Ухвала

від 06.07.2015 по справі 757/23146/15-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/23146/15-к

Примірник

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

06.07.2015 в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про проведення обшуку іншого володіння особи нежитлових приміщень, що на праві приватної власності належать ТОВ «БІ-ДЖІ РІЕЛТІ» (код ЄДРПОУ 31765165), які розташовані за адресою: м. Одеса, вул. Боженка, буд. 19-В, за місцем фактичного розташування офісних та складських приміщень ТОВ «ДК «ЄВРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 32575055), ППТФ «АНТОШКА» (код ЄДРПОУ 25030516), ПП «АНТОШКА» (код 30873931), ТОВ «АВТОІМПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 32810810), ГО «АВСКУ» (код ЄДРПОУ 36502436), ТОВ «МЕГА-7» (код ЄДРПОУ 3392369), ТОВ «БІ-ДЖІ РІЕЛТІ» (код ЄДРПОУ 31765165), ТОВ «СМАРТІ ФЕМІЛІ» (код ЄДРПОУ 38154557), ТОВ «МОЦАРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 33137673), ТОВ «ГУДВІН ПЛЮС» (код 36635381).

Обґрунтовуючи клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014000000000060 за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за ч. 2 ст. 209 КК України та за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ППТФ «АНТОШКА» входить до корпорації «RedHeaD» (ТОВ «ДК «ЄВРОПРОДУКТ») якою здійснюється фактичне управління підприємством. До корпорації «RedHeaD» (ТОВ «ДК «ЄВРОПРОДУКТ») також входять ПП «АНТОШКА» (код 30873931), ТОВ «АВТОІМПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 32810810), ГО «АВСКУ» (код ЄДРПОУ 36502436), ТОВ «МЕГА-7» (код ЄДРПОУ 3392369), ТОВ «БІ-ДЖІ РІЕЛТІ» (код ЄДРПОУ 31765165), ТОВ «СМАРТІ ФЕМІЛІ» (код ЄДРПОУ 38154557), ТОВ «МОЦАРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 33137673), ТОВ «ГУДВІН ПЛЮС» (код 36635381).

Згідно наявних у слідства даних, службові особи ППТФ «АНТОШКА» (код ЄДРПОУ 25030516), за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Зернопостач 2013» (код ЄДРПОУ 38560002), ТОВ «НІКА ТРЕЙДИНГ» (КОД ЄДРПОУ 37608032) (код ЄДРПОУ 37608032), організували злочинну схему ухилення від сплати податків, шляхом штучного заниження митної вартості імпортованих товарів, при проведенні їх оформлення в режимі «імпорт», необґрунтованого формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а також шляхом приховування об`єктів від оподаткування при здійсненні реалізації товарноматеріальних цінностей, шляхом не відображення в податковій звітності податку на додану вартість, документального оформлення безтоварних операцій, яка діє по теперішній час.

Також, досудовим розслідуванням установлено, що безпосередньо ТОВ «ДК «ЄВРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 32575055) в 2014-2015 роках користувалось послугами підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «РІАЛ СІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 39477146) та ТОВ «ДЕЛМАКС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461225), ТОВ «КЛАБ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 39643426), ТОВ «СЕМИКС» (код ЄДРПОУ 38348306), що стосується переведення безготівкових коштів у готівку на загальну суму понад 40 млн. грн., з метою подальшого їх використання без відображення у бухгалтерському та податковому обліках.

ТОВ «ДК «ЄВРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 32575055), ППТФ «АНТОШКА» (код ЄДРПОУ 25030516), ПП «АНТОШКА» (код ЄДРПОУ 30873931), ТОВ «МОЦАРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 33137673), ТОВ «ГУДВІН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 36635381) являючись суб`єктами підприємницької діяльності, платниками податку на додану вартість та платниками податку на прибуток, здійснюють зовнішньо економічну діяльність направлену на придбання товарів різного асортименту у підприємствнерезидентів. Під час ввезення придбаних у підприємствнерезидентів товарів на території України через митний кордон, необґрунтовано зменшують об`єкт оподаткування, шляхом приховування товарів від митного контролю та складання недостовірних експортних документів, щодо заниження фактичної вартості товарів, внаслідок чого безпідставно занижують обсяг податкових зобов`язань з ПДВ та митні платежі, а також частина товару оприбутковується за рахунок його придбання від підприємств з ознаками фіктивності, таких як ТОВ «ЗЕРНОПОСТАЧ 2013» (код ЄДРПОУ 28560002), ТОВ «НІКА ТРЕЙДИНГ» (КОД ЄДРПОУ 37608032), ТОВ «РІАЛ СІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 39477146), ТОВ «ДЕЛМАКС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461225), ТОВ «КЛАБ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 39643426), ТОВ «СЕМИКС» (код ЄДРПОУ 38348306).

