Рішення

від 26.01.2009 по справі 2о-40/09/16

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 2о-40/09/16

   Справа № 2о-40/09/16

   РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

26 січня

2009 року    Київський районний суд м.

Харкова у складі:

головуючого   -  

судді  Колесник С.А.

при

секретарі  -            Половинко М.А.,

           розглянувши у відкритому судовому засіданні

в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у

Київському районі м. Харкова, зацікавлені особи: Товариство з обмеженою

відповідальністю науково-виробнича фірма „Технологія-5”, Філія Відкритого

акціонерного товариства „Укрексімбанк” м.Харкова про розкриття банком

інформації, яка містить банківську таємницю, -

Встановив:

            Державна податкова інспекція у

Київському районі м.Харкова 06.01.2009 року звернулася до суду  з заявою, у якій просить зобов'язати Філію

Відкритого акціонерного товариства „Укрексімбанк” м.Харкова у якому Товариством

з обмеженою відповідальністю науково-виробничою фірмою „Технологія-5” (код

ЄДРПОУ 23758120) відкрито розрахункові рахунки № 26002000122063 та №

26057000122063, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, шляхом

надання ДПІ у Київському районі м. Харкова довідки про обсяг та обіг коштів з

вказівкою призначення платежів та контрагентів ТОВ науково-виробнича фірма

„Технологія-5” за період з 01.10.2005р. по 16.12.2008р., посилаючись на наступне.

На

податковому обліку в ДПІ у Київському районі м.Харкова з 03.10.1995р.

знаходиться Товариство з обмеженою відповідальністю науково-виробнича фірма

„Технологія-5”, зареєстровано 29.09.1995р. рішенням виконавчого комітету

Харківської міської Ради № запису 14801200000022598.

ТОВ

НВФ „Технологія-5” відкрито у філії ВАТ „Укрексімбанк” наступні рахунки: №

26002000122063 та № 26057000122063

Постановою

Господарського суду Харківської області від 29.10.2008 року по справі

№Б-50/86-08 ТОВ НВФ „Технологія-5” визнано банкрутом, ліквідатором призначено

ОСОБА_1.

Відповідно

до п.6 ч.6 ст.11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”

позапланова виїзна перевірка проводиться у разі реорганізації (ліквідації)

підприємства.

Згідно

направлення №1373 від 16.12.2008р. та Наказу № 1259 від 15.12.2008р. ДПІ у

Київському районі м. Харкова на підставі п.6 ч.6 ст. 11-1 ЗУ № 509-ХII проводить з 16.12.2008р. по 22.12.2008р. виїзну

позапланову документальну перевірку ТОВ НВФ „Технологія-5” за період з

01.10.2005р. по 16.12.2008р. В результаті виходу встановлено, що ліквідатор ТОВ

НВФ „Технологія-5” відсутній за своїм місцем знаходження - м. Харків, АДРЕСА_1,

про що складено Акт № 1042/23-304/23758120 від 16.02.2008р.

Таким

чином, ненадання ТОВ НВФ „Технологія-5” документів для проведення перевірки

свідчить про невиконання платником податків своїх обов'язків, внаслідок чого

ДПІ у Київському районі м.Харкова позбавлена можливості проведення обов'язкової

позапланової виїзної перевірки у зв'язку з ліквідацією платника податків, тобто

ДПІ не може виконати функції, покладені на неї Державою.

Представник заявника  у судове засідання  з»явився, заяву підтримав у повному обсязі.

Представники

зацікавлених осіб у судове засідання не з'явилися, будучи належним чином

оповіщеними про день та час розгляду справи. Причини неявки суду не повідомили.

Суд, дослідивши матеріали

справи, вважає заяву законною та обґрунтованою, виходячи з наступного.

На

податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Харкова з 03.10.1995р.

знаходиться ТОВ НВФ „Технологія-5”, зареєстровано 29.09.1995р. рішенням

виконавчого комітету Харківської міської Ради № запису 14801200000022598  (а.с. 23).

ТОВ

НВФ „Технологія-5” відкрито у філії ВАТ „Укрексімбанк” наступні рахунки:

№26002000122063 та № 26057000122063 (а.с. 6).

Відповідно

до ст.11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»  №509-ХІІ 

від 04.12.90р. із змінами та доповненнями, органи державної податкової

служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами

України, мають право здійснювати планові та позапланові виїзні перевірки

своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів

(обов'язкових платежів), додержання валютного законодавства юридичними особами,

їх філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами, що не мають

статусу юридичної особи, а також фізичними особами, які мають статус суб'єктів

підприємницької діяльності чи не мають такого статусу, на яких згідно із

законами України покладено обов'язок утримувати та/або сплачувати податки і

збори (обов'язкові платежі).

Відповідно

до п.6 ч.6 ст.11-1 Закону України „Про державну податкову службу в

Україні”,  позапланова виїзна перевірка

проводиться у разі реорганізації (ліквідації) підприємства.

Згідно

направлення № 1373 від 16.12.2008р. та Наказу № 1259 від 15.12.2008р. ДПІ у

Київському районі м. Харкова повинно було проводити  з 16.12.2008р. по 22.12.2008р. виїзну

позапланову документальну перевірку ТОВ НВФ „Технологія-5” за період з

01.10.2005р. по 16.12.2008р. (а.с.7, 8).

Відповідно

до Акту № 1042/23-304/23758120 від 16.12.2008р. встановлено відсутність

ліквідатора ТОВ НВФ „Технологія-5” (код ЄДРПОУ 23758120) за юридичною адресою

та фактичним місцезнаходженням: 61064, м. Харків, АДРЕСА_1  (а.с. 5-6).

            Відповідно до ст.60 Закону України

"Про банки та банківську таємницю" від 07.12.2000р. № 2121 відомості

про стан рахунків клієнтів є банківською таємницею.

           Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про

банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. інформація щодо юридичних та

фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на

письмову вимогу суду або за рішенням суду.

На

підставі викладеного, керуючись ст. ст.10,11,60,88,212-215,289,290 ЦПК України,

ст. 1076 ЦК України, ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську

діяльність», ст.11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»

суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву

Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова задовольнити.

            Зобов'язати  Філію Відкритого акціонерного товариства

„Укрексімбанк” м. Харкова (МФО 351618) надати до ДПІ у Київському районі м.

Харкова інформацію про обсяг та обіг з вказівкою призначення платежів та

контрагентів на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю

науково-виробничої фірми «Технологія-5» код ЄДРПОУ 23758120: №26002000122063,

№26057000122063 за період з 01.10.2005р. по 16.12.2008р.

Рішення

підлягає негайному виконанню.

Рішення

може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської

області через Київський районний суд м. Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з

дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження

рішення не зупиняє його виконання.

Суддя -