Ухвала

від 22.04.2015 по справі 464/3374/15-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3374/15-к

пр.№ 1-кс/464/973/15

У Х В А Л А

про проведення обшуку

22.04.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого першого відділу ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №3201514000000086 від 21.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях (майнового комплексу) ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» (ЄДРПОУ 36361498), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул.Наукова 2Б.

В обґрунтування покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали від 20.04.2015 вх.№2820 оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області відносно службових осіб ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» (ЄДРПОУ 36361498).

З матеріалів, які стали підставою реєстрації в ЄРДР вбачається, що службові особи ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» у період 2012-2014 років умисно ухилились від сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування на суму понад 1,9 млн. грн.

Так, згідно матеріалів від 20.04.2015 вх.№2820 встановлено, що ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» відома в Україні та за її межами ІТ компанія, яка спеціалізується на розробці програмного забезпечення, інтернет сайтів, іншого ІТ продукту та його супроводження. В більшості випадків замовником зазначених вище продуктів виступає засновник Компанія «Симфоні Солюшинс Н.В.» (Нідерланди). Для виконання зазначених вище об`ємів ІТ продуктів необхідна значна кількість спеціалістів вузького профілю (програмістів), однак згідно даних 1-ДФ на ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» протягом 2012-2014 років офіційно отримувало дохід шість осіб з яких лише одна заробітню плату. Службові особи ТОВ «Симфоні Солюшиннс Україна» з метою мінімізації сплати податкових зобов`язань, усіх працівників які працювали на даному СГД оформили приватними підприємцями, а для нових працівників одною з вимог є оформлення приватним підприємцем та надання доручення на представлення його інтересах в державних та банківських установах. Окрім цього встановлено, що постійно на ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» працює протягом 2011-2014 років не менше ста працівників, які оформлені як приватні підприємці, також встановлено, що весь контроль над розрахунковими рахунками ФОП здійснюється виключно керівництвом підприємства, подача звітності в органи ДФС та пенсійного фонду здійснюється систематизовано працівниками бухгалтерії та в більшості випадках відсилається з однієї електронної адреси.

Службовими особами ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» від імені приватних підприємців укладено договори по наданню послуг в сфері ІТ технологій з підприємствами нерезидентами. Кошти за дані послуги поступають на розрахункові рахунки приватних підприємців в іноземній валюті Євро, та в подальшому перераховувались на рахунки ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна», з розшифровкою призначення платежу - соціальний внесок, за винятком заробітної плати працівника, яка перераховувалась на картковий рахунок в еквіваленті 800-1200 євро в місяць. Фінансові операції здійснювались виключно службовими особами ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» від імені працівників, які оформлені приватними підприємцями. Дані операції спричиняють ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб та не сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування у великих розмірах.

Наведене вище підтверджується поясненням гр. ОСОБА_5 , який працював в ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна», протягом 2011-2013 років. Також отримано пояснення від громадянки ОСОБА_6 , яка пояснила що з 2011 року працювала на ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна», на посаді бухгалтера, в обов`язки якої входило ведення фінансової звітності фізичних осіб підприємців котрі працювали на ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» (формування та подача звітності в ДПІ), додатково повідомила, що усі працівники ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» були зареєстровані як приватні підприємці а їхня діяльність була систематизована та контролювалась безпосередньо керівником та бухгалтерією ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна».

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» орендує офісні приміщення у ТОВ «Галицька торгова асоціація» за адресою: м.Львів, вул.Наукова, 2Б.

В приміщеннях за вказаною адресою можуть зберігатись фінансово-господарські документи щодо діяльності фізичних осіб - підприємців, їх печатки, штампи, інші документи щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, їх бланки, комп`ютерна техніка та магнітні носії, на яких вони виготовлялись та зберігаються, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, отримані в наслідок реалізації ТМЦ, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні. У разі застосування інших, передбачених КПК України способів отримання зазначених документів чи предметів, їх може бути приховано чи знищено для прикриття незаконної діяльності та уникнення відповідальності.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим ОСОБА_2 клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого першого відділу ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях (майнового комплексу) за адресою: м.Львів, вул. Наукова, 2Б, що належать ТОВ «Галицька торгова асоціація» (ЄДРПОУ 20794083) та які фактично орендує ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» (ЄДРПОУ 36361498), з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів щодо проведення ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» господарських операцій з їх контрагентами, фактичними постачальниками та покупцями ТМЦ, їх печатки, штампи, інші документи щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, їх бланки, комп`ютерна техніка та магнітні носії, на яких вони виготовлялись та зберігаються, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, отримані внаслідок реалізації ТМЦ, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні №3201514000000086 від 21.04.2015.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1