Ухвала

від 11.04.2014 по справі 592/3601/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа №592/3601/14-к

Провадження №1-кс/592/1060/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , за участю заступника начальника управління начальника ВПМ ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт», які розташовані за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, 1.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку начальника ВПМ ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , -

В С Т А Н О В И В:

В суд 11.04.2014р. надійшло клопотання заступника начальника управління начальника ВПМ ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 про проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «ШП «Харківенергоремонт», які розташовані за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, 1, по кримінальному провадженню №32014200000000056, розпочатому за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ШП «Харківенергоремонт», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивується тим, що упродовж 2011-2014 років cлужбові особи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» (код 34113412, Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1) внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Авесбуд» по виконанню останнім для ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» робіт з проведення гідропневматичної промивки магістральних водоводів ТЕЦ на загальну суму 20 млн. грн., а також здійснення безтоварних господарських операцій з ТОВ «Ренфорс», ТОВ «Вінтерсол», ТОВ «Левиском», ТОВ «Пасмар Лот», ТОВ «Альфа-Скрін», ТОВ «Локіо», ТОВ «Укрмедбудсервіс», ПП «Астарта Трейд-М», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Монрей», ТОВ «Зарсет», ТОВ «Броксид», ТОВ «Українські торгівельні шляхи», ТОВ «Ріторно», ТОВ «НВО «Струменево-нишова технологія», ТОВ «Логистик Груп ЛТД», Науково-виробниче ТОВ «Лота», ТОВ «Реалторг-Плюс», ТОВ «Юлярос», ТОВ «Бест Сейлер ЛТД», ТОВ «Салкон-2012», ПП «Норд Сіц», ТОВ «Сучасний трейдер», ТОВ «Лисра», ТОВ «Лоранік», ТОВ «Саркон», ТОВ «Олтим ЛТД», ТОВ «Белат», ТОВ «Мерфіс», ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість за 2013 рік на загальну суму 3 млн.999 тис.999,99 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» згідно наказу Шосткинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області №214 від 17.03.2014 та розпорядження №229 від 26.03.2014 була розпочата планова виїзна перевірка ТОВ «ШП» «Харківенергоремонт», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013. Працівниками управління податкового аудиту 27.03.2014 здійснено вихід на підприємство за юридичною адресою: м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1, для проведення документальної перевірки та вручені направлення на проведення перевірки заступнику директора по фінансовим питанням головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_3 під розписку про що здійснено відповідний запис у журналі реєстрації перевірок підприємства.

До Шосткинської ОДПІ від ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» надійшли листи №850 від 28.03.2014 (вх.№1752/10 від 28.03.2014), №881 від 31.03.2014 (вх.№1766/10 від 31.03.2014) щодо зупинення проведення документальної планової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 у зв`язку з втратою первинних бухгалтерських документів. До листа надано копію наказу ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» №202 від 28.03.2014, щодо проведення службового розслідування за фактом втрати первинних бухгалтерських документів, заяву про встановлення місцезнаходження первинних бухгалтерських документів надану до Шосткинського МВ ГУМВС України у Сумській області. Також ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» листом №881 від 31.03.2014 повідомлено Шосткинську ОДПІ (вх.№1766/10 від 31.03.2014) про втрату програми 1С ще 22.02.2014. До початку перевірки інформація про втрату або знищення первинних бухгалтерських документів та пошкодженням серверу до Шосткинської ОДПІ не надходила. Заява про втрату первинних документів та пошкодження серверу направлена до Шосткинського МВ ГУМВС України у Сумській області лише після початку перевірки, що викликає сумнів в її правдивості.

Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ «ШП Харківенергоремонт», з метою приховування інформації, що міститься на сервері, а також первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ «ШП Харківенергоремонт», приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.

Згідно зібраних матеріалів є достатньо підстав вважати, що документи, які свідчать про проведені фінансово-господарські операції з вказаними підприємствами можуть знаходитись в офісних приміщеннях ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» за адресою: м.Шостка, вул.Гагаріна, 1.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що у в квартирі за місцем проживання заступника директора по фінансовим питанням ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» ОСОБА_3 можуть знаходитись документи, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки за вказаною адресою можливо зберігаються документи, в тому числі на магнітних носіях, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» з ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Вінтерсол» (код 38005932), ТОВ «Левиском» (код 38350912), ТОВ «Пасмар Лот» (код 37772560), ТОВ «Альфа-Скрін» (код 37186462), ТОВ «Локіо» (код 37566071), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код 36547000), ПП «Астарта Трейд-М» (код 38170799), ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Монрей» (код 38544965), ТОВ «Зарсет» (код 37773077), ТОВ «Броксид» (код 37700428), ТОВ «Українські торгівельні шляхи» (код 37186733), ТОВ «Ріторно» (код 37265858), ТОВ «НВО «Струменево-нишова технологія» (код 35221866), ТОВ «Логистик Груп ЛТД» (код 34358085), Науково-виробниче ТОВ «Лота» (код 16289882), ТОВ «Реалторг-Плюс» (код 38688475), ТОВ «Юлярос» (код 37137200), ТОВ «Бест Сейлер ЛТД» (код 37052583), ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ПП «Норд Сіц» (код 33460776), ТОВ «Сучасний трейдер» (код 37099422), ТОВ «Лисра» (код 38005492), ТОВ «Лоранік» (код 37729096), ТОВ «Саркон» (код 37756753), ТОВ «Олтим ЛТД» (код 37186347), ТОВ «Белат» (код 37266474), ТОВ «Мерфіс» (код 37060615), за період 2011-2014 років; документи (у тому числі чорнових записів), що містять відомості про осіб причетних до вчинення злочину; грошові кошти, отримані злочинним шляхом, інші предмети і документи, у тому числі, що містяться на електронних носіях інформації, які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук в офісних приміщеннях ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» (код 34113412), які розташовані за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, 1, та належать ПАТ «Шосткинське автотранспортне підприємство 15962».

2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук документи, в тому числі на магнітних носіях, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» з ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Вінтерсол» (код 38005932), ТОВ «Левиском» (код 38350912), ТОВ «Пасмар Лот» (код 37772560), ТОВ «Альфа-Скрін» (код 37186462), ТОВ «Локіо» (код 37566071), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код 36547000), ПП «Астарта Трейд-М» (код 38170799), ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Монрей» (код 38544965), ТОВ «Зарсет» (код 37773077), ТОВ «Броксид» (код 37700428), ТОВ «Українські торгівельні шляхи» (код 37186733), ТОВ «Ріторно» (код 37265858), ТОВ «НВО «Струменево-нишова технологія» (код 35221866), ТОВ «Логистик Груп ЛТД» (код 34358085), Науково-виробниче ТОВ «Лота» (код 16289882), ТОВ «Реалторг-Плюс» (код 38688475), ТОВ «Юлярос» (код 37137200), ТОВ «Бест Сейлер ЛТД» (код 37052583), ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ПП «Норд Сіц» (код 33460776), ТОВ «Сучасний трейдер» (код 37099422), ТОВ «Лисра» (код 38005492), ТОВ «Лоранік» (код 37729096), ТОВ «Саркон» (код 37756753), ТОВ «Олтим ЛТД» (код 37186347), ТОВ «Белат» (код 37266474), ТОВ «Мерфіс» (код 37060615), за період 2011-2014 років; документи (у тому числі чорнових записів), що містять відомості про осіб причетних до вчинення злочину; грошові кошти, отримані злочинним шляхом, інші предмети і документи, у тому числі, що містяться на електронних носіях інформації, які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити заступника начальнику управління начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя ОСОБА_1