Ухвала

від 24.06.2015 по справі 646/7922/15-к

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 646/7922/15-к

№ провадження 1-кс/646/3195/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.06.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 4215220000000194 від 19.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 365 КК України,

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за підтримки посадових осіб Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області, що полягає у наданні недоторканності підприємства для проведення будь-яких перевірок контролюючими органами, на території м.Харкова здійснює свою незаконну діяльність ПАТ «Завод Південькабель» через ТОВ «Харків КТ».

Так, ПАТ завод «Південкабель», директором якого є ОСОБА_5 , на протязі 2013-2014 мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ "Харків КТ" (код ЄДРПОУ 38258003), директором якого по 05.08.2014р. був ОСОБА_6 . На теперішній час директором ТОВ «Харків КТ» є його рідна сестра - ОСОБА_7 .

Загальна сума взаємовідносин між ПАТ завод «Південкабель» та ТОВ «Харків КТ» за період 10.2012-11.2014рр. становить 12 106 597,98 грн., у т.ч. ПДВ- 2 017 766, 33 грн.

Основним видом ТМЦ, які ТОВ «Харків КТ» придбає у ПАТ завод «Південкабель» є «кабельно-провідникова продукція».

Згідно висновку спеціаліста-бухгалтера від 01.10.2014 встановлено, що основними покупцями ТМЦ ТОВ «Харків КТ» протягом періоду 10.2012- 11.2014рр. були суб`єкти господарювання, що входять до складу підприємств «конвертаційного центру», таких як: ТОВ «СК Вавилон», ТОВ «КП Пріорітет», ТОВ «Інвестторгресурс», ТОВ «Абріс-Дизайн», ТОВ «НВП "Ліон Групп"», ТОВ «Промекспоторг», ТОВ « Підприємство «Енергострой», ТОВ «ТД Укрсварка», ТОВ «Феррелль Груп». Загальна сума взаємовідносин з зазначеними СГД становить 7 311 817,56 грн., у т.ч. ПДВ - 1 218 636, 26 грн.

Згідно інформаційно-аналітичної бази «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Харків КТ» реалізовувало у бік ТОВ «КП Пріорітет» та ТОВ «ТД Укрсварка» кабельно-провідникову продукцію, яка була придбана у ПАТ завод «Південкабель». Проте подальшого постачання від ТОВ «КП Пріорітет» та ТОВ «ТД Укрсварка» даних ТМЦ не встановлено.

Встановити, який саме вид ТМЦ ТОВ «Харків КТ» реалізує у бік ТОВ «СК Вавилон», ТОВ «Підприємство «Енергострой», ТОВ «Феррелль Груп», ТОВ «Інвестторгресурс», ТОВ «Промекспоторг2, ТОВ «Абріс-Дизайн», ТОВ «НВП "Ліон Групп"» не надається можливим, оскільки податкові накладні з зазначенням номенклатури товару відсутні в «Єдиному реєстрі податкових накладних». Тобто встановити кінцевого покупця та ціну реалізації ТМЦ неможливо.

В тому числі ТОВ «Підприємство «Енергострой» та ТОВ «Феррелль Груп», згідно «Єдиного реєстру податкових накладних», постачало на ТОВ «Харків КТ» кабельно-провідникову продукцію, підтвердження походження якої встановити не вбачається можливим. А ТОВ «КП Пріорітет», згідно «Єдиного реєстру податкових накладних», постачало на ТОВ «Харків КТ» комплекти барабанів, підтвердження походження яких встановити також не вбачається можливим, оскільки відсутнє їх придбання підприємством ТОВ «КП Пріорітет».

Також встановлено, що ТОВ «Харків КТ» є не лише покупцем ТМЦ у ПАТ завод «Південкабель», а й ще є його контрагентом-постачальником.

Загальна сума взаємовідносин між ТОВ "Харків КТ" та ПАТ завод «Південкабель» за період 10.2012-11.2014рр. становить 8 836 216,98 грн., у т.ч. ПДВ - 1 472 702,83 грн. Проте, згідно з інформаційно-аналітичною базою «Єдиний реєстр податкових накладних», за період 10.2012-11.2014рр. податкових накладних з зазначенням в них ТМЦ зареєстровано лише на суму 790 579, 08 грн., у т.ч. ПДВ - 131 763,18 грн.

Основним видом ТМЦ, які ПАТ завод «Південкабель» придбає у ТОВ «Харків КТ» є «комплекти барабанів».

Відповідно до інформації ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів їхніми співробітниками проведено моніторинг цін декількох позицій ТМЦ, які за документами ПАТ завод «Південкабель» реалізує ТОВ «Харків КТ», та «ринкових» цін з ТЦ «Барабашово». Встановлено, що різниця між відпускними цінами з ПАТ завод «Південкабель» на ТОВ "Харків КТ" та роздрібними цінами на ринку складає 55%.

Встановлено, що ПАТ завод «Південкабель» щомісячно отримує бюджетне відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок платника у банку.

26.09.2014р. ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів ініційовано запит № 12198/10/28-09-07-25 на адресу незалежного спеціаліста-бухгалтера, з метою перевірки обґрунтованості розрахунку заявок сум бюджетного відшкодування ПАТ завод «Південкабель» за період с січня 2013р. по серпень 2014р. при визначенні податкових зобов`язань податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ "Харків КТ" за період с січня 2013р. по серпень 2014р.

У відповідь 01.10.2014р. отримано висновок спеціаліста-бухгалтера, згідно якого встановлено, що посадовими особами ПАТ завод «Південкабель» з метою привласнення бюджетних коштів шляхом штучного завищення суми бюджетного відшкодування за рахунок навмисного заниження відпускних цін на кабельно-провідникову продукцію на ТОВ "Харків КТ" та фактичною її реалізацією за готівкові кошти на торгівельних майданчиках, при розрахунку сум бюджетного відшкодування незаконно віднесло до гр. 23 «Податкової декларації з податку на додану вартість» за період с січня 2013р. по серпень 2014р. суму у розмірі 1 386 714, 50 грн. Також, виходячи з різниці між відпускними цінами з ПАТ завод «Південкабель» на ТОВ "Харків КТ" та роздрібними цінами на ринку, посадові особи ПАТ завод «Південкабель» занизили податкові зобов`язання на 55%, тобто на суму 762 692, 97 грн. Загальний майновий збиток державі за період с січня 2013р. по серпень 2014р. складає 2 149 407, 47 грн.

На Харків КТ відпускається кабельно-провідникова продукція. Всі документи оформляються відділом збуту ПАТ завод «Південкабель». Потім дана продукція везеться на ринок ТЦ «Барабашово», де надалі реалізується за готівку через приватних підприємців без будь-яких документів.

За продукцію, яка завозиться клієнтам на ринок ТЦ «Барабашово» під реалізацію, гроші за кабельно-провідникову продукцію на фірму приносять готівкою, які віддають особисто ОСОБА_8 в руки. Також ОСОБА_9 відомі двоє клієнтів, які отримують товар від ТОВ «Харків КТ» на реалізацію, а потім віддають гроші готівкою.

Для того, щоб показати офіційні документи з приводу продажу кабелю ТОВ «Харків КТ» з ПАТ завод «Південкабель» ОСОБА_6 придбає фіктивні документи у спеціальних підприємств, які спеціалізуються на виготовленні таких документів, щоб легалізувати товарообіг на фірмі. У документах, які купуються у таких фірм, вказані ціни набагато нижче реальних відпускних ринкових цін.

Документація по взаємовідносинам між ТОВ «Харків КТ» та ПАТ завод «Південкабель» на теперішній час знаходиться у ТОВ «Харків КТ», а саме за адресою: м.Харків, вул. Єнакіївська, 1.

Відповідно до Довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №39268525 власником нерухомого майна, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Єнакіївська, 1, є Науково-виробниче товариство з обмеженною відповідальністю «Лідіс».

Відповідно до положень ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Прокурор підтримав клопотання, вважаючи наявність законних підстав для його задоволення.

Викладені слідчим обставини підтверджені наданими до клопотання доказами.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що є законні підстави для задоволення клопотання слідчого і надання дозволу на проведення обшуку у ТОВ «Харків КТ», а саме за адресою: м.Харків, вул. Єнакіївська, 1.

Відповідно до Довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №39268525 власником нерухомого майна, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Єнакіївська, 1, є Науково-виробниче товариство з обмеженною відповідальністю «Лідіс».

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Виходячи з викладеного, керуючись ст. ст.223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у будівлі за адресою: м. Харків, вул. Єнакіївська, б. 1, де фактично знаходиться товариство з обмеженою відповідальністю «Харків КТ» яка належить на праві власності Науково-виробничому товариству з обмеженою відповідальністю «Лідіс» з метою виявлення та фіксації відомостей про кримінальне правопорушення, відшукання та вилучення документів та предметів кримінального правопорушення, а саме: первинної бухгалтерської, господарської та фінансової документації по розрахункам між ПАТ завод «Південкабель» та ТОВ «Харків КТ», чернеток або нотаток, які підтверджують отримання незаконної вигоди працівниками Фрунзенського РВ ГУМВС України в Харківській області від керівництва ПАТ завод «Південкабель» та ТОВ «Харків КТ», у т.ч. в електронному вигляді, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, зошитів для нотаток та чернеток в паперовому вигляді та на електронних носіях, в яких відображено взаєморозрахунки з зазначеними суб`єктами господарювання, вищевказаної інформації в електронному вигляді, печаток та штампів суб`єктів підприємницької діяльності, що використовуються в їх незаконній діяльності, комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять інформацію, яка має доказове значення, установчих документів товариства а також інші предмети і документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1