Постанова

від 11.01.2012 по справі 4-49/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-49/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

„11В» січня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинського С.В. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в Київській філії ПАТ В«КредобанкВ» (МФО 321897) документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинський С.В. звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в Київській філії ПАТ В«КредобанкВ» (МФО 321897).

Свої вимоги мотивує тим, що в СВ ПМ ДПА в Київській області знаходиться кримінальна справа № 07-8203, порушена 24.11.11 відносно директора ТОВ В«Компанія ПоліссяВ» (ЄДРПОУ 24217371) ОСОБА_1 за фактом ухилення ним від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що колишній директор ТОВ В«Компанія ПоліссяВ»ОСОБА_1, в липні - вересні 2008 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що має ознаки В«фіктивностіВ» - ТОВ В«ХолтексВ» (ЄДРПОУ 32131031) та в подальшому, в порушення п.п.5.2.1 п. 5.2 п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР В«Про оподаткування прибутку підприємствВ» та пп. 7.4.1, 7.4 ст 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР В«Про податок на додану вартістьВ» безпідставно включив до складу валових витрат та податкового кредиту ТОВ В«Компанія ПоліссяВ»вартість нібито придбаних у ТОВ В«ХолтексВ»товарів, чим умисно занизив податок на прибуток на суму 790 521,0 грн. та податок на додану вартість на суму 632 417,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 1 422 938,00 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, під час розслідування справи встановлено, що в 2011 році ТОВ В«Компанія ПоліссяВ»здійснило також видимість придбання товарів у ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162.

Згідно матеріалів справи та інформації ВПМ Броварської ОДПІ встановлено, що в Київській філії ПАТ В«КредобанкВ» (МФО 321897) відкрито банківський рахунок №2600301032542 (гривня, євро, долар США) ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162 який використовувався невстановленими слідством особами для досягнення злочинних цілей пов'язаних з ухиленням від сплати податків.

Вивчивши подання, вважаю, що подання підлягає задоволенню частково, оскільки в матеріалах справи відсутні будь-які свідчення про те, що органами ПМ ДПА в Київській області було зроблено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи -суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу для розкриття банківської таємниці ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162 клієнта Київської філії ПАТ В«КредобанкВ» (МФО 321897). Крім того, розділом 4, главою 12 Цивільно-Процесуального кодексу України встановлено механізм і порядок розкриття банківської таємниці, а тому в цій частині подання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кримінально-процесуального кодексу України, ст.ст. 60, 62 закону України В«Про банки та банківську діяльністьВ» ,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинського С.В. задовольнити частково.

В частині розкриття банківської таємниці щодо ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162 -відмовити.

Задовольнити подання в частині проведення виїмки в Київській філії ПАТ В«КредобанкВ» (МФО 321897) наступних документів (у разі їх попереднього вилучення завірених належним чином копій):

- листів, заяв, та інших документів, наданих ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162 для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку №2600301032542 (гривня, євро, долар США);

- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162, для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162;

- копії паспортів службових осіб ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162, а також осіб уповноважених здійснювати оперції по рахунку;

- реєстраційних документів ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування та на встановлення електронної системи „Банк-КлієнтВ» , а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162 вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитних справ ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162, (кредитних договорів (угод), договорів застави (іпотеки), листів, заяв та інших документів, які подавались ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162 з метою отримання кредитних коштів;

- виписки про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку № 260003807501 (гривня, євро, долар США) (в друкованому та електронному вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу) з 01.01.08 по 10.01.12;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №2600301032542 (гривня, євро, долар США) з 01.01.08 по 10.01.12;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №2600301032542 (гривня, євро, долар США) з 01.01.08 по 10.01.12;.

- первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ В«КітілларВ»код ЄДРПОУ 37268162, а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків.

- договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладених на виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним чином копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажу векселів, звітів комісіонера, актів пред'явлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунок №2600301032542 (гривня, євро, долар США), чи їх списання із вказаного рахунку.

Постанова є обов'язковою до виконання службовими особами Київської філії ПАТ В«КредобанкВ» (МФО 321897).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: