Ухвала

від 12.05.2015 по справі 554/5939/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

У Х В А Л А

Дата документу 12.05.2015 Справа № 554/5939/15-к

Провадження № 1-кс/554/2955/2015

12 травня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Полтавської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , розглянувши клопотання, винесене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42015170000000016 від 17.01.2015, внесеного до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.4 ст.190 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор повторно звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що у провадженні СУ УМВС України в Полтавській області перебуває кримінальне провадження №42015170000000016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що представники ПП «Енергореверс» (код ЄДРПОУ 34411997), ПП «Пневмотехніка - Квант» (код ЄДРПОУ 37237731) та ПП «Променерго-2010» (код ЄДРПОУ 37237747) в період з жовтня 2014 року по теперішній час під видом одержання брокерських, транспортних послуг від ТОВ «Інтертехтранс» (код ЄДРПОУ 37674079) здійснює лише придбання документів (митних декларацій, інвойсів та ін.) щодо імпорту такого товару. В подальшому ПП «Енергореверс» документально відображає штучну реалізацію «імпортних» товарів, з метою формування штучного податкового кредиту в адресу підприємств, які входять до складу міжрегіонального конвертаційного центру та надають послуги по конвертації безготівкових коштів в готівку: ТОВ «Діслав» (код 38075051); ТОВ «Легпромсервісгруп» (код 38989927); ТОВ «Інтро Люкс» (код 39169213); ПП «Каледон-Скайн» (код 37270187 ); ТОВ «Бенчмарк Оптімал» (код 38912585); ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044); ТОВ «Дніпробізнес-Ойл» (код ЄДРПОУ 39308924).

Згідно митної декларації (форма МД-2) № 100250003/2014/086622 від 30.10.2014 року ПП «Енергореверс» на Київській міській митниці (митний пост «Західний») задекларувало в митний режим «імпорт» товар «безпровідні інфрачервоні пульти дистанційного керування», кількістю 249048 штук з Китаю, декларантом згідно даної митної декларації є ТОВ «Інтертехтранс». Після митного оформлення ТОВ «Інтертехтранс» даний вантаж не направив до ПП «Енергореверс», а реалізував за готівкові кошти на фізичних осіб неплатників ПДВ. Таким чином, ПП «Енергореверс» фактично лише придбав від ТОВ «Інтертехтранс» документи щодо імпортованих «пультів дистанційного керування».

Представниками ТОВ «Інтертехтранс», під видом реалізації імпортованого товару, надання брокерських, експедиторських послуг, здійснює лише продаж документів (митних декларацій, інвойсів) такого товару та послуг для підприємств реального сектору економіки у тому числі ПП «Енергореверс», ПП «Пневмотехніка - Квант» та ПП «Променерго-2010» з метою завищення їм валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, при цьому вказаний імпортований товар фактично реалізовується на неплатників ПДВ за готівкові кошти.

У діях представників ТОВ «Інтертехтранс» вбачаються ознаки тяжкого злочину, відповідальність за яке передбачена ч. 4 ст.190 КК України.

Відповідно до інформації з «Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» директором ТОВ «Інтертехтранс», являється: ОСОБА_4 .

Згідно даних Реєстру прав власності на нерухоме майно, за адресою: Київська область, місто Київ, проспект Відрадний, 95 г - відомості відсутні, хоча за оперативною інформацією працівників ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області за вказаною адресою здійснює господарську діяльність ТОВ «Інтертехтранс».

Прокурор зазначає, що у рапорті старшого оперуповноваженого з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 вказано, що за адресою: Київська область, місто Київ, проспект Відрадний, 95 г, знаходяться первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Інтертехтранс» по взаємовідносинам з ТОВ «Енергореверс», ТОВ «Пневмотехніка-Квант» та ПП «Променерго-2010».

Для повноти та об`єктивності досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та ознайомленні з документацією, що стосується фактів зазначених вище, які зберігається за адресою: Київська область, місто Київ, проспект Відрадний, 95 г, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів щодо надання брокерських, експедиторських послуг, документів (митних декларацій, інвойсів) у тому числі ПП «Енергореверс», ПП «Пневмотехніка - Квант» та ПП «Променерго-2010», а також оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності за фінансово-господарськими правовідносинами ПП «Енергореверс» (код ЄДРПОУ 34411997), ПП «Пневмотехніка - Квант» (код ЄДРПОУ 37237731) та ПП «Променерго-2010» (код ЄДРПОУ 37237747) , а саме: прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг; грошових коштів, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та доходів від них; карток платіжних терміналів, інших засобів електронного розрахунку, а також платіжних чеків, квитанцій, печатки, штампи, комп`ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки) та магнітні інформаційні носії (флеш карти, лазерні диски), на яких можуть зберігатись інформаційні файли, які підтверджують незаконну діяльність, мобільні телефони.

За допомогою вищевказаних документів можливо зафіксувати відомості про вчинення кримінального правопорушення шляхом проведення зустрічних перевірок, судово-економічних експертиз та відповідно, відомості, які містяться у зазначених документах, будуть доказами під час судового розгляду.

На підставі наведеного, з метою відшукання документів та предметів, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні за адресою: Київська область, місто Київ, проспект Відрадний, 95 г, прокурор просив задовольнити клопотання.

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У клопотанні прокурором порушується питання про надання дозволу на проведення обшуку у будівлях, що розташовані за адресою: Київська область, місто Київ, проспект Відрадний, 95 г, що використовуються ТОВ «Інтертехтранс» (код ЄДРПОУ 37674079) з метою відшукання та вилучення оригіналів документів щодо надання брокерських, експедиторських послуг, документів (митних декларацій, інвойсів) у тому числі ПП «Енергореверс», ПП «Пневмотехніка - Квант» та ПП «Променерго-2010», а також оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності за фінансово-господарськими правовідносинами між зазначеними у клопотанні підприємствами.

В обґрунтування доводів клопотання прокурором надано витяг з кримінального провадження № 42015170000000016 від 17.01.2015, внесеного до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.4 ст.190 КК України, згідно фабули якого зазначено, що директор ПП «Енергореверс», ПП «Пневмотехніка-Квант» та ПП «Променерго-2010» ОСОБА_6 в період жовтня 2014 року по теперішній час під видом одержання брокерських, транспортних послуг здійснює лише придбання документів (митних декларацій, інвойсів та ін.) щодо імпорту такого товару та в подальшому документально відображає штучну реалізацію «імпортних товарів» з метою формування штучного податкового кредиту в адресу підприємств, які входять до складу міжрегіонального конвертаційного центру та надають послуги по конвертації безготівкових коштів у готівку, що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету. Прокурором надано до матеріалів клопотання копії інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №34138859 від 25.02.2015, рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області. Інших доказів до суду не надано.

Проте, як вбачається з клопотання та наявних матеріалів, прокурором не зазначені об`єктивні підстави для проведення обшуку за вказаною адресою.

Так, у клопотанні не вказано особу, якій належать будівлі, що розташовані за адресою: Київська область, місто Київ, проспект Відрадний, 95 г, в яких планується провести обшук. У клопотанні прокурора зазначено про те, що за оперативною інформацією зазначений об`єкт нерухомого майна фактично використовується ТОВ «Інтертехтранс», проте до матеріалів клопотання та під час судового розгляду не надано достатніх доказів, які б підтверджували даний факт. В той же час, з наданої до суду копії витягу з бази даних щодо ТОВ «Інтертехтранс» вбачається, що зареєстрованим місцезнаходженням цієї юридичної особи зазначено вул.Вишгородська, 14, м.Київ.

Тому, виходячи з аналізу інформації, що міститься у клопотанні прокурора, суд не вважає зазначені дані такими, що відображають передбачені процесуальним законом відомості, а інших офіційних підтверджень щодо цього прокурором не надано.

Суд звертає увагу на те, що з метою дотримання прав особи, яка є власником житла чи іншого володіння, у якому необхідно провести обшук, в клопотанні про проведення обшуку відповідно до п. 6 ст. 234 КПК України передбачено необхідність вказувати відомості про власника житла чи іншого володіння, а оскільки прокурор є самостійним у своїй професійній діяльності, він має всі передбачені законом можливості для отримання відповідної інформації при підготовці клопотання.

Отже, прокурором не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання є необґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню з вищенаведених підстав.

Також у матеріалах клопотання відсутні достатні докази можливого знаходження у вказаному володінні певних речей і документів, і, зокрема, чим саме підтверджується вказана інформація, адже на підставі цих даних слідчий суддя має вирішити питання про надання дозволу на проведення обшуку, враховуючи положення ч. 5 ст. 234 КПК України. Так, у матеріалах клопотання щодо вищевказаної інформації, крім рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, не встановлено достатньої сукупності доказів, які б давали підстави дійти до обґрунтованого висновку про необхідність проведення зазначеної слідчої дії.

Крім того, прокурором повторно подано те ж саме клопотання про проведення обшуку з тих самих підстав, при чому не було наведено по суті поставленого у клопотанні питання нових аргументів та не надано відповідних доказів на підтвердження викладених у ньому доводів та не враховано висновків за наслідками судового розгляду зазначеного клопотання, що викладені в ухвалі суду від 07 травня 2015 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.30 Конституції України, ст.ст. 107, 110, 234, 235, 370, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області юриста 2 класу ОСОБА_3 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1