Постанова

від 03.04.2012 по справі 2117/2214/12

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/2214/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

03 квітня 2012 року

суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Бойко М.Є., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю ТОВ «Група Вектор» (ЄДРПОУ 31992234), -

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка перебуває кримінальна справа №330602 - 12, порушена відносно службових осіб ТОВ «Кам'янка ОСОБА_2» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України. В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ТОВ «Кам'янка ОСОБА_2», умисно з метою ухилення від сплати податків, в період 01.10.2010 року по 30.09.2011 року, знаходячись за адресою фактичного розташування підприємства, здійснювали документальне оформлення господарських операцій між суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме - ТОВ В«Деюре ГруппВ» (код ЄДРПОУ 37317392) м. Київ, ТОВ В«Група ВекторВ» (код ЄДРПОУ 31992234) м. Київ, ТО «³кторіВ» (код ЄДРПОУ 32819991) м.Миколаїв, ТОВ В«Альфа ОСОБА_3В» (код ЄДРПОУ 37008775) м. Одеса, ТОВ В«Компанія РВКВ» (код ЄДРПОУ 37240922) м.Київ, ТОВ В«СМТ-БудівництвоВ» (код ЄДРПОУ 37009716) м. Одеса , ПП В«Валенсія 5В» (код ЄДРПОУ 36675443) м. Одеса, ТОВ В« Айбіес ПрофітВ» (код ЄДРПОУ 37193820) м. Київ, ТОВ "Продтовариш" (код ЄДРПОУ 36678329) м.Київ, ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531) м. Харків, ТОВ «Сімба Групп» (код ЄДРПОУ 37317434) м. Київ. При цьому такі фінансово - господарські операції не створювали настання реальних наслідків, а зводились тільки до їх маскування шляхом складання відповідних документів та відображення операцій в податковому та бухгалтерському обліках. Так, в порушення вимог пп.5.2.1, п.5.2, п.5.1, ст.5 Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР, п.14.1.27, 138.2, 138.4 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями, внесеними Законами України) службові особи ТОВ «Кам'янка ОСОБА_2» безпідставно збільшили валові витрати, чим занизили об'єкт оподаткування з податку на прибуток підприємства, а також в порушення п.п. 7.4.1, п.7.4, п. 7.7 ст. 7 Закону України № 168/97 - ВР від 03.04.1997 року «Про податок на додану вартість» п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, (зі змінами та доповненнями, внесеними Законами України) неправомірно віднесли до складу податкового кредиту суми ПДВ по фінансово - господарських операціях з вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності.

Таким чином, службові особи ТОВ «Кам'янка ОСОБА_2» підозрюються у тому, що умисно, з метою ухилення від сплати податків, зменшили податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 1 796 460 грн. та шляхом безпідставного збільшення валових витрат зменшили об'єкт оподаткування з податку на прибуток підприємств, в результаті чого до бюджету не надійшло податку на прибуток підприємств за ставкою 25% у четвертому кварталі 2010 року, першому кварталі 2011 року в сумі 639 239 грн..

Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Нова Каховка та з метою об'єктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Так, з метою одержання інформації про здійснення розрахунків ТОВ В«Група ВекторВ» (код ЄДРПОУ 31992234) з ТОВ „Кам'янка ОСОБА_2В» за придбання товарів, робіт, послуг, , суд вважає необхідним надати дозвіл на проведеня виїмки роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № 2600225711712 в ПАТ „ВТБ БанкВ» Відділення «Ренесанс» ПАТ «ВТБ Банк» м. Київ МФО 321767, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ В«Група ВекторВ» (код ЄДРПОУ 31992234) та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Приймаючи до уваги вищевикладене, та, враховуючи, що відповідно до вимог ст. 178 КПК України - виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ

„ВТБ БанкВ» Відділення «Ренесанс» ПАТ «ВТБ Банк» м. Київ МФО 321767:

-роздруківки руху грошових коштів, по розрахунковому рахунку Р\Р 2600225711712 який належить ТОВ В«Група ВекторВ» (код ЄДРПОУ 31992234) за період з 01.10.2010 року по 31.12.2011 року із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів;

-оригіналів документів (платіжних доручень, чеків);

-реєстраційних документів ТОВ В«Група ВекторВ» (код ЄДРПОУ 31992234), наказів про призначення на посади, картки зі зразками підписів службових осіб ТОВ В«Група ВекторВ» (код ЄДРПОУ 31992234) та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя М.Є.Бойко