Ухвала

від 17.05.2013 по справі 661/2369/13-к

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 661/2369/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2013 року

Слідчий суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Бойко М.Є., при секретарі Ярошенко І.В., за участю в.о. начальника СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32013230070000020 від 19 квітня 2013 року в.о. начальником СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури м. Нова Каховка ОСОБА_2, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

В.о. начальник СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, посилаючись на те, що СВ ДПІ у м. Новій Каховці здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32013230070000020 від 25 квітня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Денар» (код ЄДРПОУ 36631372) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Денар» (ЄДРПОУ 36631372), зареєстрованого виконавчим комітетом Каховської міської ради 16.09.2009 року в період з травня 2011 року по грудень 2012 року, при здійсненні фінансово господарської діяльності в порушення п.198.5 п.198.6 ст. 198, п. 189.1 ст. 189, п. 201.1 п. 201.2 п. 201.4 п. 201.10 ст.. 201, п.209.6 п.209.11 пп.209.15.2 п.209.15 ст.209 Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість на загальну суму 3222398,00 грн., крім того в порушення п.135.1, п.135.2, п.135.4 ст.135, п.137.1 п.137.4 ст.137, п.138.1 п.138.4 п.138.5 п.138.6 п.138.8 п.138.9 пп. 138.10.2 п. 138.10 ст.138, п.140.1 ст.140 Податкового кодексу України, в 1-4 кварталах 2012 року занижено податок на прибуток на загальну суму 1174720,00 грн., крім того в порушення пп. "б" 164.2.17 та пп. 164.2.18 , п. 164.2 ст. 164 та пп. 169.2.2 п. 169.2 ст. 169 Податкового кодексу України занижено податок з доходів фізичних осіб на суму 133180,19 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України, податків в загальній сумі 4530298,19 грн., що є особливо великим розміром.

Так, протягом 2011 - 2012 років службовими особами підприємства ТОВ «Денар» здійснювалось перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки фізичних - осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 Рахманович (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 Мар'ям Сарварівна (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9), які відкриті в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479).

Відповідно до реєстраційних даних Держаної податкової служби України ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) відкрито банківські рахунки №26002060389096 від 15.09.2011 (Українська гривня), №26052060357454 від 15.09.2011 (Українська гривня) в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) відкрито банківські рахунки №26002060388473 від 02.09.2011 (Українська гривня), №26052060356983 від 02.09.2011 (Українська гривня) в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3) відкрито банківські рахунки №26002060389483 від 23.09.2011 (Українська гривня), №26052060357733 від 23.09.2011 (Українська гривня) в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4) відкрито банківські рахунки №26002060388280 від 30.08.2011 (Українська гривня), №26052060356819 від 30.08.2011 (Українська гривня) в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479), ФОП ОСОБА_10 Хусаном Рахмановичем (код НОМЕР_5) відкрито банківські рахунки №26002060388633 від 05.09.2011 (Українська гривня), №26052060357108 від 05.09.2011 (Українська гривня) в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479), ФОП ОСОБА_10 Мар'ям Сарварівною (код НОМЕР_6) відкрито банківські рахунки №26002060388893 від 12.09.2011 (Українська гривня), №26052060357294 від 12.09.2011 (Українська гривня) в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7) відкрито банківські рахунки №26052060356950 від 01.09.2011 (Українська гривня), №26002060388440 від 01.09.2011 (Українська гривня) в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8) відкрито банківські рахунки №26002060389256 від 21.09.2011 (Українська гривня), №26052060357584 від 21.09.2011 (Українська гривня) в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9) відкрито банківські рахунки №26002060389126 від 16.09.2011 (Українська гривня), №26052060357487 від 16.09.2011 (Українська гривня) в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479).

З метою повного всебічного та об'єктивного здійснення досудового розслідування, здобуття доказів, щодо факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Денар» (ЄДРПОУ 36631372) у кримінальному провадження виникає необхідність у тимчасовому доступі до банківських документів реєстраційної справи та роздруківки руху грошових коштів по рахункам вищевказаних фізичних осіб - підприємців, які відкриті в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479) та їх вилучені для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів реєстраційних справ ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 Рахманович (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 Мар'ям Сарварівна (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9) та роздруківок руху грошових коштів по рахункам №26002060389096 від 15.09.2011 (Українська гривня), №26052060357454 від 15.09.2011 (Українська гривня), №26002060388473 від 02.09.2011 (Українська гривня), №26052060356983 від 02.09.2011 (Українська гривня), №26002060389483 від 23.09.2011 (Українська гривня), №26052060357733 від 23.09.2011 (Українська гривня), №26002060388280 від 30.08.2011 (Українська гривня), №26052060356819 від 30.08.2011 (Українська гривня), №26002060388633 від 05.09.2011 (Українська гривня), №26052060357108 від 05.09.2011 (Українська гривня), №26002060388893 від 12.09.2011 (Українська гривня), №26052060357294 від 12.09.2011 (Українська гривня), №26052060356950 від 01.09.2011 (Українська гривня), №26002060388440 від 01.09.2011 (Українська гривня), №26002060389256 від 21.09.2011 (Українська гривня), №26052060357584 від 21.09.2011 (Українська гривня), №26002060389126 від 16.09.2011 (Українська гривня), №26052060357487 від 16.09.2011 (Українська гривня), які відкриті в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479) та їх вилучення, що надасть можливість використання відомостей як доказів, які містяться в документах, що перебувають у володінні в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479), так як іншим способом довести обставини за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Денар» в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є обґрунтована підозра щодо вчинення особливо тяжкого кримінального проступку, що є підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, цей захід повністю виправдовується потребою досудового розслідування, оскільки документи, які знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Херсон (МФО 352479) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та забезпечення його дієвості.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166, 372 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ до банківських документів та їх вилучення роздруківки руху грошових коштів по розрахункових рахунках №26002060389096 від 15.09.2011 (Українська гривня), №26052060357454 від 15.09.2011 (Українська гривня), №26002060388473 від 02.09.2011 (Українська гривня), №26052060356983 від 02.09.2011 (Українська гривня), №26002060389483 від 23.09.2011 (Українська гривня), №26052060357733 від 23.09.2011 (Українська гривня) №26002060388280 від 30.08.2011 (Українська гривня), №26052060356819 від 30.08.2011 (Українська гривня), №26002060388633 від 05.09.2011 (Українська гривня), №26052060357108 від 05.09.2011 (Українська гривня), №26002060388893 від 12.09.2011 (Українська гривня), №26052060357294 від 12.09.2011 (Українська гривня), №26052060356950 від 01.09.2011 (Українська гривня), №26002060388440 від 01.09.2011 (Українська гривня), №26002060389256 від 21.09.2011 (Українська гривня), №26052060357584 від 21.09.2011 (Українська гривня), №26002060389126 від 16.09.2011 (Українська гривня), №26052060357487 від 16.09.2011 (Українська гривня) за період з 01.01.2011 року по дату прийняття рішення суду із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів ФОП ОСОБА_3 Усманович (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 Рахманович (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 Мар'ям Сарварівна (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9); оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), а також оригіналів реєстраційних документів, наказів про призначення на посади, картки зі зразками підписів службових осіб та інших документів, які знаходяться в реєстраційних справах ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 Рахманович (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 Мар'ям Сарварівна (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9), що перебувають у володінні Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479) м. Херсон проспект Ушакова, 43.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 17.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку відповідно до положень Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя М. Є. Бойко