Ухвала

від 19.06.2015 по справі 759/9680/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2758/15

ун. № 759/9680/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32013110080000141, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

18 червня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва звернувся слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 із клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в приміщеннях, які розташовані за адресою: Київська область, Бородянський район, смт. Бородянка, провулок Залізничний, 1, що належать на праві власності ТОВ «Підприємство по забезпеченню нафтохімічною продукцією «Ресурси» (код ЄДРПОУ 20059107), ЗАТ «ТД «Бондарев» (код ЄДРПОУ 32783520) та орендуються ПАТ «Бородянський Райагропостач», з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ПП «А-С-М» (код ЄДРПОУ 35507915), ПАТ «Бородянський Райагропостач» (код ЄДРПОУ 904664), ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт» (код ЄДРПОУ 36048906), ТОВ «Форсаж Медіамаркет» (код ЄДРПОУ 33498731), ТОВ «Віп Трейд» (код ЄДРПОУ 37240770), ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), ТОВ «Ювілайт» (код ЄДРПОУ 37700606), ТОВ «Аграфон» (код ЄДРПОУ 37264697) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтоване наступним. Органом досудового розслідування управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві було відкрито кримінальне провадження № 32013110080000141 внесеного до ЄРДР 01.10.2013 року за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «А-С-М» у період з 2010 року по 2013 року ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 916004 грн., шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт» (код ЄДРПОУ 36048906), ТОВ «Форсаж Медіамаркет» (код ЄДРПОУ 33498731), ТОВ «Віп Трейд» (код ЄДРПОУ 37240770), ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), ТОВ «Ювілайт» (код ЄДРПОУ 37700606) та ТОВ «Аграфон» (код ЄДРПОУ 37264697), що підтверджується актом перевірки №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013 року та висновком судово-економічної експертизи №00005 від 02.06.2015 року.

Встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності ніби то постачали на ПП «А-С-М» професійні миючі засоби виробництва компанії Еколаб.

Допитані в якості свідків працівники ТОВ «Еколаб ТЗОВ» повідомили, що миючі засоби компанії «Еколаб» неможливо придбати на ринку, лише через офіційних дилерів підприємства, або в клієнтів, що вже придбали товар. ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Аграфон» не відомі та не являються дистриб`юторами підприємства, але в той же час ПП «А-С-М» придбаває продукцію компанії Еколаб з 2006 року.

Крім того відповідно до наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Аграфон» не проводили експортно-імпортних операцій на території України, що свідчить про неможливість імпорту миючих засобів виробництва компанії Еколаб.

Проведеним оглядом руху коштів по рахунках ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Аграфон» встановлено, що грошові кошти які надходять від ПП «А-С-М» з призначенням платежу «за професійні миючі засоби» одразу перераховуються на рахунки ТОВ «Демілург», ТОВ «Роуз Інтеріор», ТОВ «Рошес» з призначенням платежу «за цінні папери з іменним індосаментом». Крім того вищевказані підприємства не здійснюють будь-яких інших платежів та не придбавають професійні миючі засоби, що свідчить про проведення безтоварних операцій.

У товарно-транспортних накладних, які ніби то складені при перевезенні професійних миючих засобів на ПП «А-С-М», зазначено транспортний засіб марки Мерседес-Бенц модель Атего з номером НОМЕР_1 , який відповідно до інформаційної бази ДАІ України на праві власності належить засновнику ПП «А-С-М» та переданий у користування підприємству на підставі договору оренди.

Крім того у деяких товарно-транспортних накладних які ніби-то складені ТОВ«Сан Енд Фан», ТОВ«Компанія «Грифон Консалт», ТОВ«Форсаж Медіамаркет», ТО«³п Трейд», ТОВ«Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ«Аграфон» зазначена вага більша ніж та яку може перевозити автомобіль. Згідно технічного паспорту вантажопідйомність складає 2,6 т., при цьому неодноразово декларувалося перевезення вантажів вагою 3 т. і більше. Враховуючи те, що товарно-транспортні накладні видаються на кожне перевезення товару (не можна оформити одну товарно-транспортну накладну на перевезення товару за декілька раз), вищевикладене свідчить про безтоварність проведених операцій.

