Постанова

від 26.05.2011 по справі 1/0614/38/11

МАЛИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЖИТОМИРСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1/0614/38/11

П О С Т А Н О В А

про призначення судово-бухгалтерської експертизи

26 травня 2011 року Малинський районний суд Житомирської області в складі

головуючої судді Збицької К.Д.

з участю прокурора Гойдала О.Є., .

захисника ОСОБА_1,

при секретарі Кравець Л.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті ОСОБА_2 клопотання захисника ОСОБА_1 про призначення економічної експертизи у кримінальній справі про обвинувачення ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 172 ч.1, 175 ч.1, 212-1 ч.1 Кримінального кодексу України, -

встановив :

підсудний ОСОБА_3 обвинувачується в тому, що він, являючись генеральним директором товариства з обмеженою відповідальністю «Малинська промислово-фінансова компанія (далі ТОВ «МПФК») та одночасно керівником відокремленого підрозділу -філії спільної діяльності ТОВ «МПФК», які зареєстровані в ІНФОРМАЦІЯ_1, та акціонерного товариства «Радомишльський машзавод», зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі філія СД ТОВ «МПФК»та АТ «Радомишльський машзавод»), будучи службовою особою, до повноважень якої входить розпорядження товарно-матеріальними цінностями та грошовими коштами на підприємстві, умисно ухилявся від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове пенсійне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів за 2008-2009 роки у розмірі 590 319грн. 33коп.;

- безпідставно при надходженні на рахунок підприємства протягом січня-червня 2009 року грошових коштів на загальну суму 538 500грн., не виплачував протягом зазначеного періоду працівникам філії СД ТОВ «МПФК» та АТ «Радомишльський машзавод»більш ніж за один місяць нараховану заробітну плату, в тому числі: ОСОБА_4 5 537грн., ОСОБА_5 2374грн., ОСОБА_6 1 892грн., ОСОБА_7 1 956грн., ОСОБА_8 2 422грн., ОСОБА_9 2 294грн., ОСОБА_10 3 137грн., ОСОБА_11 2 201грн., ОСОБА_12 2 422грн., ОСОБА_13 2 191грн., ОСОБА_14 5 128грн., ОСОБА_2 5 358грн.;

- в липні 2009 року ОСОБА_3, діючи з метою несплати в дохід держави податкових та інших обов'язкових платежів, грубо порушуючи вимоги ст.ст.43,46 Конституції України, ст.ст.94,97 КЗпП України та ст.23 Закону України «Про оплату праці»провів виплату зазначеним працівникам нарахованої за січень-червень 2009 року заробітної плати у вигляді надання позик на підставі розпоряджень та відомостей про отримання грошових коштів та протягом липня-грудня 2009 року продовжував виплачувати нараховану заробітну плату у вигляді надання підприємством позик працівникам на підставі розпоряджень та відомостей про їх отримання, не проводячи з цих сум відрахувань обов'язкових платежів до Пенсійного фонду України.

Під час розгляду справи захисником підсудного ОСОБА_1 заявлене клопотання про призначення у справі судово-економічної експертизи, проведення якої просить доручити Приватному підприємству Житомирська аудиторська фірма «АКТИВ-ПЛЮС». При цьому посилається на те, що при пред'явленні обвинувачення не розмежовані розрахунки по страхових внесках до Пенсійного фонду України по кожному підприємству, яке є юридичною особою; не конкретизовані періоди їх несплати; обвинувачення посилається на ст.17 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», яка на час затвердження обвинувального висновку була виключена на підставі Закону України №2464-УІ (2464-17) від 08.07.2010 року.

Прокурор та підсудний підтримали клопотання захисника.

При цьому прокурор вважає за доцільне призначити судово-бухгалтерську експертизу та її проведення доручити експертам державної установи - Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, а також крім зазначених у клопотанні захисником питань поставити питання про те, чи мав можливість підсудний з урахуванням грошових надходжень своєчасно сплатити страхові внески до Пенсійного фонду України.

Заслухавши учасників судового розгляду суд визнає, що клопотання з урахуванням думки прокурора підлягає задоволенню. Судово-бухгалтерська експертиза є одним із видів судово-економічної експертизи.

