Ухвала

від 22.05.2015 по справі 201/8175/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8175/15-к

провадження № 1-кс/201/5134/2015

УХВАЛА

22 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

22 травня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000262 від 27.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом незаконної діяльності посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що підприємство ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), зареєстроване в Дніпропетровській ОДПІ, податкова адреса м. Підгородне, вул. Шосейна, б. 82, фактична адреса - м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, б. 82/г протягом 2013 -2014 років мінімізувало податкові зобов`язання, відображаючі в податковій звітності взаємовідносини з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», та задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань.

Так протягом 2013-2014 року службові особи ТОВ «Кофе-Тайм» відносили до складу податкового кредиту та відображали в податковій звітності взаємовідносини, з наступними СГД: ТОВ «Робус Україна» (код 38915019), 462, стан 28; вказане підприємство зареєстровано на номінальну службову особу гр. ОСОБА_3 , який мешкав разом з батьками за адресою: АДРЕСА_1 . Зі спілкування з сусідами за вказаною адресою встановлено, що ОСОБА_3 має середню освіту, завжди відрізнявся аморальним способом життя та мав проблеми з органами внутрішніх справ, на літній період завжди виїжджав працювати різноробочим до АР Крим. Зі спілкування з батьками встановлено, що ОСОБА_3 помер літом 2014 року, але при житті він ніколи не був службовою особою будь-якого підприємства. Тобто ТОВ «Робус Україна» було задіяне в схемах мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів; ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), 1402, стан 0, директор підприємства гр. ОСОБА_4 є номінальною службовою особою та одночасно виконує функції службової особи ще на 20 ти СГД, які зареєстровані в різних регіонах України. Вказане підприємство задіяне в схемах мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів.

Також встановлено факт заниження податкових зобов`язань службовими особами ТОВ «Кофе-Тайм» шляхом віднесення до податкового кредиту операцій по придбанню продукції, яка не використовується при здійсненні господарської діяльності та придбання продукції, яка має обмежений термін зберігання та не може бути використана в господарській діяльності підприємства в термін придатності, а саме: ТОВ «Мілес» (код 36568565), 403, стан 9, вказане підприємство протягом квітня-травня 2014 року було постачальником в адресу ТОВ «Кофе-Тайм» продукції що не реалізується та не використовується у господарській діяльності підприємства: ліхтарі електричні портативні з акумуляторною батареєю ТМ Yajia, бокси душеві виготовлені зі скла з акриловими піддонами у розібраному стані TM EAGO на загальну суму 618 750 грн.; ПП «Тюльпан» (код 30316696),417, стан 0, вказане підприємство протягом листопада-грудня 2014 року було постачальником в адресу ТОВ «Кофе-Тайм» бананів на загальну суму 2 115 490 грн. (що приблизно за цінами 2014 року складає близько 100 тонн. бананів), при цьому максимальний термін зберігання бананів з моменту збору до моменту настання непридатності до споживання складає 35-40 діб при виконанні спеціальних умов зберігання, що потребує наявність обладнаних для зберігання спеціальних складських приміщень. При подальшому аналізі встановлено, що з торгової мережі ТОВ «Кофе Тайм» (а саме кав`ярні) не здійснюється реалізація бананів та не використовується у власних цілях така кількість бананів, а також відсутні складські приміщення для зберігання такої кількості бананів. Тобто вказані операції носять ознаки безтоварності, що є порушенням чинного законодавства та проведені посадовими особами ТОВ «Кофе-Тайм» з метою ухилення від сплати податків.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яким користується ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), розташованому за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, б. 82/г, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Кофе-Тайм» з підприємствами контрагентами ТОВ «Робус Україна», ТОВ «Гермес-Арсенал», ТОВ «Мілес», ПП «Тюльпан», а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок за 2014 рік, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №42015040000000262, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , проведення обшуку в приміщенні, яким користується ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), розташованому за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, б. 82/г, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Кофе-Тайм» з підприємствами контрагентами ТОВ «Робус Україна», ТОВ «Гермес-Арсенал», ТОВ «Мілес», ПП «Тюльпан», а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок за 2014 рік, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42015040000000262, а також за його дорученням оперативним підрозділам.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1