Ухвала

від 05.11.2013 по справі 592/11754/13-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/11754/13-к

Провадження № 1-кс/592/2655/13

УХВАЛА

05 листопада 2013 року м.Суми Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О. про надання дозволу на проведення обшуку будівель виробничого призначення Качанівського газопереробного заводу, за адресою: Сумська область, Охтирський район с. Мала Павлівка вул. Центральна буд. 1, що на праві колективної власності належить Відкритому акціонерному товариству «Укрнафта».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 16.10.2013 р. за №32013200000000095 за скоєння службовими особами ТОВ «Даск» (код ЄДРПОУ 32778484) факту ухилення від сплати податків на суму 3 млн. 738 тис. 322,02 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж 2012 року службові особи ТОВ «Даск» (код ЄДРПОУ 32778484, м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а) здійснювали поставки скрапленого газу з Качанівського ГПЗ ВАТ «Укрнафта», розташованого за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка. Транспортування газу здійснювалось власним автотранспортом ТОВ «Даск», а також транспортом, орендованим у ФОП ОСОБА_2, який одночасно є ІНФОРМАЦІЯ_1 ТОВ «Даск», з виробничих потужностей Качанівського ГПЗ ВАТ «Укрнафта» безпосередньо на автозаправну станцію, розташовану за адресою: АДРЕСА_1, та автозаправні станції інших підприємств, які розташовані на території Сумської області.

Однак, службові особи ТОВ «Даск», з метою ухилення від сплати податків, придбання даного скрапленого газу здійснювали по підробленим податковим накладним та іншим документам, оформленим від ТОВ «Інформтрест-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 37860819, м. Сімферополь, вул. Монтажна, 5). Завідомо підроблені документи у подальшому безпідставно використані службовими особами ТОВ «Даск» в податковому обліку підприємства для завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Вказані дії службових осіб ТОВ «Даск» призвели до ненадходження до бюджету упродовж 2012 року податку на додану вартість в розмірі 1 млн. 823 тис. 571,72 грн. та податку на прибуток в розмірі 1 млн. 914 тис. 750,30 грн., а всього таким чином на загальну суму 3 млн. 738 тис. 322,02 грн., що є особливо великим розміром.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що Качанівське ГПЗ ВАТ «Укрнафта» використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка, вул. Центральна, буд.1, де фактично знаходяться офісні та складські приміщення підприємства.

З метою вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, та зберегли на особі його сліди або були об'єктом злочинних дій (первинна бухгалтерська та інша документація), старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку будівель виробничого призначення Качанівського газопереробного заводу, за адресою: Сумська область, Охтирський район с. Мала Павлівка вул. Центральна буд. 1, що на праві колективної власності належить Відкритому акціонерному товариству «Укрнафта».

Відповідно до ст. ч. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області не обґрунтував підстави для проведення обшуку та не надав достатній обсяг матеріалів, вважаю відмовити у наданні дозволу на проведення обшуку.

З поданого клопотання та доданих до нього матеріалів не вбачається підтвердження про знаходження у зазначеному в клопотанні місці відшукуваних предметів та речей, які мають значення для досудового розслідування.

За таких обставин, проводити обшук для пошуку документів, які мають значення для справи, а також інші предмети здобуті злочинним шляхом, не доцільно, оскільки проведення такої слідчої дії безпідставно порушує право громадянина, передбачене ст. 30 Конституції України, на недоторканість житла чи іншого володіння особи.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О. про надання дозволу на проведення обшуку будівель виробничого призначення Качанівського газопереробного заводу, за адресою: Сумська область, Охтирський район с. Мала Павлівка вул. Центральна буд. 1, що на праві колективної власності належить Відкритому акціонерному товариству «Укрнафта», відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя: А.М. Алфьоров