Ухвала

від 13.07.2015 по справі 537/3159/15-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/566/2015

Справа № 537/3159/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.07.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання прокурора прокуратури м. Кременчука юриста 3 класу ОСОБА_3 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

13 липня 2015 року прокурор прокуратури м. Кременчука юрист 3 класу ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку квартири розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , 2/3 частки якої на праві власності належить ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинах суб`єктів господарської діяльності з ТОВ «Глобинський переробний завод», чорнових записів в електронному та паперовому вигляді (блокноти, журнали, чернетки), в яких міститься інформація з адресами, телефонами громадян, які постійно проводять реалізацію сої за готівкові кошти та громадян причетних до незаконної діяльності ТОВ «Гранд ішим», ТОВ «Рунд», ТОВ «Сільгосп-центр», ПП «Айсберг прайм», ФГ «Куценко», ТОВ «Прайм гарант груп», ТОВ «Продакшн груп», ТОВ «Ледімпекс», ТОВ «Ліхтерн», ПП "Данильченко", ТОВ «Піраміда ЛТД», ПП «Реджина Плюс», ТОВ «Карма-А», ТОВ «Макрос-Опт», ТОВ «Олімп-Агро», ТОВ «Вторметекспорт», ТОВ «МНВП «СТС» та ТОВ «Зерно Агротрейд», пов`язаної з конвертацією коштів у готівку з наданням завідомо підроблених документів для формування неправомірної податкової вигоди третім особам, не заповненні бланки, печатки та штампи вказаних суб`єктів господарської діяльності та інших підприємств, кошти для закупівлі сої за готівку, пластикові банківські картки для отримання коштів від службових осіб ТОВ «Глобинський переробний завод» та їх посередників, телефони в яких зазначено номера громадян, що реалізовували сою за готівку та громадян, які мають відношення до протиправної діяльності вказаних СГД, комп`ютерна техніка для виготовлення документів, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорсткому магнітному диску, оптичні лазерні диски, магнітні дискети).

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000003 від 12.02.2015 року за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод» (код ЄДРПОУ 30547403) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» з 2013 року по квітень 2015 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності відобразили в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гранд ішим» (код ЄДРПОУ 38969270), ТОВ «Рунд» (код ЄДРПОУ 38772692), ТОВ «Сільгосп-центр» (код ЄДРПОУ 37502704), ПП «Айсберг прайм» (код ЄДРПОУ 36108087), ФГ «Куценко» (код ЄДРПОУ 34031293), ТОВ «Прайм гарант груп» (код ЄДРПОУ 39271342), ТОВ «Продакшн груп» (код ЄДРПОУ 39225162), ТОВ «Ледімпекс» (код ЄДРПОУ 38086325), ТОВ «Ліхтерн» (код ЄДРПОУ 38900476), ПП "Данильченко" (код ЄДРПОУ 35985613), ТОВ «Піраміда ЛТД» (код ЄДРПОУ 37455560), ПП «Реджина Плюс» (код ЄДРПОУ 35828333), ТОВ «Карма-А» (код ЄДРПОУ 38136983), ТОВ «Макрос-Опт» (код ЄДРПОУ 37846050), ТОВ «Олімп-Агро» (код ЄДРПОУ 35091107), ТОВ «Сі Гейт» (код ЄДРПОУ 37265617), ТОВ «Вторметекспорт» (код ЄДРПОУ 30127924), ТОВ «МНВП «СТС» (код ЄДРПОУ 05252491) та ТОВ «Зерно Агротрейд» (код ЄДРПОУ 38234181), в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 1450000 грн., що в понад 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.

Працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області було проведено позапланову перевірку ТОВ «Глобинський переробний завод» по взаємовідносинах з ТОВ «Гран ішим» (код ЄДРПОУ 38969270) та складено акт перевірки № 2623/16-03-22-17/30547407 від 13.11.2014. Згідно висновку акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» порушили п. 198.1, п.198.4, п.198.6 ст. 198, п.201.6 ст. 201 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, в результаті чого підприємством ТОВ «Глобинський переробний завод» занижено податок на додану вартість на загальну суму 226161 грн.

16.01.2015 року працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області було проведено позапланову перевірку ТОВ «Глобинський переробний завод» та складено акт перевірки № 48/16-03-22-02-12/30547403 від 16.01.2015 року. Згідно висновку до акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» порушили п. 198.1, п.198.2, п.198.3 п. 198.4, ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого підприємством ТОВ «Глобинський переробний завод» занижено податок на додану вартість на загальну суму 1224097 грн.

До матеріалів кримінального провадження 16.06.2015 року долучено матеріали позапланової документальної перевірки, а саме копію акту № 503/16-03-22-02-12/30547403 від 10.04.2015 року, з питань проведених взаємовідносин ТОВ «Глобинський переробний завод» з ТОВ «Ледімпекс» за вересень 2014 року, з ТОВ «Піраміда ЛТД» за серпень, вересень, жовтень 2014 року, з питань віднесення сум податкового кредиту до декларації з ПДВ за вересень 2014 року по ТОВ «Зерно-Агротрейд», ТОВ МНВП «СТС», ТОВ «Рунд», ТОВ «Олімп-Агро», ТОВ «Вторметекспорт», з питань віднесення сум податкового кредиту до декларації з ПДВ за вересень - жовтень 2014 року по ТОВ «Прайм Гарант Груп», взаємовідносин з ТОВ «Продакшн груп» за липень 2014 року, взаємовідносин з ТОВ «Карма-А» за листопад-грудень 2013 року, січень, червень 2014 року, ТОВ «Макрос-Опт», за листопад 2013, травень-червень 2014 року, ПП «Реджина Плюс», висновками якого було встановлено порушення податкового законодавства по вказаних взаємовідносинах службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод».

Встановлено, що вирішенням всіх питань щодо пошуку та вибору підприємств-постачальників сої в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод» безпосередньо займався комерційний відділ ТОВ «Фірма «Астарта-Київ», яке являється засновником ТОВ «Глобинський переробний завод».

Допитом свідка ОСОБА_5 , колишнього начальника комерційного відділу ТОВ «Глобинський переробний завод», встановлено, що відомості про вище вказаних постачальників сої надавалися безпосередньо з комерційного відділу ТОВ «Фірма «Астарта - Київ». Всі дії по складанню договорів, додатків до них та інші питання співпраці з постачальниками, безпосередньо узгоджувалися з комерційним відділом ТОВ «Фірма «Астарта - Київ». Також питаннями оформлення договірної документації по постачанню сої від вказаних підприємств-контрагентів та надання її в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод» займалася ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), яка на період 2013-2014рр. займала посаду заступника начальника комерційного відділу ТОВ «Фірма «Астарта-Київ».

Допитом свідка ОСОБА_6 , колишнього начальника служби безпеки ТОВ «Глобинський переробний завод», встановлено, що для перевірки підприємств-контрагентів постачальників сої в адресу служби безпеки ТОВ «Глобинський переробний завод» від ОСОБА_4 засобами електронного зв`язку на електронну скриньку підприємства надходили відомості відносно підприємств-постачальників сої, а саме сканкопії установчих документів для їх подальшої перевірки службою безпеки на предмет наявності свідоцтв платника ПДВ.

Згідно відомостей адресно-довідкового підрозділу УДМС України в Полтавській області № 4/21579 від 21.05.2015 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки № 39222560 від 17.06.2015 року наданої відділом державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції Полтавської області встановлено, що 2/3 частки власності квартири розташованої за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_4 .

Враховуючи те, що за місцем реєстрації і проживання ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись необхідні слідству документи та речі, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженні та мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, з метою недопущення їх знищення, приховування, невидачі, виникла необхідність в проведенні обшуку зазначеної квартири, в зв`язку з чим прокурор звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Прокурор в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так, слідчим суддею встановлено, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування об`єднаного кримінального провадження № 32015170090000003, відомості про яке внесено до ЄРДР 12.02.2015 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 1450000 грн. службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод» (код за ЄДРПОУ 30547403), на протязі 2013-2015 років, в результаті віднесення до податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість фінансово-господарських операцій з ТОВ "Гранд ішим" (38969270), ТОВ «Рунд» (код ЄДРПОУ 38772692),ТОВ «Сільгосп-центр» (код ЄДРПОУ 37502704), ПП «Айсберг прайм» (код ЄДРПОУ 36108087), ФГ «Куценко» (код ЄДРПОУ 34031293), ТОВ «Прайм гарант груп» (код ЄДРПОУ 39271342), ТОВ «Продакшн груп» (код ЄДРПОУ 3922251342), ТОВ «Ледімпекс» (код ЄДРПОУ 38086325), ТОВ «Ліхтерн» (код ЄДРПОУ 38900476), ПП "Данильченко" (код ЄДРПОУ 35985613) ТОВ «Піраміда ЛТД» (код ЄДРПОУ 37455560), ТОВ «Сі Гейт» (код ЄДРПОУ 37265617), ТОВ «Зерно-Агротрейд» (код ЄДРПОУ 38234181), ТОВ МНВП «СТС» (код ЄДРПОУ 05252491), ТОВ «Вторметекспорт» (код ЄДРПОУ 30127924), з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Та відомості про яке внесені до ЄРДР 27.03.2015 року на підставі самостійного виявлення прокурором кримінального правопорушення за результатами перевірки у порядку нагляду, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод» (код ЄДРПОУ 30547403), на протязі 2013-2014 років, в результаті віднесення до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс» (код ЄДРПОУ 35828333), ТОВ «Карма-А» (код ЄДРПОУ 38136983), ТОВ «Макрос-Опт» (код ЄДРПОУ 37846050), ТОВ «Олімп-Агро» (код ЄДРПОУ 35091107), за попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею також встановлено, що на час розгляду даного клопотання, письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним згідно з витягу з кримінального провадження № 32015170090000003 фактом, будь-якій визначені фізичній особі не вручено.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі і цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться у певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

При цьому при вирішенні клопотання по суті важливе значення має саме наявність достатніх відомостей, які б вказували на вказані вище обставини.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1) було вчинено кримінальне правопорушення, 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах , можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. При цьому рішення слідчого судді про відмову в задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку ухвалюється з урахуванням досліджених в порядку ст. 94 КПК України доказів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує клопотання.

При дослідженні клопотання та матеріалів, поданих в його обґрунтування, слідчим суддею встановлено, що в обґрунтування ч. 5 ст. 234 КПК України прокурор посилається на інформацію, що отримана в ході проведення допитів свідків, колишніх працівників ТОВ «Глобинський переробний завод», що міститься зокрема в протоколах допиту гр. ОСОБА_6 від 12.05.2015 року та гр. ОСОБА_5 від 08.05.2015 року, де зазначено, що на думку останніх дані по підприємствах контрагентах, які є постачальниками сої на ТОВ «Глобинський переробний завод», надсилалися на електронну адресу ТОВ «Глобинського переробного заводу» колишньою працівницею ТОВ «Фірма «Астарта-Київ» гр. ОСОБА_4 електронною поштою, інших належних та допустимих законом доказів в підтвердження даного клопотання прокурором в судове засідання з його розгляду не надано.

Так, на час розгляду клопотання відсутні належні та допустимі законом докази в підтвердження того, що необхідні слідству документи знаходяться саме за місцем проживання гр. ОСОБА_4 , а саме в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 .

При цьому до клопотання долучено документи, які не засвідчені належним чином (відсутні назва посади, ПІБ особи, яка засвідчує копії, дата засвідчення, відбиток печатки), в зв`язку з чим слідчий суддя, позбавлений можливості прийняти їх до уваги як належні та допустимі докази.

Обмеження права на недоторканість володіння особи шляхом проведення обшуку може мати місце лише за наявності фактичних підстав для його проведення, тобто за наявності достатніх відомостей. Враховуючи вищевикладене, наявні матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, в зв`язку з його необґрунтованістю.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання прокурора прокуратури м. Кременчука юриста 3 класу ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1