Керуючись ст.ст.75,310 Кримінально-процесуального кодексу України, -

постановив :

призначити у кримінальній справі про обвинувачення ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 172 ч.1, 175 ч.1, 212-1 ч.1 Кримінального кодексу України, судово-бухгалтерську експертизу, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст.384, 385 Кримінального кодексу України.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

1. Чи підтверджується документально заборгованість до Пенсійного фонду України по сплаті страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 509 534,28 (п'ятсот дев'ять тисяч п'ятсот тридцять чотири) гривні 28 копійок:

- по товариству з обмеженою відповідальністю «Малинська промислово-фінансова компанія»(код ЄДРПОУ 30609328, м. Малин, вул. Кримського,116);

- по філії спільної діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Малинська промислово-фінансова компанія»(код ЄДРПОУ 33719372, м. Малин, вул. Кримського,116);

- по Акціонерному товариству «Радомишльський машзавод»(код ЄДРПОУ 00240081, м. Радомишль, вул. Руднянська,29)

2. Який розмір фактичної заборгованості по сплаті обов'язкових страхових внесків до Пенсійного фонду України за 2008-2009 роки утворився по кожному з підприємств:

- товариству з обмеженою відповідальністю «Малинська промислово-фінансова компанія»;

- філії спільної діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Малинська промислово-фінансова компанія»;

- Акціонерному товариству «Радомишльський машзавод».

3. Якими документами підтверджується допущена на зазначених підприємствах заборгованість по сплаті страхових внесків до Пенсійного фонду України.

4. Якими бухгалтерськими документами підтверджується надходження коштів за період з 1 січня 2008 року по 31 грудня 2008 року та в яких розмірах на розрахункові рахунки:

- ТОВ «Малинська промислово-фінансова компанія»- № 26000236571 в ПАТ РБ «Аваль», м. Київ, МФО 380805, код ЄДРПОУ 30609328;

- Акціонерного товариства «Радомишльський машзавод»- № 3579055937766 філії Жит. РУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 311744 код ЄДРПОУ 00240081;

- в касу філії спільної діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Малинська промислово-фінансова компанія»(код ЄДРПОУ 33719372).

5. Якими бухгалтерськими документами підтверджується заборгованість по виплаті заробітної плати за період з 1 січня 2009 року по 30 червня 2009 року працівникам філії спільної діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Малинська промислово-фінансова компанія»(код ЄДРПОУ 33719372) та Акціонерного товариства «Радомишльський машзавод»(код ЄДРПОУ 00240081) станом на 12 липня 2010 року ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_2 та в яких сумах.

6. Якими бухгалтерськими документами підтверджується надходження коштів та в яких розмірах за період з 1 січня 2009 року по 30 червня 2009 року та з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2009 року на розрахункові рахунки:

- ТОВ «Малинська промислово-фінансова компанія»- № 26000236571 в ПАТ РБ «Аваль», м. Київ, МФО 380805, код ЄДРПОУ 30609328;

- Акціонерного товариства «Радомишльський машзавод»- № 3579055937766 філії Жит. РУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 311744 код ЄДРПОУ 00240081.

- в касу філії спільної діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Малинська промислово-фінансова компанія»(код ЄДРПОУ 33719372).

7. Чи мав реальну можливість підсудний ОСОБА_3, будучи генеральним директором товариства з обмеженою відповідальністю «Малинська промислово-фінансова компанія» та одночасно керівником відокремленого підрозділу -філії спільної діяльності ТОВ «МПФК»й акціонерного товариства «Радомишльський машзавод», з урахуванням розміру коштів, що надійшли на розрахункові рахунки очолюваних ним підприємств, своєчасно виплатити нараховану заробітну плату працівникам ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_2

8. Чи мав реальну можливість підсудний ОСОБА_3, будучи генеральним директором товариства з обмеженою відповідальністю «Малинська промислово-фінансова компанія» та керівником відокремленого підрозділу -філії спільної діяльності ТОВ «МПФК» й акціонерного товариства «Радомишльський машзавод», з урахуванням розміру коштів, що надійшли на розрахункові рахунки очолюваних ним підприємств, своєчасно сплатити страхові внески до Пенсійного фонду України.

У розпорядження експерта для проведення експертизи надати матеріали кримінальної справи №1/0614/38/11, яка знаходиться в провадженні Малинського районного суду, в 7-ми томах.

Головуюча

суддяОСОБА_15