выше претензии о невозможности применения В«горелых В»песков.

Также ОСОБА_6 показал, что вопрос принятия решения о замене строительного материала и применения В«горелыхВ» песков выходит за пределы его полномочий. Данное решение было принято директором ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_3.

Стоимость В«горелыхВ» песков ему не известна, доступа к информации о движении денежных средств у него не было. Он слышал, что денежные средства за В«горелыеВ» пески куда-то перечислялись, куда именно он не знает.

Свидетель ОСОБА_5, суду показала, что в 2004 г. было начато строительство полигона ТБО. Руководил работами ОСОБА_6, который занимал должность главного инженера. Бухгалтерский учет предприятия по договору вела ОСОБА_20

О предприятиях ЧП В«МарисВ» , ЧП В«Гранель - МВ» ему ничего неизвестно, каких-либо представителей данных предприятий он не знает и никогда с ними не общался.

В составлении актов выполненных работ в период 2008 - 2009 лет между ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и КП В«УКСВ» города Мариуполя, ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и ЧП В«МарисВ» он участия не принимал.

Ему известно, что акты составлялись только с КП В«УКСВ» . О ЧП В«МарисВ» в то время он не слышал, акты выполненных работ с данным предприятием он не видел. С работниками и руководством этого предприятия он никогда не общался.

Право подписи документов финансово-хозяйственной деятельности, в том числе договоров, актов выполненных работ и т.д., а также документов налоговой отчетности имел только директор предприятия ОСОБА_3. Работу по ведению бухгалтерского учета осуществляла ОСОБА_20. Вообще все документы подписывал только ОСОБА_3.

Приблизительно в 2007-2008 годах, точной даты он не помнит, в ООО В«ПКП ТехкомплектВ» возникла ситуация с необходимостью засыпать ямы, имеющиеся на территории полигона. ОСОБА_3 дал ему поручение поехать к должностным лицам ЗАО В«АзовелэктростальВ» и договориться с ними о том, чтобы они помогли ООО В«ПКП ТехкомплектВ» помочь засыпать ямы, которые образовались. ОСОБА_3 поставил ему задачу договориться об указанной помощи со стороны ЗАО В«АзовелэктростальВ» безвозмездно.

ОСОБА_3 на тот момент указал ему данные конкретного должностного лица ЗАО В«АзовэлектростальВ» с кем ему необходимо будет встретиться и провести переговоры. На настоящее время он уже не помнит данные этого человека. Встречался он с ним лишь один раз на территории ЗАО В«АзовэлектростальВ» , в одном из помещений административного дома.

Он подошел к данному человеку и изложил суть предложения о безвозмездной завозке грунта и В«горелого пескаВ» на территорию строящегося полигона. Человек, выслушав его предложение, ответил согласием. Результаты встречи он доложил ОСОБА_3, который ответил: В«хорошоВ» .

Через определенный промежуток времени, ОСОБА_3 сообщил ему, что дальнейшее обсуждение данного вопроса необходимо вести с представителем ЗАО В«АзовэлектростальВ» ОСОБА_21, что он и сделал. С ОСОБА_21 он встречался приблизительно 2-3 раза в его рабочем кабинете, в административном здании ЗАО В«АзовэлектростальВ» . Поскольку вопрос завозки песка и грунта на полигон по сути уже было согласован, то с ОСОБА_21 обсуждались только организационные, технические вопросы обеспечения завозки, в том числе: куда именно вывозить, объемы грунта и песка, который вывозится и т.д. ООО В«ПКП ТехкомплектВ» интересовали максимально возможные объемы грунта и песка.

Насколько ему известно ЗАО В«АзовэлектростальВ» завозили В«горелый песокВ» и грунт на территорию полигону своим автотранспортом. Подробностей документального оформления данных переговоров с ЗАО В«АзовэлектростальВ» ему не известны. Лично при нем никакие документы не подписывались, и он думает, что их не было вообще.

После переговоров на территорию строящегося полигона ТБО, из ЗАО В«АзовэлектростальВ» стали завозится В«горелыеВ» пески и грунт.

В дальнейшем, после того, как указанные ямы были засыпаны и предыдущее положение на полигоне было восстановлено, ЗАО В«АзовэлектростальВ» продолжало вывозить на полигон В«горелыеВ» пески, которые уже использовались как строительный материал. Насколько ему известно, данные пески завозились ЗАО В«АзовэлектростальВ» на строящийся полигон безвозмездно.

Свидетель ОСОБА_20 показала, что между ОСОБА_3 и нею заключен договор о предоставлении бухгалтерских услуг, на основании которого она с 2004 года занимается ведения бухгалтерского учета и составления налоговой отчетности ООО В«ПКП ТехкомплектВ» .

Приблизительно в 2008 году между ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и ЧП В«МарисВ» был заключен договор на исполнение субподрядных работ в ходе строительства полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя. С кем именно из представителей ЧП В«МарисВ» был заключен договор она не знает, какие именно виды работ выполняло ГШ В«МарисВ» - не помнит.

Все предоставленные ей для обозрения налоговые декларации ООО В«ПКП ТехкомплектВ» за период 2008-2009 г.г. и в другие периоды подписывал всегда лично директор ОСОБА_3, который знал, что она составила данные декларации на основании документов по взаимоотношениям с предприятиями. Документы по взаимоотношениям ООО В«ПКП ТехкомплектВ» с ЧП В«МарисВ» ей предоставлялись для составления налоговой отчетности директором ОСОБА_3, или кто-то передавал, кто именно она не помнит. В состав налогового кредита с НДС суммы налога на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ЧП В«МарисВ» были ею включены в налоговые декларации ООО В«ПКП ТехкомплектВ» . Аналогичным образом составлялись налоговые декларации ООО В«ПКП ТехкомплектВ» по налогу на прибыль.

В период 2008-2009 г.г. право подписи документов финансово-хозяйственной деятельности, в том числе договоров, актов выполненных работ и т.д. от ООО В«ПКП ТехкомплектВ» имел только директор предприятия -ОСОБА_3. Должности главного бухгалтера на предприятии не было и нет. Директор предприятия ОСОБА_3 подписывал эти документы в ее присутствии.

Она не знает кто и на основании каких данных составлял акты выполненных работ между ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и ЧП В«МарисВ» в период 2008-2009 г.г.

Свидетель инженер-сметчик ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_7, суду показала, что ее работа состояла в составлении актов выполненных работ по строительству полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г. Мариуполя.

В офисе предприятия находилась бухгалтерия, руководство бухгалтерским учетом ООО В«ПКП ТехкомплектВ» осуществляла ОСОБА_20, которой она так же предоставляла выполненные акты.

Иногда к ней обращался кто-то из руководства ООО В«ПКП ТехкомплектВ» с просьбой, чтобы она составила акты выполненных работ с субподрядчиком ЧП В«МарисВ» . Для нее не было особой сложности выполнить данное указание, поскольку она почти копировала актовку между ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и КП В«Городское УКСВ» . Составленный акт выполненных работ она передавала в бухгалтерию ОСОБА_20. Представителей ЧП В«МарисВ» она не видела.

Все данные для актов выполненных работ за 2008 г., 2009 г. по строительству полигона ТБО в Орджоникидзевском районе г.Мариуполя, в которых указаны объемы песка, расходы на транспортировку, предоставлял главный инженер ОСОБА_6, который фактически руководил строительством, и с которым они вместе составляли акты выполненных работ, основанием для которых были сметы проектировщика. Составленные акты выполненных работ с указанными объемами, материалами и расходами проходили сверку с представителями КП В«Городское УКСВ» , а именно: с ОСОБА_17 проводилась сверка объемов выполненных работ, с Бидник проверялась стоимость единичных расценок, с ОСОБА_22 проверялась стоимость материалов. Сам акт выполненных работ подписывал директор ООО В«ТехкомплектВ» ОСОБА_3 и начальник КП В«Городское УКСВ» г. Мариуполя ОСОБА_8.

Свидетель ОСОБА_9, дал показания, согласно которым примерно в 2003 году он познакомился с ОСОБА_23, с которым у него сложились нормальные отношения. Приблизительно через год у него возникли временные материальные трудности. Он обратился к ОСОБА_23 с просьбой предоставить взаймы ему 6 тыс. грн. Так как по истечению обусловленного срока отдать заем он не смог, то спустя некоторое время, при очередной встрече с ОСОБА_23, последний предложил предоставить ему услугу в счет погашения долга. Его (ОСОБА_9) помощь должная была заключаться в том, что он должен предоставить свои документы для оформления на его имя предприятие, зарегистрировать его в ГНИ, органах ПФУ, открыть банковские счета. Для чего создавалось предприятие и для чего оно регистрировалось на него, ОСОБА_9 не знал. Со слов ОСОБА_23 все необходимые документы по предприятию будут предоставляться ОСОБА_9 его (ОСОБА_23) работниками в уже заполненном виде.

Таким образом, с его участием и за его подписями на учредительных и других документах были открыты ЧП В«СпецпромкраскаВ» , ЧП В«МарисВ» , ЧП В«Юрган-Лайф ТМВ» . Насколько ему известно, в указанных предприятиях он был зарегистрирован по данным ГНИ, ПФУ и др. на должности директора, хотя никаких договоров от лица указанных предприятий он не заключал, соглашений не осуществлял. Однако какая предпринимательская деятельность велась указанными предприятиями, с какими контрагентами, в каких объемах он не знал.

Будучи директором ЧП В«МарисВ» , он не давал доверенности другим лицам на снятие наличных средств со счетов ЧП В«МарисВ» в банковских учреждениях и сами денежные средства с банковских счетов указанного предприятия, как и двух других, вышеперечисленных, он не снимал.

С момента открытия им указанных частных предприятий, или с момента назначения его на должность директора, как в случае с ЧП В«МарисВ» , он встречался с Анашкиной в разных местах г.Мариуполя, которая предоставляла ему для подписи разные документы, какие именно он не знает, не исключает, что среди них могли быть бухгалтерские документы, налоговые накладные.

Предприятие под наименованием ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» и должностные лица данного предприятия ему не знакомы. С данным предприятием он, будучи директором ЧП В«МарисВ» и директором других вышеперечисленных фирм, никогда не заключал каких-либо договоров, в том числе договоров на поставку песка, транспортные услуги, а также предоставления других видов услуг, связанных со строительством полигона. О какой -либо деятельности между ЧП В«МарисВ» и ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» ему не известно, и кто заключал договора от имени ЧП В«МарисВ» с ООО В«ТехкомплектВ» и распоряжался средствами на банковских счетах ЧП В«МарисВ» ему не известно .

На предъявленных ему для обозрения документах по финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ЧП В«МарисВ» и ООО В«ПКП ТехкомплектВ» возле его фамилии стоит рукописная подпись, выполненная не им (ОСОБА_9).

Свидетель ОСОБА_8, показал, что когда он был принят на работу на должности начальника КП В«УКСВ» города Мариуполя, то есть в марте 2008 года, В«горелыеВ» пески в огромных количествах уже находились на строящемся полигоне. Он потребовал от своих подчиненных работников согласования вопроса применения данных В«горелыхВ» песков в строительстве полигона.

Лично он не видел никаких согласительных документов.

По его мнению, данный В«горелыйВ» песок идеально подходит для пленки, поскольку он был просеян и вручную выбраны все большие доли (камни). Он лично видел, как большое количество людей граблями пересевали данный песок и в ведро выбирали камни.

С учетом изученных документов он может сказать, что применение В«горелыхВ» песков было возможно только в защитном слое противофильтрационного экрана. Под пленкой, то есть в подстилающем слое, применение В«горелыхВ» песков не возможно и это противоречит требованиям проектно-сметной документации.

По какой цене подрядчик ООО В«ПКП ТехкомплектВ» покупал эти В«горелыеВ» пески ему ничего не известно. При подписании актов выполненных работ должны требоваться все документы, которые подтверждают расходы из приобретению песка и на перевозку, и подрядчиком они должны предъявляться. Предъявлялись ли данные документы ООО В«ПКП ТехкомплектВ» он не знает. Этими вопросами по обыкновению занимались сметный отдел и отдел оборудования КП В«УКСВ» .

Цена В«горелогоВ» песка анализировалась на совещании, которое он проводил. На совещании присутствовали представители подрядчика - ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_5. На совещании обсуждались вопросы цены данного песка, однако к чему они пришли и какое было принято решение - он уже не помнит. Насколько он помнит, представители подрядчика просили чуть ли не повысить стоимость данного песка. Они (представители ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ) говорили ему, что в данном песке есть вкрапления металла и что данный песок проходит обработку для изъятия данных металлических частичек. Представители ООО В«ПКП ТехкомплектВ» его убеждали в том, что этот песок проходит специальную обработку. Результаты совещания он не помнит.

Как профессиональный строитель, он никогда не слышал и никогда не видел представителей таких строительных организаций как ЧП В«МарисВ» и ЧП В«Гранель МВ» , таких строительных организаций в Мариуполе никогда не было. Он это может утверждать, поскольку знает все строительные организации в городе Мариуполе и даже в Донецкой области.

Свидетель ОСОБА_17, показала, что она осуществляла контроль за строительством полигона с самого начала. В период 2006-2007 лет технический надзор осуществляли специалисты Главного управления капитального строительства Донецкой областной государственной администрации. В этот период она на территории строящегося полигона не была. С начала 2008 года она продолжила осуществлять технический надзор за строительством полигона. Приблизительно в начале 2008 года на территорию полигона стал завозиться так называемый В«горелыйВ» песок. По внешнему виду было видно, что песок не является естественным и что его завозят из какого-то предприятия города Мариуполя. Этот песок стал применяться генподрядной организацией - ООО В«ПКП ТехкомплектВ» для устройства противофильтрационного экрана. После выполнения укладки песка (подстилающего слоя) перед укладкой пленки, строительная организация обязана была предоставить ей В«исполнительную съемку укладки пескаВ» и сертификат, подтверждающий качество используемого песка. Указанные требования она высказывала руководителю процесса строительства - представителю ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_6, на что он обещал ей предоставить данные документы позднее, однако в дальнейшем так и не предоставил. По этим причинам она отказалась подписывать акты приемки выполненных работ, в которых указывались данные о закупке песка. Это было осенью 2008 года, поскольку после укладки подстилающего слоя сразу же была проведена укладка геомембраны (пленки). Защитный слой (сверху пленки) был завезен и услан в 2009 году.

Что касается возможности применения В«горелыхВ» песков при устройстве противофильтрационного экрана ОСОБА_17 показала, что сначала, проектно-сметной документацией были предусмотрены применения естественного песка из карьера в г.Часов Яр для устройства противофильтрационного экрана. Однако, при выполнении работ подрядчиком - ООО В«ПКП ТехкомплектВ» было предложено провести замену естественного песка на В«горелыеВ» . Это было приблизительно в ноябре 2008 года. Сам В«горелыйВ» песок, на этот момент уже был положен на полигоне. Вопросами согласования изменения проектно-сметной документации по данному вопросу она не занималась.

Проектировщик внес изменения в проектную документацию в части замены в защитном слое (над пленкой) естественного песка на В«горелыйВ» , в связи с чем, она считает, что применение данного В«горелогоВ» песка в защитном слое отвечает требованиям проектно-сметной документации.

В ее должностные обязанности входит, кроме иного, обязанность по контролю по качеству применяемых материалов. Для этого она должна требовать от подрядчика предоставления документов подтверждающих качество используемых материалов. Она потребовала от представителей ООО В«ПКП ТехкомплектВ» предоставить сертификаты качества на данный песок, однако данные сертификаты ей так и не были предоставлены, в связи с чем она отказалась визировать акты выполненных работ, где были указаны расходы на приобретение и укладку этого песка.

ЧП В«МарисВ» ей не знакомо.

Свидетель ОСОБА_18, показал, что до марта 2011 года он работал на должности главного инженера КП В«УКСВ» города Мариуполя.

Что касается применения при строительстве полигона ТБО так называемых В«горелыхВ» песков показал, что на момент начала строительства полигону была разработана и утверждена в установленном законом порядке проектно-сметная документация, согласно которой для устройства противофильтрационного экрана должен был использоваться естественный песок из месторождения в г.Часов Яр.

Позднее начальником КП В«УКСВ» ОСОБА_8 были подписаны акты выполненных работ, в которых содержатся данные об использовании В«горелыхВ» песков. Место применения В«горелыхВ» песков на тот момент он не знал. Ему известно, что песок завозился с ЗАО В«АзовэлектростальВ» . Стоимость данного песка ему неизвестна.

В период 2008 - 2009 г.г., согласно должностной инструкции, ОСОБА_22 была начальником отдела снабжения и комплектации КП В«ГорУКСВ» города Мариуполя. В ее обязанности входила проверка качества цены и материалов, которые покупались КП В«ГорУКСВ» . При проверке актов выполненных работ между КП В«ГорУКСВ» и ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» ее подпись свидетельствует о том, что никаких материалов для строительства полигона ТБО КП В«ГорУКСВ» не приобретало.

Свидетель ОСОБА_22, показала, что в период с 2008 - 2009 года занимала должность начальника отдела оборудования и комплектации КП В«ГорУКСВ» г. Мариуполя.

На объекте В«строящийся полигон ТБО в Орджоникидзевском районеВ» никаких материалов, изделий или оборудования, за исключением весовой установки и пленки геомембраны, отделом оборудования КП В«ГорУКСВ» не выдавалось, это подтверждается ее подписью в актах выполненных работ между КП В«ГорУКСВ» и ООО В«ПКПВ« ТехкомплектВ» .

Свидетель ОСОБА_24, показала, что с 2002 года она работает в КП В«ГорУКСВ» на должности инженера сметного отдела.

В период с 2006 по февраль 2011 она работала в должности начальника сметного отдела КП В«ГорУКСВ» . Предприятие ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» является генеральным подрядчиком по строительству нового полигону твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г. Мариуполя. Директора предприятия ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_3 видела несколько раз в приемной начальника КП В«ГорУКСВ» . В основном она общалась со сметчиком ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_7 и главным инженером предприятия ОСОБА_6.

В актах выполненных работ за октябрь 2008 г., август 2009 г., сентябрь

2009 г., предоставленных свидетелю для обозрения, указана стоимость песка

119,23 гривен за м 3. Данная цена возникла с тендерного предложения еще в

2004 г. По проекту необходимо было использовать песок из карьера,

расположенного в г.Часов Яр. Однако его доставка, разгрузка обходилась в

стоимость, которая превышает ту, которая была заложена проектантом в смету.

В результате генподрядчиком использовался песок не из карьера г.Часов Яр.

Откуда привозился песок - ей не известно. Никаких документов на происхождение песка, сертификатов качества она никогда не видела и данные документы не предоставляли.

В сметной документации по строительству полигона указано название песок, что такое В«горелыйВ» песок - ей не известно. На объекте строительства она никогда не была и не знает, находится там В«горелыйВ» песок или нет.

Что касается цены, по которой генподрядчиком ООО В«ПКП ТехкомплектВ» приобретались В«горелыеВ» пески ей ничего не известно. Сначала была установлена цена 119,23 гривен за 1 мЗ и в дальнейшем она не пересматривалась.

Свидетель ОСОБА_25С, работающая с 1980 по 2010 год в КП В«ГорУКСВ» г. Мариуполя в сметном отделе на должности инженера - сметчика, дала показания, аналогичны показаниям свидетеля ОСОБА_24.

Свидетель ОСОБА_14, показал, что с лета 2008 года работал на строительстве полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г.Мариуполя. Работы по формированию откосов и выполнения работ по выходу на В«нулевойВ» уровень выполняла строительная техника - бульдозеры. Он координировал работу техники, указывал - куда следует перемещать пластов земли, где выровнять, где подсыпать землю и так далее. Общее руководство работ на строительстве полигоне осуществлял главный инженер предприятия В«ТехкомплектВ» ОСОБА_6.

Когда он начал работать на строительстве на территории строящегося полигона уже были груды так называемого В«горелогоВ» песка. ОСОБА_25 время его работы данный песок продолжал завозиться грузовыми автомобиля. Песок был неестественного темного цвета. Откуда завозился песок - он не знает, никаких документов он не видел, автотранспортом какого предприятия перевозились пески - он не знает. Однако он знает, что это был не транспорт ООО В«ПКП ТехкомплектВ» .

Когда укосы и В«нулевойВ» уровень были сформированы, началась укладка подстилающего слоя противофильтрационного экрана. Для устройства подстилающего слоя геомембраны использовался указанный выше В«горелыйВ» песок, который из имеющихся куч непосредственно транспортировался на площадку складирования и разравнивался строительной техникой. При необходимости также использовалась ручная работа, в частности для сбора всяких больших включений в песок. Когда подстилающий слой был сформирован, начались работы по укладке геомембраны.

После укладки геомембраны начались работы по формированию слоя из песка над геомембраной - защитного слоя. Для формирования данного защитного слоя также использовались указанные В«горелыеВ» пески.

Когда он работал на строительстве полигона по устройству площадки складирования и противофильтрационного экрана для выполнения указанных работ использовались бульдозера ООО В«ТехкомплектВ» и ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» . Какие-либо субподрядные организации не привлекались. О предприятии ЧП В«МарисВ» он никогда не слышал, с представителями данных предприятий не знаком и никогда не общался.

Свидетель ОСОБА_26, показал , что примерно с 2005 года он работал в ООО В«ПКП ТехкомплектВ» на должности мастера участка. В него обязанности входил контроль материалов для засыпки, которые привозятся на полигон твердых бытовых отходов. Он присутствовал в ходе выполнения работ по пересеву песков, которые привозились на полигон. Песок пересевался с целью удаления из него шихты и скрапа, поскольку пески были В«горелыеВ» и привозились из ЗАО В«АзовэлектростальВ» . Пересеянный В«горелыйВ» песок использовался для формирования подстилающего и защитного слоев геомембраны. На каких условиях, по какой цене завозились горелые пески - не знает. О ЧП В«МарисВ» ничего не знает.

Завозка В«горелыхВ» песков из ЗАО В«АзовелектростальВ» осуществлялась в основном силами В«Мариупольская автобазаВ» , на грузовых автомобилях, на которые был соответствующий логотип и автотранспортом ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» .

Указанные предприятия обеспечивали перевозку данных материалов. Привезенный грунт использовался для формирования площадки складирования, а именно днища полигона к выходу на В«нулевойВ» уровень, формирование откосов. Из В«горелыхВ» песков формировался подстилающий слой противофильтрационного экрана, а также защитный слой над геомембраной противофильтрационного экрана. Также из В«горелыхВ» песков формировался пласт под геомембраной пруда - накопителя фильтрата. Кроме того, были подготовлены запасы песка для устройства противофильтрационного экрана второй очереди строительства полигона в будущем.

При строительстве полигона предприятия ЧП В«МарисВ» , ЧП В«Гранель - МВ» никаких работ (услуг) не осуществляли. Представителей данных предприятий он не знает и никогда с ними не общался.

Аналогичные показания дал свидетель ОСОБА_27

Свидетель ОСОБА_28, показал, что он принимал участие в роботах по отсыпке участки полигона по периметру грунтом, шлаками, выравнивании откосов. Также принимал участие в выравнивании площади полигона. В дальнейшем осуществлена работа по разравниванию днища полигона, после чего основу полигону засыпано так называемыми В«горелымиВ» песками, которые привозились грузовыми автомобилями посторонних организаций. После разгрузки песка на полигон, его планировали трактором, грейдером, бульдозером. После планирования указанной техникой песков они выбирали из песка большие камни, металлические элементы, которые торчали из песка после планировочных работ. Параллельно с этим выполнялись аналогичные работы по подготовки территории под ставок -накопитель. Возникали трудности после дождей по причине плохого пропуска влаги данными В«горелымиВ» песками.

После проведения работ по созданию подстилающего слоя из В«горелыхВ» песков непосредственно на полигоне и пруду - накопителе, приехали специалисты из Луганска, которые осуществляли руководство работами по настилу геомембраны - пленки. Дальше после укладки пленки начались работы из формирования слоя В«горелогоВ» песка сверх пленки и гранитного отсева.

О предприятии В«МарисВ» он никогда не слышал, в трудовых отношениях не находился, с представителями данной фирмы никогда не общался. О выполнении данной фирмой работ на полигоне твердых бытовых отходов ему ничего неизвестно, представителей данной фирмы он на полигоне не видел.

Завозка В«горелыхВ» песков из ЗАО В«АзовэлектростальВ» осуществлялась в основном силами В«Мариупольская автобазаВ» , на грузовых автомобилях которых был соответствующий логотип, и ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» .

Привезенный грунт использовался для формирования площадки складирования, а именно днища полигону к выходу на В«нулевойВ» уровень, формирование откосов. Из В«горелыхВ» песков формировался подстилающий слой - под геомембрану, противофильтрационного экрана, а также защитный слой над геомембраной противофильтрационного экрана. Также из В«горелыхВ» песков формировался слой под геомембрану пруда - накопителя фильтрата.-Кроме того, были подготовлены запасы песка для устройства противофильтрационного экрана второй очереди строительства полигона в будущем.

Аналогичные показания дал свидетель ОСОБА_29

Свидетель ОСОБА_16, показал, что летом 2007 или 2008 года он, по приглашению ОСОБА_6, работал на полигоне твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г.Мариуполя. За время работы на полигоне он принимал участие в роботах из строительства дренажной системы, колодцев, которые ведут к дренажной системе, осуществляли работы по протягиванию дренажных труб под дорогой, изоляцией колец дренажной системы. Также они осуществляли работы по выкорчевыванию сорняков на территории полигону, уборка больших камней.

После осуществлялись работы по разравниванию днища полигону, после чего основа полигону засыпалась так называемыми В«горелымВ» песком, который привозился грузовыми автомобилями посторонних организаций.

Также грузовыми автомобилями посторонних организаций привозился грунт, из которого в то время формировались откосы полигона.

О предприятии В«МарисВ» он никогда не слышал, в трудовых отношениях не находился, с представителями данной фирмы никогда не общался. О выполнении данной фирмой работ на полигоне твердых бытовых отходов ему ничего неизвестно, представителей данной фирмы он на полигоне не видел.

Аналогичные показания дали свидетели ОСОБА_30, ОСОБА_31

Свидетель ОСОБА_32, показал, что он вместе с другими мужчинами работал на строительстве полигона ТБО. Он выполнял работы связанные с выбиранием из В«горелогоВ» песка остатков металла, шихты, скрапа. Выбранные шихта и скрап сдавались в пункт приемки металлолома и за полученные средства им выплачивалась зарплата.

Свидетель директор ООО ПЕС В«Донбасс - Азов 21 столетиеВ» ОСОБА_33, показал, что осенью 2008 года, во время посещений им, совместно с начальником КП В«ГорУКСВ» ОСОБА_8 строительства полигона твердых бытовых отходов были установлены факты использования для устройства противофильтрационного экрана предприятием ООО В«ПКП ТехкомплектВ» вместо, предусмотренного проектом естественного песка, так называемого В«горелогоВ» песка. Он и ОСОБА_8 высказывали претензии по вопросам применения непредвиденных проектом материалов, которые они высказали главному инженеру ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_6.

Однако при дальнейших посещениях строительства полигона он наблюдал, что ООО В«ПКП ТехкомплектВ» продолжало применение В«горелогоВ» песка при формировании защитного слоя противофильтрационного экрана, о чем делались соответствующие записи в журнале авторского надзора.

Приблизительно в конце 2008 г. защитный слой противофильтрационного экрана из В«горелыхВ» песков был сформирован полностью.

26.06.2009, то есть после фактического выполнения работ по строительству противофильтрационного экрана, в адрес управляемого им предприятия В«ПЭСВ«Донбасс - Азов'е XXI столетиеВ» поступило письмо от КП В«ГорУКСВ» , в котором сообщалось о необходимости рассмотреть вопрос возможности применения при строительстве полигона ТБО В«горелыхВ» песков предприятия В«АзовэлектростальВ» для устройства подстилающих и защитных слоев в конструкции противофильтрационного экрана.

С учетом данных выявленных несоответствий применяемого В«горелогоВ» песка проектному материалу и документами, которые поступили в его адрес, им были внесенные изменения в проектную документацию в части замены предусмотренного раньше проектом естественного песка в защитном слое (над геомембраной) противофильтрационного экрана на В«горелыйВ» песок.

Проектом предусматривалась позиция - В«стоимость пескаВ» и позиция В«транспортировка пескаВ» . Позиция В«стоимость пескаВ» включала в себя цену песка в месте его добычи и цену доставки его железнодорожным транспортом на станцию Сартана. Позиция В«транспортировка пескаВ» включала в себя стоимость перевозки песка автомобильным транспортом со станции В«СартанаВ» к месту проводки строительства.

При внесении изменений в проект действующими нормами не предусмотрено корректирование сметной документации в сторону уменьшения. В случае изменения фактических расходов вопроса их отображение в актах выполненных работ должен корректировать заказчик, который должен требовать от подрядчика ведомости о фактических расходах (накладные на приобретение материалов, расходов на транспортировку и т.д.).

Свидетель главный санитарный врач города Мариуполя ОСОБА_34, показала, что в ноябре 2008 года к нему обратился начальник КП В«ГорУКСВ» города Мариуполя ОСОБА_8 с просьбой согласовать использование В«горелыхВ» песков из ЗАО В«АзовэлектростальВ» в качестве защитного пласта геомембраны полигона, мотивируя это тем, что отсутствует возможность поставить для этих целей естественный песок в необходимых количествах и привез письменный запрос от предприятия ООО В«ПКП ТехкомплектВ» , которое является генподрядчиком строительства данного объекта.

Специалисты СЕС рассмотрели запрос и удалили письмо исх. № 4218/03.2 от 19.11.08 за его подписью о том, что горСЕС считает возможным сделать замену естественного песка на формовочный. Однако это письмо не является разрешительным документом, потому что существует определенный порядок внесения изменений в утвержденную проектно-сметную документацию на строительство, поэтому они рекомендовали директору ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и директору КП В«ГорУКСВ» провести официальное согласование этот вопроса.

Свидетель ОСОБА_35, показал, что по приказу по ЗАО В«АзовэлектростальВ» № 193 на период болезни председателя правления ОСОБА_36 с 24.03.2008 он был предназначен на должность исполняющего обязанности председателя.

Ему было известно о существовании хозяйственных договоров, заключенных между ЗАО В«АзовэлектростальВ» и ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» . Им неоднократно подписывались письма в адрес ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» , которые готовились, согласно своим полномочиям по направлениям деятельности, заместителем генерального директора из охраны труда и экологии ЗАО В«АзовэлектростальВ» ОСОБА_21 и заместителем главного инженера по капитальному строительству ЗАО В«АзовэлектростальВ» ОСОБА_37.

Свидетель ОСОБА_38, показал, что в период с января по август 2009 года он занимал должность первого заместителя Генерального директора ЗАО В«АзовэлектростальВ» .

