Ухвала

від 02.12.2013 по справі 428/9406/13-к

СЄВЄРОДОНЕЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 428/9406/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2013 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д. при секретарі Захарової І.Г., за участю старшого слідчого Слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління Міндоходів у Луганській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, винесене в кримінальному провадженні № 32013030370000044 за ч. 3 ст.212 КК України, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління Міндоходів у Луганській області ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32013030370000044 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

У ході досудового слідства встановлено, що посадовими особами ПП «Ріона», у період 2010-2012р.р., в порушення п.п. 7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VІ зі змінами та доповненнями, занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 265 772,52 грн. (загальна сума операцій 7 594 635,12 грн.) та, в порушення п.5.1, пп. 5.2.1, п. 5.2 та пп. 5.3.9 ст. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» та п. 138.2, п.п. 138.10.4, п. 138.10, п.п. 138.2.12 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VІ зі змінами та доповненнями, занижено податок на прибуток на загальну суму 1 421 472,92 грн. шляхом відображення у податковій звітності придбання ТМЦ, послуг (послуги з перевезення) від СГД з ознаками «фіктивності» (зареєстровані на підставних осіб), а саме: ПП «Стокер-плюс» (код 36847006, м. Київ), ТОВ «Стройконтракт» (код 31845617, м. Київ), ПП «Бастіон» (код 32830952, м. Харків), ТОВ «Мівісс» (код 32269533, м. Київ), ТОВ НВП «Ніке Рав» (код 24187925, м. Харків).

Таким чином, вказані дії посадових осіб ПП «Ріона» призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах у сумі 2 687 234,42 грн.

Також в ході досудового слідства встановлено, що ПП «Ріона» (код 23473770) було відкрито рахунок № 26008996108314 у ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, через який здійснювалося перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств з метою надання фінансово-господарським операціям з фіктивними підприємствами законного вигляду.

У розпорядженні вказаної банківської установи знаходяться документи, що стали підставою для юридичного оформлення відкриття вказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитків печаток, довіреності, видані на осіб з метою керування вказаним рахунком, платіжні фінансові банківські документи, чеки на отримання готівки, угода на обслуговування за системою «клієнт-банк», а також реєстр руху грошових коштів по дебетовим і кредитовим платежам.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: 1) витягом з ЄРДР № 32013030370000030; 2) довідкою про наявність розрахункових рахунків у ПП «Ріона».

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

2. Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому ОВ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до наступних документів, які знаходяться у розпорядженні

ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, розташованому за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, з подальшим їх вилученням:

- Документів щодо юридичного оформлення відкриття рахунку № 26005322654 у ПАТ «ПУМБ», МФО 334851??, що належить ПП «Ріона» (код 23473770);

- Карток із зразками підписів і відбитків печаток ПП «Ріона» (код 23473770);

- Довіреностей, виданих іншим особам на право отримання банківських виписок по рахунку та коштів розрахункового рахунку № 26008996108314, що належать ПП «Ріона» (код 23473770);

- Роздруківки руху коштів по рахунку № 26008996108314??, що належить ПП «Ріона» (код 23473770) за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р. з розшифровкою по кредитовим і дебетовим оборотам підприємства, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів ПП «Ріона» (код 23473770), сум і призначення платежів.

- Грошових чеків, що стали підставою для зняття грошових коштів з розрахункового рахунку № 26008996108314??, що належать ПП «Ріона» (код 23473770) за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р

3. Надати можливість старшому слідчому Слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 або за його старшому оперуповноваженому ОВ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, здійснити вилучення зазначених вище документів.

4. Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення ухвали.

5. Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя В. Д. Губанов