Постанова

від 03.04.2012 по справі 2117/2221/12

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/2221/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

03 квітня 2012 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Чирський Г.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

встановив:

Заявник звернувся до суду з зазначеним поданням в якому просив, з метою об'єктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі, з метою одержання інформації про здійснення розрахунків між ПП «Валенсія 5» та ТОВ «Кам'янка ОСОБА_1» з придбання товарно - матеріальних цінностей, надати дозвіл на проведення виїмки роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №26009988201 в АКБ «Порто-Франко» м. Одеса МФО 328180, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ПП «Валенсія 5» та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню.

Так, в провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка знаходиться кримінальна справа №330602 - 12 порушена відносно службових осіб ТОВ «Кам'янка ОСОБА_1» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Кам'янка ОСОБА_1», умисно з метою ухилення від сплати податків, в період 01.10.2010 року по 30.09.2011 року, знаходячись за адресою фактичного розташування підприємства, здійснювали документальне оформлення господарських операцій, між суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме - ТОВ В«Деюре ГруппВ» (код ЄДРПОУ 37317392) м. Київ, ТОВ В«Група ВекторВ» (код ЄДРПОУ 31992234) м. Київ, ТО «³кторіВ» (код ЄДРПОУ 32819991) м. Миколаїв, ТОВ В«Альфа ОСОБА_2В» (код ЄДРПОУ 37008775) м. Одеса, ТОВВ«Компанія РВКВ» (код ЄДРПОУ 37240922) м. Київ, ТОВ В«СМТ-БудівництвоВ» (код ЄДРПОУ 37009716) м. Одеса , ПП В«Валенсія 5В» (код ЄДРПОУ 36675443) м. Одеса, ТОВ В« Айбіес ПрофітВ» (код ЄДРПОУ 37193820) м. Київ, ТОВ "Продтовариш" (код ЄДРПОУ 36678329) м. Київ, ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531) м. Харків, ТОВ «Сімба Групп» (код ЄДРПОУ 37317434) м. Київ, при цьому такі фінансово - господарські операції не створювали настання реальних наслідків, а зводились тільки до їх маскування, шляхом складання відповідних документів та відображення операцій в податковому та бухгалтерському обліках.

Так, в порушення вимог пп.5.2.1, п.5.2, п.5.1, ст.5 Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР, п.14.1.27, 138.2, 138.4 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями, внесеними Законами України) службові особи ТОВ «Кам'янка ОСОБА_1» безпідставно збільшили валові витрати, чим занизили об'єкт оподаткування з податку на прибуток підприємства, а також в порушення п.п. 7.4.1, п.7.4, п. 7.7 ст. 7 Закону України № 168/97 - ВР від 03.04.1997 року «Про податок на додану вартість» п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, (зі змінами та доповненнями, внесеними Законами України) неправомірно віднесли до складу податкового кредиту суми ПДВ по фінансово - господарських операціях з вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності. Таким чином, службові особи ТОВ «Кам'янка ОСОБА_1», умисно, з метою ухилення від сплати податків, зменшили податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 1 796 460 грн. та шляхом безпідставного збільшення валових витрат, зменшили об'єкт оподаткування з податку на прибуток підприємств в результаті чого до бюджету не надійшло податку на прибуток підприємств за ставкою 25% у четвертому кварталі 2010 року, першому кварталі 2011 року в сумі 639 239 грн.

Відповідально договорів укладених ТОВ „Кам'янка ОСОБА_1В» з ПП В«Валенсія 5В» (код ЄДРПОУ 36675443) м. Одеса в договорах зазначена юридична адреса та банківські реквізити ПП В«Валенсія 5В» (код ЄДРПОУ 36675443) м.Одеса вул. Вапняна, 54 А Р\Р 26009988201 в АКБ „Порто-ФранкоВ» м. Одеса МФО 328180, ІПН 366754415544, свідоцтво № 100250935.

В цілях об'єктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі, з метою одержання інформації про здійснення розрахунків ПП «Валенсія 5» (код ЄДРПОУ 36675443) з ТОВ «Кам'янка ОСОБА_1» за придбання товарів, робіт, послуг, в справі виникає необхідність в проведені виїмки роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26009988201 в АКБ «Порто-Франко» м. Одеса МФО 328180, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ПП «Валенсія 5» (код ЄДРПОУ 36675443) та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст. 178 КПК України, -

постановив:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АКБ «Порто-Франко» м. Одеса МФО 328180:

- роздруківки руху грошових коштів, по розрахунковому рахунку № 26009988201 який належить ПП «Валенсія 5» (код ЄДРПОУ 36675443) за період з 01.10.2010 року по 31.12.2011 року із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів;

- оригіналів документів (платіжних доручень, чеків);

- реєстраційних документів ПП «Валенсія 5» (код ЄДРПОУ 36675443), наказів про призначення на посади, картки зі зразками підписів службових осіб ПП «Валенсія 5» (код ЄДРПОУ 36675443) та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Г.М. Чирський