Приблизительно с 2006 года на ЗАО В«АзовэлектростальВ» началось техническое переоборудование, вследствие чего вывозился строительный мусор и отходы производства с территории предприятия. Указанные работы выполняло КП В«БлокВ» . Вывозом В«горелыхВ» песков занималось ООО В«Мариупольская автобазаВ» , с которым у ЗАО В«АзовэлектростальВ» заключены соответствующие договора.

Свидетель ОСОБА_37, показал, что с ноября 2007 года он работает на должности заместителя главного инженера ЗАО В«АзовэлектростальВ» . Примерно с начала 2007 года на ЗАО В«АзовэлектростальВ» начато техническое переоборудование, в связи с чем возникла необходимость в вывозе строительного мусора. Поиск места вывоза грунта генеральным директором предприятия было поручено заместителю главного инженера по капитальному строительству ОСОБА_21. Приблизительно в октябре - декабре 2007 года ОСОБА_21 был решен вопрос о вывозе грунта, битого фундамента на территорию полигона твердых бытовых отходов. Также, по договоренности с представителями предприятия, которое строит данный полигон, их предприятие (Азовэлектросталь) обязывалось предоставить на полигон бульдозер для планирования грунта по его территории.

Кроме грунта, ЗАО В«АзовэлектростальВ» осуществляло вывоз В«горелыхВ» песков из шихтового двора цеха №187. Указанные пески и шлаки также вывозились на строящийся полигон твердых бытовых отходов.

К тому времени у ЗАО В«АзовэлектростальВ» были заключены договора с ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» и КП В«БлокВ» на выполнение работ по вывозу грунта на полигон ТБО. Вывоз В«горелыхВ» песков, осуществлялось на основании соответствующих договоров исключительно ООО В«Мариупольская автобазаВ» .

Вывоз В«горелых песковВ» осуществлялся безвозмездно. ЧП В«МарисВ» ему не знакомо.

Свидетель ОСОБА_21, показал, что в период 2008 года он занимал должность заместителя главного инженера ЗАО В«АзовэлектростальВ» . В 2008 году на ЗАО В«АзовэлектростальВ» начато техническое переоборудование, в связи с чем возникла необходимость в вывозе строительного мусора. Приблизительно в начале 2008 года к нему обратился представитель предприятия, которое осуществляет строительство полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя Попов, который сообщил, что может помочь в решении вопроса с вывозом грунта из ЗАО В«АзовэлектростальВ» . В ходе разговора ОСОБА_5 также сообщил, что полигон может принимать также и В«горелыеВ» пески. Одним из условий принятия грунта и В«горелыхВ» песков, была необходимость предоставления бульдозера для их планирования.

У ЗАО В«АзовэлектростальВ» были заключены договора с ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» и КП В«БлокВ» на выполнение работ по вывозу грунта на полигон. Согласно дополнительному соглашению ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» выделен бульдозер для планировочных работ на территории полигона. Вывоз В«горелыхВ» песков осуществлялся на основании соответствующих договоров исключительно ООО В«Мариупольская автобазаВ» .

Свидетель ОСОБА_39, показал, что директором ООО В«Мариупольская автобазаВ» он работает с 1983 года.

25.05.2007 ООО В«Мариупольская автобазаВ» заключило с ЗАО В«АзовэлектростальВ» договор перевозки № 1/4/141, согласно которому осуществляет доставку груза по заказу ЗАО В«АзовэлектростальВ» .

В период с конца 2007 года и в первой половине 2009 года ООО В«Мариупольская автобазаВ» предоставляло услуги ЗАО В«АзовэлектростальВ» по вывозу так называемых В«горелыхВ» песков, которые являются отходами металлургического производства, а также грунта, строительного мусора на строящийся полигон твердых бытовых отходов. Задачу на вывоз материалов в конкретное место водители получали от ОСОБА_21, который на то время занимал должность главного инженера.

Перевозка грузов осуществлялась согласно договору с ЗАО В«АзовэлектростальВ» , соответственно оплата за указанные работы проводится ЗАО В«АзовэлектростальВ» . Каких-либо перевозок на территорию полигона ООО В«Мариупольская автобазаВ» по заказу других организаций, кроме ЗАО В«АзовэлектростальВ» , не осуществляло.

Свидетели водители ООО В«Мариупольская автобазаВ» ОСОБА_40, ОСОБА_41, ОСОБА_42 ОСОБА_43, показали, что в период с конца 2007 по первое полугодие 2009 по указанию руководства они с другими водителями осуществляли перевозку В«горелыхВ» песков, грунта с ЗАО В«АзовэлектростальВ» на территорию строительства полигону ТБО. Грунт они выгружали в местах, указанных работниками предприятия, которое выполняло работы по строительству полигона. Грунт использовался для заполнения ям, засыпания болота, для вывода начального (нулевого) уровня площадки составления ТБО. При перевозке также были задействованы представители и техника, в частности, ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» , КП В«БлокВ» и ОАЗТ „Азов". Каких-либо представителей и техники ЧП В«МарисВ» при перевозке строительного грунта, В«горелых песковВ» задействовано не было.

Свидетель ОСОБА_44, показала, что с 1995 года работает директором ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» . В 2006-2007 годах предприятие В«Приазовская экскавацияВ» имела договорные хозяйственные взаимоотношения с ООО В«ПКП ТехкомплектВ» , согласно которым, его предприятие осуществляло работы по выкапыванию котлована на строящемся полигоне ТБО в Орджоникидзевском районе города Мариуполя.

В 2008 году ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» также выполнялись работы на указанном объекте строительства, которые состояли в планировании бульдозером под управлением ОСОБА_45 грунта и песка, который вывозился из ЗАО В«АзовэлектростальВ» . Указанные работы ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» выполняло согласно договору с ЗАО В«АзовэлектростальВ» . Прием и оплата выполненных бульдозером работ осуществлялась ЗАО В«АзовэлектростальВ» .

Грунт и песок с ЗАО В«АзовэлектростальВ» вывозились на полигон ТБО грузовой автотехникой ООО В«Мариупольская автобазаВ» .

Свидетель ОСОБА_46, показал, что он работает главным инженером ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» , (раньше ЗАО В«Мариупольская экскавацияВ» ). Предприятие специализировалась по выполнению земляных работ. На предприятии было значительное количество специализированной (землеройной, дорожно-строительной техники), необходимый штат сотрудников для выполнения данного вида работ.

В 2003 г. в ЗАО В«Мариупольская экскавацияВ» обратились представители ООО В«ПКП ТехкомплектВ» с просьбой предоставить список имеющейся на предприятии техники. Как они объяснили, указанный список им необходим для предоставления в организацию, которая проводит тендер на выполнение работ, среди которых основную часть будут составлять землеустроительные работы. Также представители ООО В«ПКП ТехкомплектВ» заверили, что в случае, если данный список техники будет отвечать условиям, необходимым для участия в тендере, то после победы на тендере, ООО В«ПКП ТехкомплектВ» заключит договор субподряда с ЗАО В«Мариупольская экскавацияВ» на выполнение данных работ. С учетом изложенного, их предприятием была предоставлена копия акта государственного технического осмотра технологического транспорта ЗАО В«Мариупольская экскавацияВ» , который содержит список имеющейся техники. Спустя некоторое время данные представители снова обратились к ЗАО В«Мариупольская экскавацияВ» с просьбой заключить договор аренды техники, и еще раз заверили, что после победы на тендере оформят с ними договор на выполнение субподрядных работ.

После подписания указанного договора аренды техники, представители ООО В«ПКП ТехкомплектВ» к ЗАО В«Мариупольская экскавацияВ» больше не обращались. Никакой техники предприятия в аренду ООО В«ПКП ТехкомплектВ» не предоставлялось, каких-либо других финансово - хозяйственных взаимоотношений ЗАО В«Мариупольская экскавацияВ» с ООО В«ПКП ТехкомплектВ» не имела. Куда предоставлялся описанный выше договор аренды техники и документы, которые содержат список техники ЗАО В«Мариупольская экскавацияВ» , ему неизвестно.

