Постанова

від 30.05.2012 по справі 2117/3394/12

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/3394/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

30 травня 2012 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Непомняща Н.О., розглянувши подання начальника ГВПМ - першого заступника начальника ДПІ у м. Новій Каховці Херсонської області про отримання дозволу на вилучення копій документів, -

в с т а н о в и в:

23.05.2012 року до ГВПМ ДПІ в м. Новій Каховці з ДПС у Херсонській області надійшло повідомлення «Про виявлення сумнівних фінансових операцій, проведених ТОВ «Торговий Дім «Агротрейд Інвест» (код 36714644) за участю інших СГД» складена фахівцями відділу боротьби з відмиванням доходів отриманих злочинним шляхом ДПС у Херсонській області. Зазначене повідомлення зареєстровано в КОЗП ГВПМ ДПІ у м. Новій Каховці за № 70 від 23.05.2012 року.

При проведенні дослідчої перевірки в порядку ст. 97 КПК України встановлено, що ТОВ «ТД «Агротрейд Інвест» (36714644) в червні 2011 року придбало у ПАТ «Мелітопольський м'ясокомбінат» (00443513) через професійного учасника ринку цінних паперів ТОВ «Ріф-НР» (33328332) 24 простих векселя номінальною вартістю 12 000 000 грн., емітентом яких виступило підприємство - ВАТ «Торговий Дім «Вакула» (30608654). Головним бухгалтером ТОВ «ТД «Агротрейд Інвест» (36714644) та ВАТ «Торговий Дім «Вакула» (30608654) є ОСОБА_1.

ПАТ «Мелітопольський м'ясокомбінат» (00443513) та емітент векселів - ВАТ «Торговий Дім «Вакула» (30608654) знаходяться за однією адресою.

09.04.2012 року на адресу ТОВ «ТД «Агротрейд Інвест» (36714644) надіслано запит про надання інформації та копій підтверджуючих документів по вказаним вексельним розрахункам.

23.04.2012 року підприємство ТОВ «ТД «Агротрейд Інвест» (36714644) надало часткову відповідь, у якій відобразило не повну інформацію щодо здійснених вексельних розрахунків. Копії документів підприємством надані не були.

Згідно отриманої відповіді встановлено, що згідно договору купівлі-продажу цінних паперів № Б-36/2011 від 10.06.2011 року через професійного учасника ринку цінних паперів ТОВ «Ріф-НР» (33328332) зазначені векселі реалізовані ТОВ «ТД «Агротрейд Інвест» (36714644) на адресу ВАТ «Торговий Дім «Вакула» (30608654).

Під час дослідчої перевірки також отримана інформація щодо використання вексельних розрахунків підприємством ТОВ «ТД «Агротрейд Інвест» (36714644) та пов'язаними підприємствами для прикриття іншої протиправної діяльності та ухилення від сплати податків, з метою збору додаткової інформації про фактичне проведення вексельних розрахунків між ТОВ «ТД «Агротрейд Інвест» (36714644) та ВАТ «Торговий Дім «Вакула» (30608654), ПАТ «Мелітопільський м'ясокомбінат» (00443513).

Вказані обставини зумовили внесення до суду подання органу дізнання, погодженого з заступником прокурора м. Нова Каховка про вилучення копій документів для проведення дослідчої перевірки за вказаними фактами.

Конституцією і законами України передбачається можливість тимчасового обмеження конституційних прав і свобод людини і громадянина, передбачених статтями 30, 31, 32 Конституції України, під час проведення оперативно-розшукової діяльності, дізнання та досудового слідства.

Обмеження вказаних конституційних прав і свобод людини і громадянина під час проведення оперативно-розшукової діяльності, дізнання та досудового слідства допускається лише за вмотивованим рішенням суду (крім випадку, передбаченого частиною третьою статті 30 Конституції України) і носять винятковий та тимчасовий характер. До порушення кримінальної справи вони застосовуються з метою запобігання тяжкого чи особливо тяжкого злочину, якщо іншим способом одержати інформацію неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 103 КПК України на органи дізнання покладається вжиття необхідних оперативно-розшукових заходів з метою виявлення ознак злочину і осіб, що його вчинили.

На підставі ст. 20.1.40 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право звертатися до суду з заявою про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 24 ст. 11 ЗУ «Про міліцію» міліції для виконання покладених на неї обов'язків надається право за рішенням суду в присутності понятих та керівників підприємств, установ, організацій, фізичних осіб, щодо яких проводиться перевірка, витребувати і вилучати оригінали документів, що свідчать про правопорушення, зразки сировини і продукції.

При вивченні матеріалів справи встановлено, що строки дізнання на момент внесення подання не закінчені, іншим способом, ніж отримати документи, що мають доказове значення в ході дослідчої перевірки в порядку ст. 97 КПК України, тому подання підлягає задоволенню з наведених в ньому підстав, оскільки наявні достатні підстави для дачі дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. 14-1, 97 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на вилучення співробітниками ГВПМ ДПІ у м. Новій Каховці на ТОВ «Торговий Дім «Агротрейд Інвест» (код 36714644), що зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, належним чином завірених копій документів, а саме:

договір купівлі-продажу цінних паперів № Б-34/2011 від 08.06.2011 року;

акти приймання-передачі векселів простих ордерних придбаних згідно договору купівлі-продажу цінних паперів № Б-34/2011 від 08.06.2011 року;

документи щодо проведених розрахунків з ПАТ «Мелітопільський м'ясокомбінат» (00443513) за реалізовані векселі або документів щодо існуючої заборгованості, з зазначенням товару або послуг в оплату яких було виписано векселі;

бухгалтерські та банківські документи щодо походження коштів, пов'язаних із здійсненням операцій з придбання векселів ПАТ «Мелітопільський м'ясокомбінат» (00443513);

податкові накладні, що стосуються зазначених вексельних розрахунків та документів щодо віднесення сум від зазначених розрахунків до валових витрат ТОВ «Торговий Дім «Агротрейд Інвест» (код 36714644);

договір купівлі-продажу цінних паперів № Б-36/2011 від 10.06.2011 року;

акти приймання-передачі векселів простих ордерних реалізованих згідно договору купівлі-продажу цінних паперів № Б-36/2011 від 10.06.2011 року;

бухгалтерських та банківських документів щодо подальшого використання коштів, пов'язаних із здійсненням або забезпеченням здійснення операцій з реалізації векселів згідно договору купівлі-продажу цінних паперів № Б-36/2011 від 10.06.2011 року;

документи щодо проведених розрахунків підприємством ТОВ «Торговий Дім «Агротрейд Інвест» (код 36714644) за векселі або документів щодо підтвердження існуючої заборгованості, з зазначенням товару або послуг в оплату яких було виписано векселі;

податкові накладні, що стосуються зазначених вексельних розрахунків та документів щодо віднесення сум від зазначених розрахунків до валових доходів ТОВ «Торговий Дім «Агротрейд Інвест» (код 36714644).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.О. Непомняща