ТОВ «ДК «ЄВРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 32575055), ППТФ «АНТОШКА» (код ЄДРПОУ 25030516), ПП «АНТОШКА» (код ЄДРПОУ 30873931), ТОВ «МОЦАРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 33137673), ТОВ «ГУДВІН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 36635381) при ввезені на територію України через митний кордон України товарів придбаних у підприємствнерезидентів необґрунтовано зменшують податкові зобов`язання з ПДВ, в подальшому розмитнені з порушенням вимог Митного кодексу товари реалізовуються за готівку з максимальною рентабельністю, без документального оформлення реалізації та відображення її в звітності, чим завдають збитків державі.

Встановлено, що для здійснення зазначеної злочинної діяльності, ведення «тіньового» бухгалтерського обліку службові особи ТОВ «ДК «ЄВРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 32575055), ППТФ «АНТОШКА» (код ЄДРПОУ 25030516), ПП «АНТОШКА» (код ЄДРПОУ 30873931), ТОВ «МОЦАРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 33137673), ТОВ «ГУДВІН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 36635381) використовують для зберігання первинних бухгалтерських документів нежитлові приміщення для офісу та складські приміщення, які розташовані у м. Одеса за адресами: вул. Боженко, буд. 19, вул. Боженко, буд. 19 А, вул. Боженко, буд.19-Б, вул. Боженко, буд.19-В, вул. Боженко, буд. 19/1.

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на нежитлові приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Боженка, буд. 19-В на підставі приватної власності належить ТОВ «БІ-ДЖІ РІЕЛТІ» (код ЄДРПОУ 31765165).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Обшук, у відповідності з ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Разом з цим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення майна, повністю або частково перетвореного за рахунок коштів одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або яке є доходами від нього, оскільки слідчим, клопотання, в цій частині не конкретизовано, а відтак не доведено обставин згідно ч.5 ст. 234 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку іншого володіння особи нежитлових приміщень, що на праві приватної власності належать ТОВ «БІ-ДЖІ РІЕЛТІ» (код ЄДРПОУ 31765165), які розташовані за адресою: м. Одеса, вул. Боженка, буд. 19-В, за місцем фактичного розташування офісних та складських приміщень ТОВ «ДК «ЄВРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 32575055), ППТФ «АНТОШКА» (код ЄДРПОУ 25030516), ПП «АНТОШКА» (код 30873931), ТОВ «АВТОІМПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 32810810), ГО «АВСКУ» (код ЄДРПОУ 36502436), ТОВ «МЕГА-7» (код ЄДРПОУ 3392369), ТОВ «БІ-ДЖІ РІЕЛТІ» (код ЄДРПОУ 31765165), ТОВ «СМАРТІ ФЕМІЛІ» (код ЄДРПОУ 38154557), ТОВ «МОЦАРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 33137673), ТОВ «ГУДВІН ПЛЮС» (код 36635381), з метою відшукання та вилучення документів за період з січня 2014 по 06.07.2015, щодо взаємовідносин указаних підприємств із ТОВ «ЗЕРНОПОСТАЧ 2013» (код ЄДРПОУ 28560002), ТОВ «НІКА ТРЕЙДИНГ» (КОД ЄДРПОУ 37608032), ТОВ «РІАЛ СІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 39477146), ТОВ «ДЕЛМАКС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461225), ТОВ «КЛАБ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 39643426), ТОВ «СЕМИКС» (код ЄДРПОУ 38348306) а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку, чорнові записи та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; оригінали та копії документів на осіб, які рахуються керівниками підприємств; чисті аркуші паперу з відбитками печаток або підписами; печатки ТОВ «ЗЕРНОПОСТАЧ 2013» (код ЄДРПОУ 28560002), ТОВ «НІКА ТРЕЙДИНГ» (КОД ЄДРПОУ 37608032), ТОВ «РІАЛ СІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 39477146), ТОВ «ДЕЛМАКС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461225), ТОВ «КЛАБ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 39643426), ТОВ «СЕМИКС» (код ЄДРПОУ 38348306), цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів та/або доступ до системи Клієнт Банк, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; кошти, одержані за вказаних у фабулі правопорушення обставин, товарно-матеріальних цінностей, що не обліковані по бухгалтерському обліку підприємств; оригінали, копії документів, печатки інших підприємств, які не орендують офіс за вказаною адресою та не зареєстровані в ЄДРПОУ як підприємство, що здійснює діяльність за вказаною адресою.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження №757/23146/15-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1 .

06.07.2015