Свидетель прораб ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» ОСОБА_47, согласно которому с 2005 года ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» заключило с ЗАО „Азовэлектросталь" на уборку территории ЗАО „Азовэлектросталь", планировочных работ, а также на разработку котлованов под строительство новых объектов. При этом транспортом предприятия осуществлялась перевозка грунтов, строительного мусора, В«горелыхВ» песков. Указанные материалы вывозились на территорию строительства полигона ТБО. Разгрузка материалов на полигоне осуществлялось под руководством сотрудников ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» , которые давали указания куда именно, и какой материал нужно выгружать. Производственные вопросы обсуждались на строительстве полигона с сотрудником ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» ОСОБА_6. Подчиненный Полищуку сотрудник ЗАО „Азовэлектросталь" непосредственно с ним (ОСОБА_47) осуществляли замеры между местом загрузки материалов на территории ЗАО „Азовлектросталь" и площадкой строительства ТБО. Расстояние к самой дальней точке разгрузки составила 12 км. Указанные замеры использовались в учете при составлении актов выполненных работ между ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» и ЗАО „Азовэлектросталь".

Свидетель ОСОБА_48, показал, что с апреля 2008 года работает в ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» . Он непосредственно руководил строительными работами, которые проводились ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» на территории ЗАО В«АзовэлектростальВ» . В ходе данных работ возникала необходимость в вывозе грунта с места строительства. Указанный грунт, по указанию заказчика (Азовэлектросталь) вывозился на полигон твердых бытовых отходов. Вывоз осуществлялся транспортом ООО

В«Мариупольская автобазаВ» , а также частично их (Приазовская экскавация) транспортом. Также ему известно, что ООО В«Мариупольская автобазаВ» также вывозились из ЗАО В«АзовэлектростальВ» В«горелыеВ» пески.

Ему также известно об использовании бульдозера на территории полигона ТБО, работу которого оплачивало ЗАО В«АзовэлектростальВ» .

Такие предприятия как ЧП В«МарисВ» , ЧП В«Гранель МВ» ему не известны, представителей данных предприятий он никогда не встречал.

Свидетель машинист ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» ОСОБА_45, согласно которым он руководил бульдозером на строительстве полигона ТБО при выполнении работ по планированию материалов, которые вывозились из ЗАО „Азовэлектросталь" на строительство этого полигона. Он выполнял работы на территории полигона по указанию руководства ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» , непосредственно при осуществлении планировочных работ его действиями руководил представитель ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» ОСОБА_6.

Свидетель водитель ЗАО В«Приазовская экскавацияВ» ОСОБА_19, показал, что грузовым автотранспортом осуществлял перевозку грунту с ЗАО „Азовэлектросталь" на полигон ТБО.

Такие предприятия как ЧП В«МарисВ» , ЧП В«Гранель МВ» ему не известны, представителей данных предприятий он никогда не встречал.

Свидетель директор КП В«БлокВ» ОСОБА_49, показал, что в соответствии с заключенными в конце 2007 года договорами с ЗАО В«АзовэлектростальВ» грузовым автотранспортом КП В«БлокВ» осуществлялись, перевозки грунта из ЗАО В«АзовэлектростальВ» на полигон ТБО.

Кроме того, вина ОСОБА_3 в совершении инкриминируемых преступлений полностью подтверждается следующими документами и вещественными доказательствами, а также протоколами их осмотра, исследованных суде, а именно:

Факт вывоза грунта и В«горелыхВ» песков из ЗАО В«АзовэлектростальВ» на территорию полигону ТБО в Орджоникидзевском районе города Мариуполя подтверждается:

- письмом №301/402 от 18.11.2009 ЗАО В«АзовэлектростальВ» , в котором сообщается, что с целью экономии финансовых средств предприятие ЗАО В«АзовэлектростальВ» по просьбе руководства строящегося полигона ТБО, приняло решение вывозить грунт со строящихся объектов и часть В«горелыхВ» песков на этот полигон бесплатно, при условии, что грунт, который будет вывозиться, будет планироваться.

В письме также указано, что В«горелыеВ» пески вывозились с ЗАО В«АзовэлектростальВ» на строящийся полигон транспортом ЗАО В«Мариупольская автобазаВ» , а для выполнения работ по планированию вывезенного грунта, согласно заключенному договору с ЗАО В«Приазовские экскавацииВ» , использовался бульдозер этого предприятия.

(т. 2, л.д.54)

- документами, изъятыми в ходе выемок в КП В«Городское УКСВ»

города Мариуполя Донецкой области, в том числе актами выполненных подрядных работ между КП В«ГорУКСВ» и ООО В«ПКП ТехкомплектВ» за период 2008-2009 г.г.

(т.т. 4-7)

- документами, изъятыми в ходе выемок на ЗАО "Азовэлектросталь", ООО "Мариупольская автобаза", ООО "Приазовская экскавация",

которыми подтверждаются факты финансово-хозяйственных взаимоотношений между ЗАО "Азовэлектросталь" с одной стороны, и ООО "Мариупольская автобаза", ООО "Приазовская экскавация", КП "Блок" с другой, по вопросам завозки на полигон твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя легких заполнителей и В«горелыхВ» песков.

(т. т. 8-21)

- документами налоговой отчетности ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ,

изъятыми в ходе выемки в ГНИ в Орджоникидзевском районе города Мариуполя Донецкой области.

(т. т. 22-23)

- документами, выделенными из уголовного дела № 49-3110 по

финансово-хозяйственным взаимоотношениям между ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и ЧП В«МарисВ» .

(т. 26)

- справкой №60/35-2/30612629 от 26.09.2011 "О результатах исследования финансово-хозяйственной деятельности ООО ПКП "Техкомплект" (код ЕДРПОУ 30612629) за период с 01.01.2008 по 01.01.2010, проведенного работниками отдела финансовых расследований управления борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем ГНА в Донецкой области, согласно которому ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» за период с 01.01.2008 по 01.01.2010 не начислило и не уплатило налог на добавленную стоимость в сумме 1 638113 грн.; налог на прибыль в сумме 2 295 565 грн.; всего на общую сумму 3 933 678 грн.

(т. 30, л.д. 167-242)

- выводами судебно-экономической экспертизы № 196 от 10.10.2011,

согласно которой документально выводы ревизоров ГНА в Донецкой области, сделанные в ходе исследования ими материалов уголовного дела №2010-01-019-0013, и отображенные в справке №60/35-2/30612629 от 26.09.2011 "О результатах исследования финансово-хозяйственной деятельности ООО ПКП "Техкомплект" за период с 01.01.2008 по 01.01.2010, экспертом подтверждаются в полном объеме.

На основании выписки по движению денежных средств по счету №26001054037526 в ЗАО КБ Приватбанк Мариупольский филиал отделения № 9 и счета №26004300001412 в Мариупольском филиале ПАО "Банк Форум", принадлежащих ООО ПКП "Техкомплект" установлено, в период с марта 2008 по декабрь 2009, за счет бюджетных средств КП "Городское УКС" г.Мариуполя в адрес ООО ПКП "Техкомплект", согласно договору подряда №24/07п от 27.12.2007 "Строительство полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г.Мариуполя (оборудование площадки складирования, пруда-накопителя, дренажей), 1 очереди, и дополнительных соглашений к нему, перечислены денежные средства в сумме 16 367 803,50 грн., в том числе по актам выполненных работ за май 2008 г., сентябрь 2008 г., октябрь 2008 г., август 2009 г., сентябрь 2009 г.

На основании, актов приемки выполненных подрядных работ ООО ПКП "Техкомплект", согласно договору подряда №24/07п от 27.12.2007 "Строительство полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе г.Мариуполя (оборудование площадки складирования, прудат накопителя, дренажей), 1 очереди, и дополнительных соглашений к нему, в период с марта 2008 по декабрь 2009 выполнило работы на общую сумму 19 691 305,81 грн., с учетом НДС.

