Постанова

від 01.12.2011 по справі 2117/4-539/11

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/4-539/11 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

01 грудня 2011 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Чирський Г.М., розглянувши подання в. о. начальника ГВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо ТОВ «Арагон ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36790725), -

в с т а н о в и в:

Заявник звернувся до суду з зазначеним поданням в якому просив, з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, для отримання повної та об'єктивної інформації щодо незаконної діяльності посадових осіб ВАТ «КЗЕУ» (код за ЄДРПОУ 00213993), з метою знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів та встановлення осіб, які в них задіяні, з подальшим притягненням їх до кримінальної відповідальності, надати дозвіл на розкриття інформації яка містить банківську таємницю на банківських рахунках ТОВ «Арагон ЛТД» (36790725).

Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, державна податкова інспекція у м. Нова Каховка належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади зі спеціальним статусом (ст.ст. 1,4,7 ЗУ "Про державну податкову службу в Україні"), відповідно до вказаного закону основним завданням та функцією органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

В свою чергу податкова міліція складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів державної податкової служби, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.

Відповідно до ст. 22 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 №509-ХП (зі змінами та доповненнями), посадовим особам податкової міліції для виконання покладених на них обов'язків надаються права, передбачені підпунктами 20.1.2, 20.1.4, 20.1.30 пункту 20.1 статті 20 розділу І Податкового кодексу України, а також пунктами 1 - 4, абзацами другим, третім, шостим пункту 5, пунктами 6 - 12, 14, підпунктами "а" і "б" пункту 15 (з урахуванням положень цього Закону, інших законів з питань оподаткування), пунктом 16 із дотриманням правил проведення податкових перевірок, встановлених законодавством, пунктами 17, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 30 статті 11, статтями 12 - 15і Закону України "Про міліцію".

Згідно п.6 ст.5 ЗУ "Про оперативно розшукову діяльність" оперативно-розшукова діяльність здійснюється оперативними підрозділами органів державної податкової служби - оперативними підрозділами податкової міліції.

Згідно п. 4 ст. 8 ЗУ "Про оперативно розшукову діяльність" органи державної податкової служби мають право ознайомлюватись з документами та даними, що характеризують діяльність підприємств, установ та організацій, вивчати їх, за рахунок коштів, що виділяються на утримання підрозділів, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність, виготовляти копії з таких документів, за вимогою керівників підприємств, установ та організацій виключно на території таких підприємств, установ, організацій, а з дозволу суду - витребувати документи та дані, що характеризують діяльність підприємств, установ, організацій, а також спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело опису вилучених документів особам, в яких вони витребуванні, та забезпеченням їх збереження і повернення у встановленому порядку.

Судом встановлено, що 25.07.2011 року в книзі обліку злочинів та правопорушень головного відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Нова Каховка за № 104 зареєстровані матеріали за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ВАТ «КЗЕУ».

Співробітниками Каховського ТВ ГВПМ ДПІ в м. Нова Каховка в ході проведення дослідчої перевірки та здійснення оперативного супроводження документальної перевірки ВАТ В«КЗЕЗУВ» (00213993, м. Каховка, вул. Пушкіна, 109) встановлено, що ВАТ В«КЗЕЗУВ» протягом 2010-2011 років було переможцем тендерів на поставку зварювальних комплексів КСМ-005 та КРС-1, замовником яких є Південна залізниця, ДП «Донецька залізниця» та ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач». Зварювальні комплекси реалізовуються за ціною, яка значно перевищує їх собівартість (норма прибутку 22-34%). В подальшому частина коштів отримана від реалізації зварювальних комплексів по тендеру перераховується :

1) у вигляді попередньої оплати за комплектуючі до щебенеочищувальної машини на адресу ТОВ «Техсил-Групп» у сумі 5,7 млн. грн. по операції, згідно якої поставка товарів та повернення коштів не відбулися, підприємство ТОВ «Техсил-Групп» було визнане банкрутом, та дана операція має всі ознаки нікчемної (безтоварної);

2) у вигляді штрафних санкцій за несвоєчасне повернення поворотної фінансової допомоги на адресу ТОВ «Юзхолринг» (36888105) у сумі 5,2 млн. грн. після переведення боргу з іншого підприємства та визначення в договорі переведення боргу розміру штрафних санкцій за несвоєчасне його виконання 130 % від суми боргу;

3) у вигляді надання поворотної фінансової допомоги на адресу ТОВ «Арагон ЛТД» (36790725) у сумі 4,8 млн. грн., по якому порушено провадження у справі про банкрутство при наявності факту неповернення суми допомоги.

Підтвердженням ознаки сумнівності проведених операцій є наявність порушеної кримінальної справи прокуратурою м. Донецька за ознаками злочинів передбачених ч.2 ст.364 та ч.2 ст.366 КК України, в рамках якої здійснено розкриття банківської таємниці та вилучення особових банківських справ та первинних документів по ТОВ «Техсил-Групп» та ТОВ «Юзхолринг».

Під час проведення оперативно - розшукових заходів та відповідно довідок № 9348/15-113/37040541 від 21.12.2010 року та № 9348/15-113/37040541 від 21.12.2010 року отриманих з ДПІ у Київському районі м. Донецька, а також відповідей на письмові запити встановлено, що угоди з придбання та постачання товару підприємством ТОВ «Техсил - Групп» визнано нікчемними, вказане підприємство за місцем реєстрації не знаходиться, розрахункові рахунки в банківській установі закриті, місцезнаходження директора підприємства не встановлено.

Таким чином данні факти можуть свідчити про те, що посадові особи ВАТ «КЗЕЗУ» ухилилися від сплати податків за 2010 рік всього в розмірі 2 122 тис. грн., в т. ч. ПДВ - 943 тис. грн., податок на прибуток підприємств - 1 179 тис. грн.

Виходячи з вищевикладеного та з метою проведення всебічної повної та об'єктивної перевірки зазначеної інформації, прийняття відповідного рішення згідно вимог ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, для отримання повної та об'єктивної інформації щодо незаконної діяльності посадових осіб ВАТ «КЗЕЗУ» (код ЄДРПОУ 00213993), Херсонська обл., м. Каховка, вул. Пушкіна, 109 з іншими суб'єктами господарювання, суд вважає за необхідне подання задовольнити та надати дозвіл на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю на банківських рахунках ТОВ «Арагон ЛТД» (36790725)

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст.ст. 97, 178 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задовольнити.

Зобов'язати АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), АТ «Дельта Банк» (МФО 380236), АКТ «Банк Богуслав» (МФО 380322) відкрити інформацію, що містить банківську таємницю ТОВ «Арагон ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36790725), шляхом надання роздруківки в паперовому та електронному вигляді (з вказівкою призначення платежу, дати, змістом і найменуванням операції, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів) реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів на розрахункових рахунках ТОВ «Арагон ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36790725) у АТ КБ «ТК Кредит», МФО 322830, р/р 26009007364001 (українська гривня) з 01.02.2011р. по 01.11.2011р., АТ «Дельта Банк», МФО 380236, р/р 26003002002694 (українська гривня) з 01.02.2010 по 02.02.2011р., АКТ «Банк Богуслав», МФО 380322, р/р 260013070801 (українська гривня), р/р 260013070801(долар США), р/р 260013070801(ЄВРО), р/р 260013070801 (російський рубль) з 04.10.2011р. по 01.11.2011р.

Зобов'язати АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), АТ «Дельта Банк» (МФО 380236), АКТ «Банк Богуслав» (МФО 380322) надати, належним чином завірені, копії документів стосовно відкриття та внесення змін на розрахункових рахунках, надання довіреностей на право підпису в банківських установах (заява, зразки підпису, реєстраційні документи) ТОВ «Арагон ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36790725) в АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), АТ «Дельта Банк» (МФО 380236), АКТ «Банк Богуслав» (МФО 380322).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Г.М.Чирський