Адреса навантаження відповідно до товарно-транспортних накладних: Київська обл., смт. Бородянка, пров. Залізничний, 1. Встановлено, що за вказаною адресою знаходиться ПАТ «Бородянський Райагропостач». Допитана в якості свідка голова правління ПАТ «Бородянський Райагропостач» ОСОБА_5 відмовилась від надання показань відповідно до ст. 63 Конституції України.

Також допитана в якості свідка ОСОБА_6 , кладовщик ПАТ «Бородянський Райагропостач», повідомила, що в період з 2010 по 2014 роки в смт. Бородянка, пров. Залізничний 1, не здійснювалось завантаження розвантаження миючих засобів. ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Аграфон» не відомі.

В ході проведення досудового розслідування ПАТ «Бородянський Райагропостач» направлено вимогу про надання інформації та копій документів. 06.04.15 року від ПАТ «Бородянський Райагропостач» отримано лист №27/03 про відмову в наданні інформації та копій документів.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ПАТ «Бородянський Райагропостач» фактично знаходиться за адресою: Київська область, Бородянський район, смт. Бородянка, провулок Залізничний, 1 у приміщенні, яке відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №39196211 на праві власності належить ТОВ «Підприємство по забезпеченню нафтохімічною продукцією «Ресурси» (код ЄДРПОУ 20059107), ЗАТ «ТД «Бондарев» (код ЄДРПОУ 32783520).

Як в подальшому встановлено, в приміщеннях за адресою: Київська область, Бородянський район, смт. Бородянка, провулок Залізничний, 1, які використовують ПАТ «Бородянський Райагропостач», де ніби то завантажувались професійні миючі засоби підприємствами з ознаками фіктивності, можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт» (код ЄДРПОУ 36048906), ТОВ «Форсаж Медіамаркет» (код ЄДРПОУ 33498731), ТОВ «Віп Трейд» (код ЄДРПОУ 37240770), ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), ТОВ «Ювілайт» (код ЄДРПОУ 37700606) та ТОВ «Аграфон» (код ЄДРПОУ 37264697), ПАТ «Бородянський Райагропостач» (код ЄДРПОУ 904664) та інших фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на існування ризиків того, що необхідні відомості, документи про вчинене кримінальне правопорушення можуть бути знищені, тому отримати їх в інший спосіб не є можливим.

Крім того просить у разі виявлення документів та відомостей злочинної діяльності надати дозвіл на їх вилучення.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи додані до клопотання, з приводу якого прокурором ставиться питання про проведення обшуку, суд вважає, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному клопотання житлі чи іншому володінні особи, що відповідно до частини 5 ст. 234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, які розташовані за адресою: Київська область, Бородянський район, смт. Бородянка, провулок Залізничний, 1, що належать на праві власності ТОВ «Підприємство по забезпеченню нафтохімічною продукцією «Ресурси» (код ЄДРПОУ 20059107), ЗАТ «ТД «Бондарев» (код ЄДРПОУ 32783520) та орендуються ПАТ «Бородянський Райагропостач», з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ПП «А-С-М» (код ЄДРПОУ 35507915), ПАТ «Бородянський Райагропостач» (код ЄДРПОУ 904664), ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт» (код ЄДРПОУ 36048906), ТОВ «Форсаж Медіамаркет» (код ЄДРПОУ 33498731), ТОВ «Віп Трейд» (код ЄДРПОУ 37240770), ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), ТОВ «Ювілайт» (код ЄДРПОУ 37700606) та ТОВ «Аграфон» (код ЄДРПОУ 37264697) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1