Денежные средства в сумме 16 367 803,50 грн., которые были перечислены КП "Городское УКС" за выполненные работы по строительству полигону, ООО ПКП "Техкомплект", в том числе по приобретению песка и выполнению услуг по перевозке в мае 2008, сентябре 2008, октябре 2008, август 2009, сентябре 2009, использовало на определенные финансово-хозяйственные нужды предприятия.

При начислении и уплате налога на прибыль предприятия и налога на добавленную стоимость, в действиях должностных лиц ООО ПКП "Техкомплект" за период с 01.01.2008 по 01.01.2010 при условии, что финансово-хозяйственные операции между ООО ПКП "Техкомплект" и предприятием-контрагентом: ЧП "Марис" - имели бестоварный характер, имеются нарушения налогового законодательства.

При условии, что финансово-хозяйственные операции между ООО ПКП "Техкомплект" и ЧП "Марис" имели бестоварный характер, ООО ПКП "Техкомплект", в нарушение п.5.1 ст.5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закона Украины " О налогообложении прибыли предприятий", за период 2008 - 2009 г.г., в результате завышения валовых расходов предприятия, занизило и не начислило налог на прибыль в сумме 3 091 295 грн.

При условии, что финансово-хозяйственные операции между ООО ПКП "Техкомплект" и ЧП "Марис" имели бестоварный характер, ООО ПКП "Техкомплект", в нарушение п.п.7.4.1. п.7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" за период май 2008- декабрь 2009 г.г., в результате завышения налогового кредита, не начислило и не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 2 237829 грн.

При условии исключения из расчета убытков по занижению налогов ООО ПКП "Техкомплект" по хозяйственным отношениям с ЧП "Марис", стоимость песка и услуг перевозки легких заполнителей в мае 2008, сентябре 2008, октябре 2008, августе 2009, сентябре 2009, неуплата налога на прибыль за 2008 - 2009 г.г. будет составлять 2 295 565,00 грн., в том числе 2008 г. - 396 500 грн., 2009 г. -189 9065 грн., и налога на добавленную стоимость в период с мая 2008 по декабрь 2009 г.г. будет составлять 1 638 113 грн., в том числе: май 2008 -206 228 грн., сентябрь 2008 - 0 грн., октябрь 2008 - 0 грн., август 2009 - 387 650 грн., сентябрь 2009 - 765 272 грн., ноябрь 2009 - 47 861 грн., декабрь 2009 -231 102 грн.

(т. 31, л.д. 239-279)

Анализируя свидетельские показания, а также документы приобщенные к материалам дела в качестве доказательств, суд считает, что показания свидетеля ОСОБА_6 об оказании услуг перевозки предприятием ЧП В«МарисВ» нужно оценивать критически, поскольку они строятся лишь на предположениях самого свидетеля. Он не смог предоставить каких-либо конкретных данных о периоде и объеме выполненных ЧП В«МарисВ» работ (услуг перевозки), ссылаясь на то, что не помнит, при этом другие субподрядные организации, их представителей, работников, виды, период и объемы выполняемых ими работ, помнит хорошо.

Также ОСОБА_6, будучи фактическим руководителем технического процесса строительства полигона, дает показания о том, что ЧП В«МарисВ» любые работы, кроме якобы услуг перевозки, не выполняло.

Показания ОСОБА_6 подтверждаются данными досудебного следствия о наличии бестоварных операций между ООО В«ПКП ТехкомплектВ» и ЧП В«МарисВ» .

Данными показаниями свидетель ОСОБА_6 подтвердил тот факт, что именно директором ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_3 было принято решение о замене материала - естественного песка на В«горелыеВ» , а также факт осведомленности ОСОБА_3 о высказанных начальником КП В«Городское УКСВ» ОСОБА_8 и проектировщиком ОСОБА_33 замечаний относительно невозможности нарушения требований проектно-сметной документации в части применения В«горелыхВ» песков.

Свидетель ОСОБА_5 своими показаниями также подтверждает тот факт, что именно ОСОБА_3 принадлежала инициатива организации завозки В«горелыхВ» песков с ЗАО В«АзовэлектростальВ» , проведение с должностными лицами данного предприятия разговоров о завозке В«горелыхВ» песков и легких заполнителей на территорию строящегося полигона ООО В«ПКП ТехкомплектВ» бесплатно на условиях его перевозки и размещения на полигоне за счет средств ЗАО В«АзовэлектростальВ» .

Показания ОСОБА_5 полностью подтверждаются другими, собранными в

деле, доказательствами, в том числе изъятыми документами по финансово-

хозяйственным взаимоотношениям между ЗАО В«АзовелектростальВ» и ООО

В«Мариупольская автобазаВ» , ООО В«Приазовская экскавацияВ» , КП В«БлокВ» ,

показаниями служебных лиц, и работников данных предприятий.

Таким образом, судом установлено, что ОСОБА_3 организовал и достоверно знал о том, что В«горелыеВ» пески и легкие заполнители завозятся на полигон твердых бытовых отходов, который строится ООО В«ПКП ТехкомплектВ» в Орджоникидзевском районе города Мариуполя, именно с ЗАО В«АзовелэктростальВ» без каких-либо понесенных предприятием ООО В«ПКП ТехкомплектВ» материальных расходов. При этом, документально факт завозки В«горелыхВ» песков в качестве строительного материала на полигон ТПВ, а также транспортных услуг по завозке легких заполнителей, директором ООО В«ПКП ТехкомплектВ» ОСОБА_3 был оформлен от фиктивного предприятия ЧП В«МарисВ» .

Свидетель ОСОБА_20 своими показаниями подтверждает тот факт, что фактически предприятием ООО В«ПКП ТехкомплектВ» руководил ОСОБА_3, и исключительно он имел право подписи финансово-хозяйственных документов предприятия. Именно ОСОБА_3 предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности предприятия для формирования налоговой отчетности, в том числе по взаимоотношениям с ЧП В«МарисВ» и лично подписывал налоговые декларации.

Показаниями свидетеля ОСОБА_9 подтверждается установленный досудебным следствием факт невозможности осуществления финансово-хозяйственных операций с ЧП В«МарисВ» по причинам фиктивности последнего.

Кроме того, показаниями должностных лиц КП В«Городское УКСВ» города Мариуполя, в том числе начальника ОСОБА_8, главного инженера ОСОБА_18, куратора строительства полигона ТБО ОСОБА_17, подтверждается факт завозки на полигон в качестве строительного материала В«горелогоВ» песка, оплаты его приобретения, а также услуг перевозки легких заполнителей, за счет бюджетных средств для ООО В«ПКП ТехкомплектВ» .

Из анализа показаний остальных свидетелей следует, что фактически строительство полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя (за исключением отдельных, специальных видов работ: укладки пленки геомембраны, и т.д.) осуществлялось под руководством должностных лиц ООО В«ПКП ТехкомплектВ» с использованием рабочей силы работников данного предприятия или, лиц, которые привлекались к выполнению определенных видов работ без любого оформления трудового правоотношения. Какие-либо работы по строительству полигона твердых бытовых отходов с использованием техники и рабочей силы ЧП В«МарисВ» не выполнялись.

Из указанных документов следует, что ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» при строительстве полигона твердых бытовых отходов в Орджоникидзевском районе города Мариуполя, в том числе противофильтрационного экрана площадки складирования, сформировало подстилающий и защитный слои, и подстилающий слой в пруду-накопителе фильтрата данного полигона из „горелых песков" ЗАО „Азовэлектросталь". При этом, каких-либо расходов на приобретение указанных В«горелыхВ» песков и транспортировку легких заполнителей ООО В«ПКП В«ТехкомплектВ» не понесло, а потому не имело законных оснований для включения этих работ в акты выполненных работ и приложений к ним, которые направлялись ежемесячно в КП В«Городское УКСВ» для получения оплаты выполненных работ и стоимости использованных материалов за счет бюджетных средств.

