Ухвала

від 07.07.2015 по справі 592/6310/15-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/6310/15-к

Провадження № 1-кс/592/2042/15

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук

07 липня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000040 від 07.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000040, внесеному до ЄРДР 07.05.2015 про вчинення службовими особами ТОВ «Сумська механізована колона №5» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727) у період 2012-2014рр., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БК Плацдарм» (код ЄДРПОУ 35012182), ТОВ «Спецмонтаж-2014» (код 38779001), ТОВ «ВВМ Трейдінг» (код 36550783), ТОВ «Еліт-Гарант-Буд» (код 39204645), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «Промсерфер Плюс» (код 38864971), ПП «Північна Зірка» (код 35956383), ТОВ «Прімадін Лідер» (код 39187693), ТОВ «Графіті» (код 318495252), ТОВ «БФ Укрбуд» (код 37351900), ТОВ «Пайнер» (код 37266118), ТОВ «Девелопер Буд» (код 39232269), ТОВ «Моноліт Буд Сервіс» (код 38690825), ТОВ «Тенза Ліга» (код 38703938), ТОВ «Алантехсервіс» (код 37354350), ТОВ «Будкантерінвест» (код 38781377), ТОВ «Ескалібур» (код 35466104), ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код 38726101), ТОВ «Стартрек Інсайд» (код 38780368), ТОВ «БК Стройбуд» (код 38319715), ТОВ «К.М.А. Трейд груп» (код 38403403), ТОВ «Альянсгруп» (код 38556614), ТОВ «Глобалкранбуд» (код 38690306), ТОВ «Гольфстрім-Суми» (код 33218741), ТОВ «Зіра» (код 37487786), ТОВ «Бізнес-Право» (код 32480723), ТОВ «АР-Лін» (код 36394235), ТОВ «Інтертон Плюс» (код 36225526), шляхом безтоварних операцій зависили валові витрати та сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на додану вартість за 2012-2014 рр. у розмірі сумі 1млн.570 тис.300 грн. та податку на прибуток за 2012-2013 рр. у розмірі 1млн.533 тис.163 грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 3млн. 103тис. 462грн., що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СМК №5» подали до ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області заяву про досягнення податкового компромісу №77/05 від 16.04.2015.

30.04.2015 ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області прийнято рішення про результати розгляду заяви, щодо застосування податкового компромісу, згідно якого прийнято рішення про необхідність проведення документальної позапланової перевірки відповідно до заяви, поданої ТОВ «СМК №5» про застосування податкового компромісу по податкових зобов`язаннях, визначених за результатами уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість та податку на прибуток.

15.06.2015 ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області проведено документальну позапланову перевірку відповідно до заяви, поданої ТОВ «СМК №5» про застосування податкового компромісу по податкових зобов`язаннях, визначених за результатами уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість та податку на прибуток, у ході якої складено довідку №1394/2207/37052727/131 від 15.06.2015.

Однак, за даними інтегрованих карток платника станом на 26.06.2015 по підприємству ТОВ «СМК №5» податкові зобов`язання визначені в уточнюючих розрахунках з податку на додану вартість та з податку на прибуток в установлений термін не сплачені.

25.06.2015 у ході досудового розслідування призначено документальну позапланову перевірку ТОВ «Сумська механізована колона №5» за період з 01.01.2012 по 31.12.2014

В ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Сумська механізована колона №5» у період з 04.01.2011 по 05.05.2015 був ОСОБА_4 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у житлових приміщеннях, які розташовані за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Токарі, вул. Жовтнева, 35, зберігаються і можуть бути знищені документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727) з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БК Плацдарм» (код ЄДРПОУ 35012182), ТОВ «Спецмонтаж-2014» (код 38779001), ТОВ «ВВМ Трейдінг» (код 36550783), ТОВ «Еліт-Гарант-Буд» (код 39204645), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «Промсерфер Плюс» (код 38864971), ПП «Північна Зірка» (код 35956383), ТОВ «Прімадін Лідер» (код 39187693), ТОВ «Графіті» (код 318495252), ТОВ «БФ Укрбуд» (код 37351900), ТОВ «Пайнер» (код 37266118), ТОВ «Девелопер Буд» (код 39232269), ТОВ «Моноліт Буд Сервіс» (код 38690825), ТОВ «Тенза Ліга» (код 38703938), ТОВ «Алантехсервіс» (код 37354350), ТОВ «Будкантерінвест» (код 38781377), ТОВ «Ескалібур» (код 35466104), ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код 38726101), ТОВ «Стартрек Інсайд» (код 38780368), ТОВ «БК Стройбуд» (код 38319715), ТОВ «К.М.А. Трейд груп» (код 38403403), ТОВ «Альянсгруп» (код 38556614), ТОВ «Глобалкранбуд» (код 38690306), ТОВ «Гольфстрім-Суми» (код 33218741), ТОВ «Зіра» (код 37487786), ТОВ «Бізнес-Право» (код 32480723), ТОВ «АР-Лін» (код 36394235), ТОВ «Інтертон Плюс» (код 36225526) у період 2012 2014рр., а саме: договори, додатків до договорів, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, прибуткові ордери, АВІЗО, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, специфікації, довідки про вартість виконаних робіт, кошториси, акти здачі-прийняття робіт, відомості матеріальних ресурсів, рахунки-фактури, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, картки по рахункам №№631, 644, 20, 23, 90, 201, 234, 231, 903, 683 та інші предмети і документи (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення позапланової перевірки, подальших слідчих дій, а саме: експертиз (судово-почеркознавчих, судово-економічних), пред`явлення свідкам під час допиту, інших слідчих діях, щодо яких виникне потреба при проведенні досудового розслідування. Також, відомості, які містяться у них можуть, бути доказами і під час судового розгляду, оскільки можуть вказувати на причетність службових осіб ТОВ «СМК №5» до ухилення від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що у приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_4 , можуть знаходитись документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727) з підприємствами з ознаками фіктивності.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.233, 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1.Надати дозвіл на обшук домоволодіння, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_4 .

2.Мотив застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3.Речі, для виявлення та вилучення яких проводиться обшук - документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727) з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БК Плацдарм» (код ЄДРПОУ 35012182), ТОВ «Спецмонтаж-2014» (код 38779001), ТОВ «ВВМ Трейдінг» (код 36550783), ТОВ «Еліт-Гарант-Буд» (код 39204645), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «Промсерфер Плюс» (код 38864971), ПП «Північна Зірка» (код 35956383), ТОВ «Прімадін Лідер» (код 39187693), ТОВ «Графіті» (код 318495252), ТОВ «БФ Укрбуд» (код 37351900), ТОВ «Пайнер» (код 37266118), ТОВ «Девелопер Буд» (код 39232269), ТОВ «Моноліт Буд Сервіс» (код 38690825), ТОВ «Тенза Ліга» (код 38703938), ТОВ «Алантехсервіс» (код 37354350), ТОВ «Будкантерінвест» (код 38781377), ТОВ «Ескалібур» (код 35466104), ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код 38726101), ТОВ «Стартрек Інсайд» (код 38780368), ТОВ «БК Стройбуд» (код 38319715), ТОВ «К.М.А. Трейд груп» (код 38403403), ТОВ «Альянсгруп» (код 38556614), ТОВ «Глобалкранбуд» (код 38690306), ТОВ «Гольфстрім-Суми» (код 33218741), ТОВ «Зіра» (код 37487786), ТОВ «Бізнес-Право» (код 32480723), ТОВ «АР-Лін» (код 36394235), ТОВ «Інтертон Плюс» (код 36225526) у період 2012 2014рр., а саме: договорів, додатків до договорів, додаткових угод до договорів, податкових накладних, прибуткових ордери, АВІЗО, рахунків-фактур, видаткових накладних, товарно-транспортні накладних, шляхових листів, актів виконаних робіт, специфікацій, довідок про вартість виконаних робіт, кошторисів, актів здачі-прийняття робіт, відомостей матеріальних ресурсів, рахунків-фактур, реєстрів податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, журнали-ордерів, карток по рахункам №№631, 644, 20, 23, 90, 201, 234, 231, 903, 683 та інших предметів і документів (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

4.Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

5.Проведення обшуку доручити - старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя: ОСОБА_1