Постанова

від 16.03.2012 по справі 2117/1869/12

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/1869/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

16 березня 2012 року

суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Бойко М.Є., розглянувши подання в.о. першого заступника начальника ГВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю ТОВ «Рейлвей» (ЄДРПОУ 24106275), -

встановив:

Заявник звернувся до суду з зазначеним поданням, в якому просив, з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, отримання повної інформації щодо протиправних дій посадових осіб ТОВ «Рейлвей» (ЄДРПОУ 24106275) з іншими суб'єктами господарювання, знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів та встановлення осіб, які в них задіяні, з подальшим притягненням їх до кримінальної відповідальності, надати дозвіл на розкриття інформації яка містить банківську таємницю на банківських рахунках ТОВ «Рейлвей» (ЄДРПОУ 24106275).

Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно п.6 ст.5 ЗУ "Про оперативно розшукову діяльність" оперативно-розшукова діяльність здійснюється оперативними підрозділами органів державної податкової служби - оперативними підрозділами податкової міліції.

Згідно п. 4 ст. 8 ЗУ "Про оперативно розшукову діяльністьВ» органи державної податкової служби мають право ознайомлюватись з документами та даними, що характеризують діяльність підприємств, установ та організацій, вивчати їх за рахунок коштів, що виділяються на отримання підрозділів, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність, виготовляти копії з таких документів, за вимогою керівників підприємств, установ та організацій виключно на території таких підприємств, установ, організацій, а з дозволу суду - витребувати документи та дані, що характеризують діяльність підприємств, установ, організацій, а також спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело опису вилучених документів особам, в яких вони витребуванні, та забезпеченням їх збереження і повернення у встановленому порядку.

Судом встановлено, що 14.03.2012 року в книзі обліку злочинів та правопорушень головного відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Нова Каховка за № 28 зареєстровано інформацію щодо наявності в діях службових осіб ТОВ «Бізнес-Стар» (код ЄДРПОУ 36960668) ознак злочину, відповідальність за який передбачено ст. 205 КК України.

Так, в ході проведення оперативних заходів в рамках проведення широкомасштабної операції В«ФірмаВ» , встановлено фактичне місцезнаходження та отримано пояснення від директора ТОВ «Бізнес-Стар» (код ЄДРПОУ 36960668, юридична/ фактична адреса: м. Дніпропетровськ вул. Героїв Сталінграду, 227) громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3 (фактично мешкає: м. Дніпропетровськ, пр-т. Героїв 12, кв. 201.), з питань реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. В ході опитування громадянина ОСОБА_2, було встановлено, що ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності підприємства ТОВ «Бізнес-Стар» (код ЄДРПОУ 36960668) він не має, ніяких договорів ні з ким не укладав та не підписував, бухгалтерський та податковий облік не вів, звітність ніколи не подавав та не підписував.

Зазначені обставини вказують на наявність у ТОВ «Бізнес-Стар» ознак «фіктивності» та те, що вказане підприємство фактично може використовуватися для прикриття незаконної господарської діяльності інших СГД.

Так під час дослідчої перевірки в порядку ст. 97 КПК України при проведенні аналізу суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) відповідно до розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України, які мали фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Бізнес-Стар» встановлено, що впродовж 2010 року зазначене підприємство незаконно формувало податковий кредит з податку на додану вартість ряду реально існуючих підприємств, одним з яких є ТОВ "Рейлвей" (24106275) відповідальний за утримання та внесення податків до бюджету під час виконання договору про спільну діяльність № 1/10 від 25.01.2010 з ДП СЛАП "Рокитинський Держлісгосп" (код ЄДРПОУ 495818018), (скорочена назва ДСД № 1/10 ТОВ "Рейлвей" код ЄДРПОУ 495818018), знаходиться на податковому обліку в МДПІ у Генічеському районі.

Виходячи з вищевикладеного та з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, отримання повної інформації щодо протиправних дій посадових осіб ТОВ «Рейлвей» (ЄДРПОУ 24106275) з іншими суб'єктами господарювання, суд вважає за необхідне подання задовольнити та надати дозвіл на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю на банківських рахунках ТОВ «Рейлвей» (ЄДРПОУ 24106275).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 97, 178 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задовольнити.

Зобов'язати АТ „ОСОБА_3 АвальВ» м. Києві, (МФО 380805) розкрити банківську таємницю відносно ТОВ В«РейлвейВ» (код ЄДРПОУ 24106275), щодо утримання та внесення податків до бюджету під час виконання договору про спільну діяльність № 1/10 від 25.01.2010 з ДП СЛАП "Рокитинський Держлісгосп" (код ЄДРПОУ 495818018), (скорочена назва ДСД № 1/10 ТОВ "Рейлвей" код ЄДРПОУ 495818018) шляхом надання роздруківки на паперових та електронних носіях про рух та обіг коштів на розрахунковому рахунку № 26000229306, валюта - українська гривня, за період з 01.02.2010 року по дату прийняття рішення суду, з обов'язковим зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, датою, змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків).

Надати документи стосовно відкриття/закриття розрахункових рахунків та змін повноважень посадових осіб (заява, зразки підпису, установчі документи, накази на призначення (звільнення) службових осіб ТОВ "Рейлвей" (24106275), що стосуються виконання договору про спільну діяльність № 1/10 від 25.01.2010 з ДП СЛАП "Рокитинський Держлісгосп" (код ЄДРПОУ 495818018), (скорочена назва ДСД № 1/10 ТОВ "Рейлвей" код ЄДРПОУ 495818018) за період з 01.02.2010 року по дату прийняття рішення суду наявних в АТ „ОСОБА_3 АвальВ» у м. Києві, (МФО 380805).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя М.Є.Бойко