Ухвала

від 09.07.2015 по справі 137/1168/15-к

ЛІТИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

137/1168/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.07.2015р. с.м.т. Літин

Слідчий суддя Літинського районного суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника СВ Літинського РВ УМВС України у Вінницькій області капітана міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на продовження законодавчо визначеного терміну проведення у кримінальному провадженні №42014020210000014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Літинської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02141383, місцеперебування вул. Фабріціуса, 15, смт. Літин Літинського району Вінницької області) із правом проведення одночасної зустрічної звірки з Товариством з обмеженою відповідальністю «Комерційна будівельно-сервісна компанія» (код ЄДРПОУ 37220251, місцеперебування - вул. Сосонське шосе, 4, смт. Літин Літинського району Вінницької області), за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивуючи його тим, що у нього в провадженні перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014020210000014 від 18.09.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , являючись директором ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія", будучи службовою особою, під час виконання реконструкції будівлі СЗШ І-ІІІ ступенів с. Бруслинів, Літинського району Вінницької області, шляхом зловживання службовим становищем, за попередньою змовою зі службовими особами відділу освіти Літинської РДА, вніс неправдиві відомості до актів виконання робіт та здійснив привласнення бюджетних коштів на загальну суму 133244, 14 гривень.

Так, ОСОБА_4 23.07.2013 р., уклав з начальником відділу освіти Літинської РДА ОСОБА_5 договір підряду в капітальному будівництві № 1 на проведення будівельно-монтажних робіт, пов`язаних з реконструкцією будівлі СЗШ І III ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області, який зобов`язувався виконати протягом 6 місяців з дня початку робіт. Згідно умов даного договору, договірна ціна робіт визначалась на основі твердого кошторису, є твердою і складає 383736 гривень. Крім того, виконавець повинен приступити до виконання робіт протягом 5 днів з дня виконання замовником зобов`язань щодо передачі проектної та дозвільної документації. Фактично, ОСОБА_4 приступив до виконання робіт 24.07.2013 р.

Протягом 2013 року, а саме: 24.07.2013 р., 23.08.2013 р., 19.09.2013 р., 25.10.2013 р., 25.12.2013 р., 15.08.2014 р., ОСОБА_4 , діючи умисно, виготовив акти приймання виконаних будівельних робіт в які вніс завідомо неправдиві відомості про проведення реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області, в яких вказав перелік робіт, які проводились ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія", хоча вказаний перелік робіт проводився не в повному обсязі та по значно вищих цінах від усереднених цін України на будівельні ресурси за 2013 рік.

Складені таким чином завідомо неправдиві акти приймання виконаних будівельних послуг, ОСОБА_4 підписавши та поставивши печатку надав на підпис начальнику відділу освіти Літинської РДА ОСОБА_5 , який після підписання даних актів надав їх у бухгалтерію відділу освіти Літинської РДА для оплати.

На підставі зазначених актів приймання виконаних будівельних робіт, у яких містились неправдиві відомості про перелік, кількість та об`єми виконаних робіт, відділ освіти Літинської РДА на рахунок ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія" перераховано грошові кошти на загальну суму 261940,73 гривень, що призвело до зайвого перерахування коштів на загальну суму 133244,14 гривень.

Після надходження вищевказаних грошових коштів в сумі 133244,14 гривень на рахунок ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія", ОСОБА_4 , умисно, із корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, даними грошовими коштами заволодів, розпорядившись ними на свій розсуд.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що в 2013 році з Літинського районного бюджету для проведення реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області, виділено кошти на загальну суму 300000 гривень. Крім того, з бюджету Бруслинівської сільської ради виділено 50000 гривень.

У ході проведення перевірки установлено, що ремонтні роботи щодо реконструкції будівлі СЗШ І ІІІ ступенів с. Бруслинів Літинського району Вінницької області ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія" проведенні не в повному обсязі та не у тій кількість та об`ємах, які зазначені в актах виконаних робіт, а також по значно вищих цінах від усереднених цін України на будівельні ресурси за 2013 рік. Таким чином директор ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія" ОСОБА_4 привласнив бюджетні кошти на загальну суму 133244,14 гривень.

З метою з`ясування суми привласнених коштів та правильності використання надходжень з державного бюджету, виникла необхідність у дослідженні окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти Літинської РДА з одночасною зустрічною звіркою із ТОВ "Комерційна будівельно-сервісна компанія", у зв`язку з чим слідчим СВ літинського РВ УМВС у Вінницькій області 10.06.2015 р. винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії (а.с.15-16).

15.07.2015 р. слідчим суддею Літинського районного суду Вінницької області винесено ухвалу про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Літинської РДА з правом проведення одночасної звірки в ТОВ «Комерційна будівельно-сервісна компанія» (а.с. 17-19).

Головним державним фінансовим інспектором ОСОБА_6 проведено ревізію у відділі освіти Літинської РДА, однак при спробі провести зустрічну звірку у ТОВ «Комерційна будівельно-сервісна компанія», директором даного підприємства не було допущено головного державного фінансового інспектора для проведення зустрічної звірки, без пояснень причини відмови. Будь-які документи, які свідчать про проведення реконструкції будівлі СЗШ с. Бруслинів, Літинського району Вінницької області, останній надати відмовився. Вказані факти підтверджуються актом Державної фінансової інспекції у Вінницькій області від 02.07.2015 р. (а.с.24).

Посилаючись на вищевикладене слідчий вважає, що під час проведення ревізії можуть виявитись достовірні дані, на підставі яких можна буде встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, щодо службового підроблення та привласнення бюджетних коштів та, які будуть процесуальним джерелами доказів та слугуватимуть речовими доказами по кримінальному провадженню.

Слідчий зазначає, що працівники ТОВ «Комерційна будівельно-сервісна компанія» навмисне перешкоджають проведенню слідчих дій, що можливо розцінювати як бажання уникнути відповідальності.

Згідно ухвали Літинського районного суду Вінницької області, визначено термін проведення ревізії строком 15 робочих днів починаючи з 18.06.2015 р. по 09.07.2015 р. У зв`язку з тим, що термін проведення ревізії закінчується 09.07.2015, а для завершення ревізії необхідно провести зустрічну звірку у ТОВ «Комерційна будівельно-сервісна компанія», тому виникла необхідність у продовжені строків проведення ревізії.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до п.1.3 спільного наказу N 346/1025/685/53 від 19.10.2006 р. «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» підконтрольною установою є міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, бюджетні установи та суб`єкти господарювання державного сектора економіки, підприємства й організації, які отримують (отримували в період, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів та державних фондів або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.

Згідно відомостей, які містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, відділ освіти Літинської РДА (код ЄДРПОУ 02141383) відноситься до суб`єктів господарювання державного сектору економіки.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні № 2939-XII від 26.01.1993 р. (в редакції від 19.04.2014 р.) позапланові виїзні ревізії проводиться у разі надходження до органа державного фінансового контролю доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю і можуть здійснюватися лише на підставі рішення суду.

Питання законності розпорядження державними коштами ТОВ «Комерційна будівельно-сервісна компанія» можуть бути досліджені лише в ході проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності суб`єкта господарювання.

Дане клопотання подається з метою надання дозволу Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на продовження законодавчо визначеного терміну на 5 робочих днів проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Літинської районної державної адміністрації із правом проведення одночасної зустрічної звірки з Товариством з обмеженою відповідальністю «Комерційна будівельно-сервісна компанія».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Просив продовжити термін позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності на 5 робочих днів.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, враховуючи потребу у спеціальних знаннях у галузі фінансового контролю, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ч. 12 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Враховуючи обставини, які обґрунтовують необхідність у продовженні законодавчо визначеного терміну позапланової ревізії на 5 робочих днів з 10.05.2015 р. по 16.07.2015 р., слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника СВ Літинського РВ УМВС України у Вінницькій області капітана міліції ОСОБА_3 , задовільнити.

Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на продовження проведення у кримінальному провадженні № 42014020210000014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Літинської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02141383, місцеперебування вул. Фабріціуса, 15, смт. Літин Літинського району Вінницької області) із правом проведення одночасної зустрічної звірки з Товариством з обмеженою відповідальністю «Комерційна будівельно-сервісна компанія» (код ЄДРПОУ 37220251, місцеперебування - вул. Сосонське шосе, 4, смт. Літин Літинського району Вінницької області) в період з 23.07.2013 р. по 31.08.2014 р. на 5 робочих днів.

Термін позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності у відділі освіти Літинської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02141383, місцеперебування вул. Фабріціуса, 15, смт. Літин Літинського району Вінницької області) із правом проведення одночасної зустрічної звірки з Товариством з обмеженою відповідальністю «Комерційна будівельно-сервісна компанія» (код ЄДРПОУ 37220251, місцеперебування - Сосонське шосе, 4, смт. Літин Літинського району Вінницької області) за період діяльності з 23.07.2013 р. по 31.08.2014 р. - продовжити на 5 робочих днів, тобто з 10.07.2015 р. по 16.07.2015 р..

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_1