Анализ изложенных доказательств, в их совокупности, убеждает суд в том, что ОСОБА_3:

- завладел чужим имуществом в особо крупных размерах путем злоупотребления своим должностным положением, т.е.совершил преступление предусмотренное ч. 5 ст. 191 УК Украины.

- совершил финансовую операцию со средствами, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного действия, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, совершенное в крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 209 УК Украины (в редакции на 31.12.2009).

- как должностное лицо предприятия умышленно уклонился от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей), которые входят в систему налогообложения, введенные в установленном законом порядке, которые привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в особо крупных размерах, то есть совершил преступление предусмотренное ч. 3 ст. 212 УК Украины.

- как должностное лицо, умышленно совершил действия по составлению заведомо ложных документов, внесении в официальные документы заведомо ложных сведений и выдачи должностным лицом заведомо ложных официальных документов, которые повлекли тяжкие последствия, которые органом досудебного следствия правильно квалифицированы как должностной подлог, то есть, совершил преступление предусмотренное ч. 2 ст. 366 УК Украины.

Чистосердечное раскаяние и полное признание своей вины подсудимым ОСОБА_3, высказанные последним в судебных прениях, о чем суду было направлено и письменное заявление, свидетельствует о том, что досудебным следствием было полно и объективно собраны и положены в основу обвинения все имеющиеся по уголовному делу доказательства, что позволило стороне обвинения в дальнейшем, в ходе проведения судебного следствия, доказать не только суду но и самому подсудимому наличие в действиях последнего противоправного деяния направленного на совершение корыстных преступлений.

Назначая наказание подсудимому, суд учитывает степень тяжести совершенных им преступлений, данные о личности подсудимого, наличие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств.

Необходимо принять во внимание то, что подсудимый ранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, по месту работы и жительства характеризуется положительно, на учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит.

Так же суд учитывает, что согласно декларации о готовности объекта к эксплуатации, которая зарегистрирована Инспекцией Госархстройконтроля в Донецкой области 07.07.2012 года, полигон твердых бытовых отходов в Ордженикидзовском районе г. Мариуполя, первая очередь, 1- пусковой этап (новое строительство) считается законченным строительством и объект готов к эксплуатации.

Обстоятельства, которые отягчают ответственность подсудимого суд не усматривает,

Обстоятельства, которые смягчают наказание суд также признает - первую судимость, отсутствие до совершения преступления правонарушений, положительные характеристики с места жительства работы, чистосердечное раскаяние в суде, наличие постоянного места жительства, семьи, 2- группу инвалидности, наличие множества хронических заболеваний в частности сахарного диабета 11 типа тяжелое протекание, ишемическая болезнь сердца, гипертоническая болезнь 2 ст.СН 1 ст. Хронический панкреатит. Необходимо срочное оперативное лечение коленного сустава, наличие на иждивении неработающего члена семьи - жены.

Указанные смягчающие обстоятельства в совокупности дают суду возможность на основании ч.1 ст.69 УК Украины назначить ОСОБА_3 более мягкое наказание, чем это предусмотрено ст. 191 ч.5 УК Украины.

Кроме того, исходя из требований предусмотренных постановлением Пленума Верховного суда Украины В«О практике применения судами уголовного наказанияВ» от 22 декабря 1995 года №22, суд приходит к выводу, что с учетом тяжести преступления, личности виновного и других обстоятельств дела, исправление и перевоспитание подсудимого ОСОБА_3 возможно без изоляции от общества, с освобождением его от отбытия наказания с испытанием на основании ст.75 УК Украины, с возложением обязанностей, предусмотренных ст.76 УК Украины, а также на основании ст. 77 УК Украины не применять дополнительное наказание в виде конфискации имущества.

Также суд принимает во внимание, что указанные преступления совершены ОСОБА_3 до принятия Закона Украины В«О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины о гуманизации ответственности за правонарушения в сфере хозяйственной деятельностиВ» который принят 15.11.2011 года и устанавливает в ч.3 ст.212 УК Украины наказание в виде штрафа от пятнадцати до двадцати пяти тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан, что лишает подсудимого права на применение положения ст. 70 УК Украины о назначении окончательного наказания путем поглощения менее строгого наказания более строгим. Поэтому, суд, руководствуясь требованиями ст. 58 Конституции Украины, ч.2 ст.5 УК Украины, считает возможным удовлетворить ходатайство подсудимого ОСОБА_3 и при назначении ему наказания санкцию ч.3 ст. 212 УК Украины применить в редакции, которая действовала на момент совершения им преступления.

Суд считает возможным удовлетворить ходатайство гражданского истца КП В«Городское управление капитального строительстваВ» города Мариуполя об оставлении иска к подсудимому ОСОБА_3 на сумму 3 819 501,60 грн. без рассмотрения, поскольку работы по строительству объекта - полигон твердых бытовых отходов в Ордженикидзовском районе г. Мариуполя, первая очередь, 1- пусковой этап (новое строительство) считается законченным строительством и объект готов к эксплуатации.

На основании ст.321-323 УПК Украины, суд-

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_3 признать виновным в совершении преступления предусмотренного ч.5 ст. 191 УК Украины с применением ч.1 ст.69 УК Украины 4 года лишения свободы, с лишением права занимать должности связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на два года без конфискации всего имущества, являющегося его собственностью.

Его же признать виновным в совершении преступления предусмотренного ч.2 ст.209 УК Украины (в редакции на 31.12.2009) - с применением ч.1 ст.69 УК Украины 4 года 6 месяцев лишения свободы, с лишением права занимать должности связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на два года, с конфискацией денежных средств либо другого имущества, полученных преступным путем, без конфискации всего имущества, принадлежащего подсудимому на праве личной собственности

Его же признать виновным в совершении преступления предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины (в редакции 2008) - в виде 5 лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями сроком на 2 года, без конфискации всего имущества, принадлежащего подсудимому на праве личной собственности.

по ч.2 ст.366 УК Украины - 3 года лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями на 2 года

На основании ст. 70 ч.1 УК Украины путем полного поглощения менее сурового наказания более суровым наказанием окончательно определить ОСОБА_3 наказание в виде 5 (пять) лет лишения свободы с лишением права занимать должности связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на два года, с конфискацией денежных средств либо другого имущества, полученных преступным путем, без конфискации всего имущества, являющегося его собственностью

В соответствии со ст. 75 УК Украины ОСОБА_3 освободить от основного назначенного наказания, если они в течение двух лет испытательного срока не совершат нового преступления и выполнят возложенные на него обязанности.

На основании ст.76 УК Украины обязать ОСОБА_3 не выезжать за пределы Украины на постоянное жительство без разрешения уголовно-исполнительной инспекции, уведомлять уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места жительства и работы.

Меру пресечения ОСОБА_3 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписка о невыезде.

По вступлении приговора в законную силу меру пресечения - подписка о невыезде отменить.

Испытательный срок исчислять с момента провозглашения приговора.

В срок отбытия наказания зачесть срок нахождения подсудимого под стражей с 26.08.2011 по 09.04.2012.

В соответствии с требованиями ст. 93 УПК Украины, постановления Кабинета Министров Украины № 988 от 20.06.2000 с подсудимого ОСОБА_3 в пользу экспертных учреждений взыскать судебные издержки, связанные с проведением экспертиз:

- судебно-экономической № 196 от 10.10.2011 в сумме 1 692 грн. (т.31, л.д.239-281);

- судебно-почерковедческой № 577 от 29.09.2011 в сумме 1 692 грн. (т.31, л.д. 199-212), всего на сумму 33 384 грн.

Гражданский иск, заявленный гражданским истцом - КП В«Городское управление капитального строительстваВ» города Мариуполя на сумму 3 819 501,60 (т.36, л.д. 167-168) - оставить без рассмотрения

На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд Донецкой области через Волновахский районный суд в течение 15 дней.

Судья: