Постанова

від 22.05.2012 по справі 2117/3164/12

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/3164/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

22 травня 2012 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Бойко М.Є., розглянувши подання в.о. начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю ПП «Техноснаб», -

в с т а н о в и в:

В.о.начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 звернувся до суду з зазначеним поданням, в якому просив з метою повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, встановлення істини в ній та з метою одержання інформації про здійснення фінансово - господарських взаємовідносин між ТОВ «Рейлвей» (код ЄДРПОУ 24106275) та ПП «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 32513727) з придбання товарів (робіт, послуг), а також з'ясування питання перерахування грошових коштів за отриманий товар (роботи, послуги) в адресу ПП «Техноснаб» в період з 01.01.2009 року по 31.03.2010 року надати дозвіл на проведеня виїмки роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №26003300628301 в АКБ „НовийВ» МФО 305062, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ПП «Техноснаб» та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, судом встановлено, що 23.04.2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Рейлвей», була порушена кримінальна справа №331101 - 12 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі службові особи ТОВ В«РейлвейВ» (код ЄДРПОУ 24106275) підозрюються в тому, що умисно, з метою ухилення від сплати податків, в період 01.01.2009 року по 31.03.2010 року, знаходячись за адресою фактичного розташування підприємства, здійснювали документальне оформлення господарських операцій між суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме - ПП «Колгри» (код ЄДРПОУ 35339189, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Ідилія» (код ЄДРПОУ 36054401, м. Дніпропетровськ), ТОВ «ВП«Фактор» (код ЄДРПОУ 36054369, м. Дніпропетровськ), ПП «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 32513727, м. Дніпропетровськ). При цьому такі фінансово-господарські операції не створювали настання реальних наслідків, а зводились тільки до їх маскування шляхом складання відповідних документів та відображення операцій в податковому та бухгалтерському обліках.

В порушення вимог п. п. 7.4.1. п. 7.4. ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97 «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), службовими особами ТОВ В«РейлвейВ» , умисно, у податкових деклараціях з податку на додану вартість, безпідставно збільшено податковий кредит по фінансово - господарським операціям з придбання товарів від вказаних суб'єктів господарювання, хоча фактично діяльності не здійснювали, тим самим створено фіктивний податковий кредит та занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податку на додану вартість у сумі 861674,00 грн.. Також при здійсненні безтоварних операцій з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Рейлвей» порушено п.5.1 ст.5, пп.5.2.1 п.5.2 ст.5, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.94 р. № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (зі змінами та доповненнями, внесеними Законами України), в результаті чого валові витрати завищено на суму 1077093,00 грн..

З метою об'єктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі та одержання інформації про здійснення фінансово - господарських взаємовідносин між ТОВ «Рейлвей» (код ЄДРПОУ 24106275) та ПП «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 32513727) з придбання товарів (робіт, послуг), а також з'ясування питання перерахування грошових коштів за отриманий товар (роботи, послуги) в адресу ПП «Техноснаб» в період з 01.01.2009 року по 31.03.2010 року суд вважає за необхідне подання задовольнити та надати дозвіл на проведеня виїмки роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №26003300628301 в АКБ „НовийВ» МФО 305062, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ПП «Техноснаб» та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АКБ „НовийВ» МФО 305062 за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т. ОСОБА_2, 93:

- роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №26003300628301, який належить ПП «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 32513727) за період з 01.01.2009 року по 31.03.2010 року із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів;

- оригіналів документів (платіжних доручень, чеків);

оригіналів реєстраційних документів ПП «Техноснаб», наказів про призначення на посади, картки зі зразками підписів службових осіб та інших документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.