Ухвала

від 08.08.2014 по справі 592/8517/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/8517/14-к

Провадження № 1-кс/592/2489/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участі слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 розглянувши клопотання сторони кримінального провадження за №32014200000000102 від 07.08.2014 - слідчого ОСОБА_2 , про проведення обшуку обшуку у офісних приміщеннях ТОВ «Екфіла» (код 37052447), що розташовані на п`ятому поверсі нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1, які також використовують у своїй господарській діяльності ТОВ «Лоранто» та ТОВ «Оксаліт», зареєстровані за ТОВ «Прогресбуд-ПС».

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_2 , -

Встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що упродовж 2014 року юридичні особи ТОВ «Оксаліт» (код 37283479, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1), ТОВ «Лоранто» (код 37052410, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1), ТОВ «Екфіла» (код 37052447, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1) через мережу орендованих в ТОВ «Суминафтосервіс» АЗС здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на території Сумської області. Внаслідок цього у вказаних підприємств виникали значні суми податкових зобов`язань з ПДВ, які підлягали сплаті до бюджету.

Однак, з метою ухилення від сплати податків до бюджету, службові особи вказаних юридичних осіб безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість від ризикових контрагентів ТОВ «Київ Ліквід Петроліум» (код 38544588), ТОВ «Бариліт Плюс» (код 38361609), ТОВ «Праус» (код 37276126), ТОВ «Стронг Групп» (код 33384051), за рахунок податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН, та включених в Додаток 8 «Заява про відмову постачальника надати податкову накладну» (порушення порядку заповнення та порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних).

Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість з фінансово-господарської діяльності юридичних осіб ТОВ «Оксаліт»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 3 млн. 844 тис. 681,66 грн., ТОВ «Лоранто»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 5 млн. 999 тис. 672,74 грн., ТОВ «Екфіла»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 4 млн. 633 тис. 214,22 грн., а всього податків на загальну суму 14 млн. 477 тис. 567 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно інформації та матеріалів, що надійшли з оперативного управління ДПІ у м. Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області листом №41161 від 06.08.14 встановлено, що первинні документи, які обумовлюють придбання та реалізацію паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Оксаліт», ТОВ «Лоранто» та ТОВ «Екфіла», документи, що свідчать про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та інші документи, які підтверджують факти підробки бухгалтерських та звітних документів знаходяться у офісному приміщенні ТОВ «Екфіла» за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1.

Також згідно інформації викладеної в рапорті та матеріалів додатків до рапорту оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Сумах ОСОБА_3 встановлено, що ТОВ «Екфіла» фактично знаходиться у офісних приміщеннях на п`ятому поверсі нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1, також дані приміщення використовують у своїй господарській діяльності ТОВ «Лоранто» та ТОВ «Оксаліт».

Встановлено, що згідно матеріалів кримінального провадження ТОВ «Екфіла» (код 37052447) зареєстроване і фактично знаходиться у офісних приміщеннях на п`ятому поверсі нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1, які також використовують у своїй господарській діяльності ТОВ «Лоранто» та ТОВ «Оксаліт».

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №18530184 від 04.03.2014 встановлено, що право власності на нежитлові приміщення загальною площею 1868 м2, що розташовані за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1 належить ТОВ «Прогресбуд-ПС».

Вислухавши думку слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , дослідивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є дані, які свідчать, що первинна бухгалтерська та інша документація ТОВ «Оксаліт», ТОВ «Лоранто» та ТОВ «Екфіла» та інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення і які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні, можуть знаходитись у офісних приміщеннях ТОВ «Екфіла», на п`ятому поверсі нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1, які також використовують у своїй господарській діяльності ТОВ «Лоранто» та ТОВ «Оксаліт».

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, ст.30 Конституції України, -

Ухвалив:

1.Провести обшук у офісних приміщеннях ТОВ «Екфіла» (код 37052447), що розташовані на п`ятому поверсі нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1, які також використовують у своїй господарській діяльності ТОВ «Лоранто» та ТОВ «Оксаліт» і належать на праві власності ТОВ «Прогресбуд-ПС».

2.Мотив застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3.Речі, для виявлення яких проводиться обшук:

- договорів, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, актів здачі-приймання робіт, товарно-транспортних накладних, рахунків, платіжних документів, банківських виписок, оборотно сальдових відомостей та інших існуючих первинних, бухгалтерських документів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оксаліт», ТОВ «Лоранто» та ТОВ «Екфіла» в тому числі з ТОВ «Київ Ліквід Петроліум», ТОВ «Бариліт Плюс», ТОВ «Праус» та ТОВ «Стронг Групп» за 2014 рік, а також комп`ютерне обладнання (системні блоки, жорсткі диски, флеш-карти, тощо), на якому в електронному вигляді можуть знаходитись такі документи.

4.Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5.Покласти організацію виконання даної ухвали на слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1