Постанова

від 22.10.2012 по справі 232/434/12

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №232/434/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.10.2012 м. Вінниці

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області старшого підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 22.10.2012 року звернувся до суду з поданням про проведення виїмки. Подання мотивував тим, що в провадженні СУ ДПС у Вінницькій області перебуває кримінальна справа №12209001, порушена 21.05.2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» (код ЄДРПОУ 05459157, Вінницька область, Тростянецький район, смт. Тростянець, вул. Леніна14)на протязі періоду з 01.01.2008 року по 31.12.2011 рік, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, шляхом не відображення в обліку валових доходів використаної на власні потреби меляси бурякової, безоплатно переданої на зберігання від ТОВ „В.А.Н.В» (код ЄДРПОУ 35282405, Київська область, м. Васильків) та від ТОВ „Кангаро ГрупВ» (код ЄДРПОУ 35895682, м. Київ), а також шляхом імітування проведення господарських операцій з ПП „Вояж-Восток-08В» (код ЄДРПОУ 35706941 м. Луганськ) і ТОВ „Фрогус КонсалтВ» (код ЄДРПОУ 37310140, м. Київ), умисно ухилилися від сплати податків до бюджету держави, всього на загальну суму - 997 482,65 грн.

Зокрема, згідно п.3.1.2.1 „Валові витратиВ» акту №7/16-20/05459157 від 20.03.2012 року, який долучено до матеріалів дослідчої перевірки, згідно супровідного листа ДПС у Вінницькій області №585/7/16-07-09 від 18.04.2012 року, на підставі якого було порушено кримінальну справу №12209001, взаємовідносини між ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» та ПП „Вояж-Восток-08В» , відображені ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» по бухгалтерському і податковому обліку у 2 кварталі 2009 року з порушенням норм податкового законодавства України, оскільки не пов'язані із веденням господарської діяльності, не мають доказу наявності витрат, доцільності їх здійснення, а також обґрунтування зв'язку понесених витрат з господарською діяльністю тому, що ПП „Вояж-Восток-8В» , створено громадянином ОСОБА_2, як фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності.

При цьому, як було встановлено в матеріалах кримінальної справи №12209001, згідно листа ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» без номера та без дати, взаємовідносини між вказаним державним підприємством та ПП „Вояж-Восток-08В» були розпочаті у січні 2009 року та в подальшому відображались по бухгалтерському і податковому обліку ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» , як такі, що пов'язані із вказаним контрагентом до 01.01.2011 року, що в тому числі підтверджувалось ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» шляхом проведення розрахунків через банківські установи на протязі періоду з 01.01.2009 по 01.01.2011 р.р.

Так, згідно належним чином засвідченої печаткою ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» копії банківської виписки, 18.03.2009 року вказаним державним підприємством, в підтвердження здійснення реальності фінансово-господарських взаємовідносин з ПП „Вояж-Восток-08В» , було здійснено перерахування коштів в сумі - 17443,00 грн. з банківського рахунку №26000300001442 Вінницької філії АКБ „ФорумВ» м. Вінниця на банківський рахунок ПП „Вояж-Восток-08В» - №2600212220208 АБ „УКРКОМУНБАНКВ» м. Луганськ.

Долучити до матеріалів кримінальної справи №12209001 інші документи

з відомостями про здійснення банківських розрахунків між ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» та ПП „Вояж-Восток-08В» не вдалось, оскільки, згідно повідомлення №19 від 23.01.2012

року з актом від 13.01.2012 року, надісланого на адресу Тростянецької ОДПІ, службовими особами ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» заявлено про факт знищення первинних бухгалтерських та інших документів по взаємовідносинах з ПП „Вояж-Восток-08В» .

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області старший підполковник податкової міліції ОСОБА_1 просить суд винести постанову про розкриття банківської таємниці та проведення в ПАТ «БАНК ФОРУМ»(МФО-322948, м. Вінниця, вул. Архітектора Артинова, 46), виїмки матеріальних носіїв інформації про рух коштів по рахунку №26000300001442 відкритому та використовуваному ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» (код ЄДРПОУ 05459157) за період з 01.01.2009 року по 01.01.2011 р. р. із відображенням інформації про контрагентів, призначення платежів, дати і часу їх проведення, номерів платіжних документів, сум платежів про надходження і перерахування коштів, вхідного і вихідного залишків коштів, в тому числі, проведення виїмки оригіналів документів, на підставі яких був відкритий та використовувався зазначений рахунок у вказаному періоді, а саме: заяв на відкриття

та обслуговування рахунку, наказів про призначення службових осіб, карток

із зразками підписів та відбитком печатки, довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами, а також документів, пов'язаних із здійсненням фінансово-господарських операцій між ДП„Тростянецький спиртовий заводВ» та ПП „Вояж-Восток-08В» (код ЄДРПОУ 35706941), а саме: платіжних доручень, видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку і довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку, угод та інших документів, в тому числі, документів віддаленого доступу до зазначеного у цьому поданні рахунку.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, подання слідчого, дійшов висновку, що подання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 178 ч.1, 3 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Згідно листа № 1101 - 6т/9.1.3 від 16.10.2012 року оригінали документів, пов'язані із відкриттям рахунку № 26000300001442 ДП „ Тростянецький спиртовий заводВ» знаходяться у ПАТ „БАНК ФОРУМ В» (МФО-322948, м. Вінниця, вул. Архітектора Артинова, 46).

Враховуючи вищевикладене, вивчивши матеріали кримінальної справи №12209001, суддя приходить до висновку, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини по справі необхідно провести розкриття банківської таємниці та здійснити виїмку в ПАТ «БАНК ФОРУМ»(МФО-322948, м. Вінниця, вул. Архітектора Артинова, 46) матеріальних носіїв інформації про рух коштів по рахунку №26000300001442 відкритому та використовуваному ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» (код ЄДРПОУ 05459157) за період з 01.01.2009 року по 01.01.2011 р. р. із відображенням інформації про контрагентів, призначення платежів, дати і часу їх проведення, номерів платіжних документів, сум платежів про надходження і перерахування коштів, вхідного і вихідного залишків коштів, в тому числі, проведення виїмки оригіналів документів, на підставі яких був відкритий та використовувався зазначений рахунок у вказаному періоді, а саме: заяв на відкриття

та обслуговування рахунку, наказів про призначення службових осіб, карток

із зразками підписів та відбитком печатки, довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами, а також документів, пов'язаних із здійсненням фінансово-господарських операцій між ДП„Тростянецький спиртовий заводВ» та ПП „Вояж-Восток-08В» (код ЄДРПОУ 35706941) а саме: платіжних доручень, видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку і довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку, угод та інших документів, в тому числі, документів віддаленого доступу до рахунку №26000300001442.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, суд, -

п о с т а н о в и в :

Подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 -задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та провести виїмку у Вінницькій обласній дирекції ПАТ «БАНК ФОРУМ», МФО 322948, представництво якого розташоване за юридичною адресою: м. Вінниця, вул. Архітектора Артинова , 46, інформації про рух коштів по розрахунковому рахунку № №26000300001442 відкритому та використовувану ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» (код ЄДРПОУ 05459157) за період з 01.01.2009 року по 01.01.2011 р. р. із відображенням інформації про контрагентів, призначення платежів, дати і часу їх проведення, номерів платіжних документів, сум платежів про надходження і перерахування коштів, вхідного і вихідного залишків коштів, в тому числі, проведення виїмки оригіналів документів, на підставі яких був відкритий та використовувався зазначений рахунок у вказаному періоді, а саме: заяв на відкриття та обслуговування рахунку, наказів про призначення службових осіб, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами, а також документів, пов'язаних із здійсненням фінансово-господарських операцій між ДП „Тростянецький спиртовий заводВ» та ПП „Вояж-Восток-08В» (код ЄДРПОУ 35706941), а саме: платіжних доручень, видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку і довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку, угод та інших документів, в тому числі, документів віддаленого доступу до рахунку №26000300001442.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: